Presupuesto y Proyección

Presentado por:
Vivian Peña
Vanessa Ballesteros
Yuly Martínez
Yuliana Santander
Karen Mora
Santiago Hernández
Angie Morales
David Castiblanco
Oscar Forero
Yeimy Chacón

Presentado a:
Oswaldo Vanegas Florez

Planeación y Análisis Financiero

Universidad de Cundinamarca
Administración de Empresas
501-T
Facatativá
2022
ón

ciero

rca
sas
 Informe de ventas para el año 2022
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022

Artículo Unidades Precio

Bloque hormigón 276000 $ 20,241
Bloque cemento 414000 $ 39,757

Producto 1 Producto 2 Total

Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad
276000 $ 5,586,516,000 414000 $ 16,459,398,000 690000
Total
Valor
$ 22,045,914,000
 Informe de unidades a producir para el año 2022
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022
Inventario Inicial Inventario FInal Deseado
Materia Prima A 72,000 54,000
Materia Prima B 45,000 18,000
inventario producto terminado
Bloque Hormigón 3,600 5,400
Bloque Cemento 7,200 2,700

Detalle Total

Bloque Hormigón
Presupuesto de Ventas 276,000
Inventario final Deseado 5,400
Unidades Necesarias 281,400
Inventario Inicial 3,600
Unidades a Producir 277,800

Bloque Cemento
Presupuesto de Ventas 414,000
Inventario final Deseado 2,700
Unidades Necesarias 416,700
Inventario Inicial 7,200
Unidades a Producir 409,500
ño 2022

Costo
$ 36
$ 126

$ 20,241
$ 39,757

Total
687,300
 Informe de uso y costo de materiales para el año 2022
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022

Requerimientos Bloque Hormigón Bloque Cemento Costo

Materia Prima A 36 KG 90 KG $ 36
Materia Prima B 18 KG 54 KG $ 126
Horas MOD 72 horas 108 horas $ 90

Bloque Hormigón
Material Unidades a Producir Consumo Unitario Consumo Total

Materia Prima A 277,800 36 10,000,800.00

Materia Prima B 277,800 18 5,000,400.00

Material A Material B
Total Cantidad Necesaria Costo Unidad Costo Total Total Cantidad Necesaria
46,855,800.00 $ 36 $ 1,686,808,800.00 27,113,400.00
 Bloque Cemento
Unidades a Producir Consumo Unitario Consumo Total Total Cantidad Necesaria

409,500 90 36,855,000.00 46,855,800.00

409,500 54 22,113,000.00 27,113,400.00

Costo Unidad Costo Total Costo total de Materiales

$ 126 $ 3,416,288,400.00 $ 5,103,097,200.00
 Informe de materiales directos para el año 2022
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022

Detalle Total
Materia prima A
Cantidad necesaria 46,855,800.00
Inventario final 54000
Necesidad total 46,909,800.00
Inventario inicial 72000
Cantidad a comprar 46,837,800.00
Costo por unidad $36
PPTO compra MP A $1,686,160,800
Total
Detalle Total $5,099,047,200
Materia prima B
Cantidad necesaria 27,113,400.00
Inventario final 18000
Necesidad total 27,131,400.00
Inventario inicial 45000
Cantidad a comprar 27,086,400.00
Costo por unidad $126
PPTO compra MP B $3,412,886,400
Bloque Hormigón
Horas MOD 72

Bloque Cemento
Horas MOD 108

Informe de mano de obra

Compañía C
Enero 01 a Diciem

Bloque Hormigón
Unidades a producir Horas por unidad Total horas
277,800 72 20001600

Total horas necesarias Costo hora Costo total

$20,001,600 $90 $1,800,144,000
Informe de mano de obra directa para el año 2022
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022

Bloque Cemento
Total horas necesarias
Unidades a producir Horas por unidad Total horas
409,500 108 44226000 64227600

Total costo mano de obra

Total horas necesarias Costo hora Costo total
$44,226,000 $90 $3,980,340,000 $5,780,484,000
 Informe de Costos Indirectos de Fabricación para el año
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022
Detalle Total Bloque Hormigón
Unidades a producir 64,227,600 20,001,600

Seguros de fábrica $17,280,000

Supervisión $30,240,000
Depreciación Fábrica $4,320,000
Mantenimiento $5,011,200
Accesorios $2,592,000
Energéticos $8,640,000
Total $68,083,200
os de Fabricación para el año 2022
ñía CONCRE-19
iciembre 31 de 2022
Bloque cemento
44,226,000
 Informe de costo estándar para el año
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 202

Bloque Hormigón Cantidad

Materia prima A 36
Materia prima B 18

Mano de Obra Directa Cantidad

Proceso 1 72

Costos indirectos de fabricación Bloque Hormigón

Seguros de fábrica $17,280,000
Supervisión $30,240,000
Depreciación fábrica $4,320,000
Mantenimiento $5,011,200
Accesorios $2,592,000
Energéticos $8,640,000
CIF Presupuestado $68,083,200

Total CIF Unitario $245.08

Costo de producción Bloque Hormigón

Materia prima directa $3,564
Mano de obra directa $6,480
Costos indirectos de fabricación $245.08
Total $10,289.08

Gastos de operación Bloque Hormigón Valor

Sueldos de administración $6,480,000
Depreciación edificico $2,160,000
Gastos cafetería $2,332,800
Comisiones de ventas $2,851,200
Publicidad $12,960,000
Bancarios - Comisiones $1,296,000
Total $28,080,000
Gastos de operación por unidad Bloque Hormigón $101.08

Costo total Bloque Hormigón

Costo de producción $10,289
Gastos de operación $101
Costo total $10,390.16
 de costo estándar para el año 2022
Compañía CONCRE-19
ero 01 a Diciembre 31 de 2022

Unidad de medida Costo unidad Costo parcial Costo total

Kg $36 $1,296
$3,564
Kg $126 $2,268

Unidad de medida Costo unidad Costo parcial

Horas $90 $6,480
Esto es lo que cuesta producir una
unidad del bloque hormigón con el
material A.
 Bloque cemento
$1,296 Materia prima A
$2,268 Materia prima B

$6,480 Cantidad
108

Costos indirectos de fabricación Bloque cemento

Seguros de fábrica
Supervisión
Depreciación fábrica
Mantenimiento
Accesorios
Energéticos
CIF Presupuestado

Total CIF Unitario

Costo de producción Bloque Cemento

Materia prima directa
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricación
Total

Gastos de operación Bloque Cemento

Sueldos de administración
Depreciación edificico
Gastos cafetería
Comisiones de ventas
Publicidad
Bancarios - Comisiones
Total
Gastos de operación por unidad Bloque Hormigón

Costo total Bloque Hormigón

Costo de producción
Gastos de operación
Costo total
 Cantidad Unidad de medida Costo unidad Costo parcial Costo total
90 KG $36 $3,240
$10,044
54 KG $126 $6,804

Unidad de medida Costo unidad Costo parcial Costo total

Horas $90 $9,720 $16,200
Esto es lo que cuesta producir una
unidad del bloque cemento con el
material A.

cemento
$17,280,000
$30,240,000
$4,320,000
$5,011,200
$2,592,000
$8,640,000
$68,083,200

$166.26

$10,044
$9,720
$166.26
$19,930.26

Valor
$6,480,000
$2,160,000
$2,332,800
$2,851,200
$12,960,000
$1,296,000
$28,080,000
 $68.57

$19,930.26
$68.57
$19,998.83
 Informe de Inventario Materia Prima DIrecta
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 20

Inventario Inicial
Materia prima A 72000
Materia prima B 45000
Inventario producto terminado
Bloque Hormigón 3600
Bloque Cemento 7200

Materiales Materia prima A

Inventario inicial de materiales 72000
Costo del material $36
Inventario inicial en pesos $2,592,000
Total inventario inicial

Inventario final de materiales 54000

Costo del material $36
Inventario final en pesos $1,944,000
Total inventario final
nventario Materia Prima DIrecta para el año 2022
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022

Inventario Final Deseado Costo

54000 $36
18000 $126
ducto terminado
5400 $20,241
2700 $39,757

Materia prima B
45000
$126
$5,670,000
cial $8,262,000

18000
$126
$2,268,000
nal $4,212,000
 Informe de Inventario de Producto Terminado para el a
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022

Materiales Bloque Hormigón Bloque Cemento

Inventario inicial de materiales 3600 7200
Costo del material $20,241 $39,757
Inventario inicial en pesos $72,867,600 $286,250,400
Total inventario inicial
este por este
Inventario inicial de materiales 5400 2700
Costo del material $20,241 $39,757
Inventario inicial en pesos $109,301,400 $107,343,900
Total inventario inicial
ucto Terminado para el año 2022
CONCRE-19
embre 31 de 2022

$359,118,000

$216,645,300
da este
 Informe de Gastos Operacionales p
Compañía CONCRE-1
Enero 01 a Diciembre 31 d

Detalle Gasto de Ventas

Sueldos de administración
Depreciación Edificio
Gastoss Cafetería
Comisiones de Ventas $2,851,200
Publicidad $12,960,000
Bancarias - Comisiones
Total $15,811,200

Bloque Hormigón 56.92

Bloque Cemento 38.61

Costo producción Bloque Hormigón $10,289.08

Gasto de ventas 56.92
Gastos de Administración 31.72
Gastos Financieros 12.44
Total gasto de operación Bloque Hormigón $10,390.16

Costo producción Bloque Cemento $19,930.26

Gasto de ventas 38.61
Gastos de Administración 21.52
Gastos Financieros 8.44
Total gasto de operación Bloque Cemento $19,998.83
me de Gastos Operacionales para el año 2022
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022

Gastos de Administración Gastos Financieros

$6,480,000
$2,160,000
$2,332,800

$1,296,000
$8,812,800 $3,456,000

31.72 12.44
21.52 8.44
 Estado de Costos pa
Compañía CON
Enero 01 a Diciemb

Inventario Inicial de Materia Prima $8,262,000

Compra de Materiales $73,924,200
Materiales Disponibles $82,186,200
Inventario Final $4,212,000
Material Usado $73,969,200
Mano de Obra $0
CIF $0
Costo de Fabricación o Producción $73,969,200
Inventario Inicial de Productos Terminados no se tiene en cuenta
Mercancía Disponible $73,969,200
Inventario FInal de Productos Terminados $216,645,300
Costo de ventas - $142,676,100
 Estado de Costos para el año 2022
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022

tiene en cuenta
 Estado de Resultados para el año 2022
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022

Ventas netas $22,045,914,000

Costo de ventas - $142,676,100
Utilidad bruta $22,188,590,100
Gastos de Administración $8,812,800
Gastos de Vengas $15,811,200
Utilidad Operacional $22,163,966,100
Gastos Financieros $3,456,000
Utilidad antes de Impuestos $22,160,510,100
Impuesto de Renta (33%) $7,312,968,333
Utilidad después de Impuestos $14,847,541,767
Reserva Legal 10% $1,484,754,177

Utilidad del Ejercicio $13,362,787,590

ado de Resultados para el año 2022
Compañía CONCRE-19
Enero 01 a Diciembre 31 de 2022
Periodo Ventas Totales
Año 2022 $ 22,045,914,000.00

Detalle Año 2022

Saldo inicial (saldo final de caja del año anterior) $400,200,000
Ingresos efectivo
Ventas de contado $ 13,227,548,400.00
Ventas a crédito $ 8,818,365,600.00
Recaudo de clientes $ 1,384,028,100.00
Recaudo de dividendos 0
Total Ingresos
Efectivo del Periodo
disponible (saldo inicial mas total ingresos $ 23,429,942,100.00
del periodo) $ 23,830,142,100.00
Egresos de Efectivo (con base en las políticas)
Materiales $ 0.00
Mano de obra directa $ 0.00
Costos indirectos de fabricación $ 68,083,200.00
Gastos de administración $ 6,480,000.00
Gastos de ventas $ 15,811,200.00
Pago proveedores $ 900,533,680.00
Pago impuesto renta $7,312,968,333
Pago cesantías consolidadas 0
Compra terreno 0
Pago obligaciones financieras $ 1,296,000.00
Total Egresos Efectivo $ 8,305,172,413.00
Saldo FInal del periodo $ 15,124,769,687.00
Ventas Crédito 40% Ventas Contado 60% Para el Flujo de Caja
$ 8,818,365,600.00 $ 13,227,548,400.00 Caja
Cuentas por cobrar
Cuentas por pagar
Se compra maquinaria
Para el Flujo de Caja
$ 400,200,000.00
$ 1,384,028,100.00
$ 790,033,680.00
$ 110,500,000.00