Empresa Departamento 1

Requisición de materiales Nro.44

P/r. Req. 101. Materiales: A 2000u y B 1600u
Cantidad Clase de material C.U Costo total
2000 A 6.14 12,280.00
1600 B 9.00 14,400.00
26,680.00
Encargado de la producción Bodeguero

Empresa Departamento 2
Requisición de materiales Nro.45
P/r. Req. 102. Materiales: C 3000u y D 1000u.
Cantidad Clase de material C.U Costo total
3000 C 5.18 15,540.00
1000 D 4.00 4,000.00

19,540.00
Encargado de la producción Bodeguero

Empresa Departamento 2
Requisición de materiales Nro.46
P/r. Req. 103. Materiales C 2000u y D 1000u.
Cantidad Clase de material C.U Costo total
2000 C 5.18 10,360.00
1000 D 4.00 4,000.00
14,360.00
Encargado de la producción Bodeguero

Empresa Departamento 1
Requisición de materiales Nro.47
P/r. Req. 104. Materiales: A 1200u y B 2000u.
Cantidad Clase de material C.U Costo total
1200 A 6.14 7,368.00
2000 B 9.00 18,000.00
-
25,368.00
Encargado de la producción Bodeguero
$52,048.00 $ 6,800.00

33,900.00 7000
 KARDEX
EMPRESA INDUSTRIAL
MATERIA PRIMA A
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL CANTIDADPRECIO UNITARIO
4/2/2021 COMPRA DE 4,000.00 6.14 24,560.00
4/8/2021 Utilización Dep 1 $ 2,000.00 $ 6.14
4/20/2021 Utilización Dep 1 $ 1,200.00 $ 6.14

KARDEX
EMPRESA INDUSTRIAL
MATERIA PRIMA B
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL CANTIDADPRECIO UNITARIO
4/2/2021 COMPRA DE 4,000.00 9.00 36,000.00
4/8/2021 Utilización Dep 1 $ 1,600.00 $ 9.00
4/20/2021 Utilización Dep 1 $ 2,000.00 $ 9.00

KARDEX
EMPRESA INDUSTRIAL
MATERIA PRIMA C
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL CANTIDADPRECIO UNITARIO
4/12/2021 COMPRA 5,000.00 5.00 25,000.00
4/12/2021 PAGO DE TRANSPORTE 900.00
4/13/2021 Utilización Dep 2 $ 3,000.00 $ 5.18
4/16/2021 Utilización Dep 2 $ 2,000.00 $ 5.18

KARDEX
EMPRESA INDUSTRIAL
MATERIA PRIMA D
FECHA CONCEPTO ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL CANTIDADPRECIO UNITARIO
4/2/2021 COMPRA DE 2,000.00 4.00 8,000.00
4/13/2021 Utilización Dep 2 $ 1,000.00 $ 4.00
4/16/2021 Utilización Dep 2 $ 1,000.00 $ 4.00
FECHA CONCEPTO ENTRADAS
CANTIDAD
4/1/2021 Inventario inicial
4/6/2021 VENTA
4/30/2021 Ingreso prod $14,300.00
 KARDEX
MPRESA INDUSTRIAL
MATERIA PRIMA A
SALIDAS EXISTENCIAS
PRECIO TOTAL CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
$ 4,000.00 $ 6.14 $ 24,560.00
$12,280.00 $ 2,000.00 $ 6.14 $ 12,280.00
$ 7,368.00 $ 800.00 $ 6.14 $ 4,912.00

KARDEX
EMPRESA INDUSTRIAL
MATERIA PRIMA B
SALIDAS EXISTENCIAS
PRECIO TOTAL CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
$ 4,000.00 $ 9.00 $ 36,000.00
$14,400.00 $ 2,400.00 $ 9.00 $ 21,600.00
$18,000.00 $ 400.00 $ 9.00 $ 3,600.00

KARDEX
MPRESA INDUSTRIAL
MATERIA PRIMA C
SALIDAS EXISTENCIAS
PRECIO TOTAL CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
$ 5,000.00 $ 5.00 $ 25,000.00
$ 5,000.00 $ 5.18 $ 25,900.00
$15,540.00 $ 2,000.00 $ 5.18 $ 10,360.00
$10,360.00 $ - $ - $ -

KARDEX
MPRESA INDUSTRIAL
MATERIA PRIMA D
SALIDAS EXISTENCIAS
PRECIO TOTAL CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL
$ 2,000.00 $ 4.00 $ 8,000.00
$ 4,000.00 $ 1,000.00 $ 4.00 $ 4,000.00
$ 4,000.00 $ - $ - $ -
 KARDEX
EMPRESA INDUSTRIAL
PRODUCTOS TERMINADOS
ENTRADAS SALIDAS
PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL CANTIDAD PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL

$ 2,700.00 $ 6.02 $16,254.70

$ 5.91 $84,530.16
 EXISTENCIAS
CANTIDAD PRECIO UNITARIO
PRECIO TOTAL
$ 4,000.00 $ 6.02 $24,081.04
$ 1,300.00 $ 6.02 $ 7,826.34
$15,600.00 $ 5.92 $92,356.50
 FECHA
1 de abr

2 de abr

2 de abr

6 de abr

6 de abr
6 de abr

6 de abr

8 de abr

9 de abr

9 de abr

12 de abr

12 de abr

13 de abr

13 de abr
16 de abril

16 de abr

19 de abr

20 de abril

20 de abr

30 de abr

30 de abr

30 de abr
30 de abr

30 de abr

30 de abr

30 de abr

30 de abr

30 de abr

30 de abr
 DIARIO GE

DETALLE
1
Bancos
Inventario de productos terminados
Inventario de productos en proceso Departamento 1
Inventario de productos en proceso Departamento 2
IVA en compras
Publicidad pagada por anticipado
Maquinaria y equipo
Depreciación acumulad
Aporte indi
Aporte pa
Fond

Retención impuesto

Cap

P/r. estado de situación inicial. Se mantiene en el Inventario final de mercadería 4000 u a $6.0203
2
Inventario de materia prima
IVA en compras
Cuentas y documento
P/r. compra de materia primas un mes plazo. Los siguientes materiales: A 4000u $6.14 – B 4000u $9 – D 2000u $4.
3
Material de limpieza-gasto de venta
Material de limpieza-gasto de administración
IVA en compras

P/r. Compra de material de limpieza para oficinas

4
Costos indirectos reales
IVA en compras

P/r. pago de mantenimiento de maquinaria

5
Bancos
Anticipo IVA retenido
Anticipo IR retenido en ventas
P/r. venta de productos terminados a entidad pública 2700u a un precio de venta $15.00
6
Costo de ventas
Inventario de
P/r salida de productos terminados vendidos
7
Gasto transporte

P/r. pago de transporte en venta de productos terminados

8
Inventario de productos en proceso Departamento 1
Inve
P/r. Req. 101. Materiales: A 2000u y B 1600u
9
IVA en ventas

P/r. Declaración y pago del IVA del mes anterior

10
Aporte individual al IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar
Fondos de reserva por pagar

P/r. pago de aportes y fondos de reserva del mes anterior

11
Inventario de materia prima
IVA en compras
Cuentas y documento
P/r. compra de materia primas un mes plazo. Material C 5000u $5.18
12
Inventario de materia prima

P/r. pago de transporte en compra de materia primas del material C, valor que se carga al costo del producto.

13
Costos indirectos reales
IVA en compras

P/r. compra de material de limpieza

14
Inventario de productos en proceso Departamento 2
Inve
P/r. Req. 102. Materiales: C 3000u y D 1000u.
 15
Servicios públicos - gasto de venta
Servicios públicos gasto de administración
Costos indirectos reales

P/r. pago de servicio de agua potable

16
Inventario de productos en proceso Departamento 2
Inve
P/r. Req. 103. Materiales C 2000u y D 1000u.
17
Costos indirectos reales
IVA en compras

P/r. pago reparación de maquinaria del departamento 1 a ingeniero mecánico

18
Servicios públicos gasto de venta
Servicios públicos gasto de administración
Costos indirectos reales

P/r. pago de servicio de agua potable

19
Inventario de productos en proceso Departamento 1
Inve
P/r. Req. 104. Materiales: A 1200u y B 2000u.
20
Costos indirectos reales
Depreciación acumulad
P/r. depreciación de 1 mes de la maquinaria y equipo
21
Publicidad y propaganda
Publicidad
P/r. Gasto devengado de la publicidad pagada por anticipado
22
Sueldos y salarios gasto de venta
Sueldos y salarios gasto de administración
Mano de obra

Aporte indi
Aporte pa
Fond

P/r. pago de remuneraciones del personal, mes de abril

 23
Otros servicios gasto de venta
Otros servicios gasto de administración
IVA en compras

P/r. pago de la contabilidad de la empresa a una sociedad

24
Inventario de productos en proceso Departamento 1
Inventario de productos en proceso Departamento 2

P/r. costo de la mano de obra de la producción del período

25
Inventario de productos en proceso departamento 1
Inventario de productos en proceso Departamento 2

P/r. costos indirectos de la producción del período

26
Inventario de productos en proceso Departamento 2
Inventario de productos en p
P/r transferencia de unidades al departamento 2
27
Pérdidas de produccion
Inventario de productos en p
P/r pérdidas de producción
28
Inventario de productos terminados
Inventario de productos en pr
P/r transferencia de unidades terminadas al almacén
29
Pérdidas de produccion
Inventario de productos en pr
P/r pérdidas de producción
PARCIAL DEBE

$ 25,423.00
$ 24,081.040
$ 15,009.82
$ 29,093.11
$ 1,120.48
$ 900.00
$ 41,830.00

$ 68,560.00
$ 8,227.20

$ 144.00
$ 336.00
$ 57.60

$ 700.00
$ 84.00

$ 39,868.15
$ 708.75
$ 4,783.10
$ 16,254.70

$ 300.00

$ 26,680.00

$ 2,240.00

$ 264.68
$ 314.73
$ 321.46

$ 25,000.00
$ 3,000.00

$ 900.00

$ 1,200.00
$ 144.00

$ 19,540.00
$ 34.00
$ 34.00
$ 272.00

$ 14,360.00

$ 540.00
$ 64.80

$ 148.00
$ 148.00
$ 1,184.00

$ 25,368.00

$ 261.44

$ 400.00

$ 1,479.54
$ 648.32
$ 7,031.84
$ 100.00
$ 100.00
$ 24.00

$ 3,993.09
$ 3,038.75

$ 2,435.88
$ 1,721.56

$ 52,732.16

$ 2,053.19

$ 84,530.16

$ 1,251.80
 HABER

$ 4,230.00
$ 264.68
$ 314.73
$ 321.46
$ 181.25
$ 32.00
$ 2,240.00
$ 127,493.33
$ 2,380.00

$ 76,787.20

$ 537.60

$ 784.00

$ 40,500.00
$ 4,860.00
$ 16,254.70

$ 300.00

$ 26,680.00

$ 1,120.48
$ 1,119.52

$ 900.87

$ 28,000.00

$ 900.00

$ 1,344.00

$ 19,540.00
$ 340.00

$ 14,360.00

$ 604.80

$ 1,480.00

$ 25,368.00

$ 261.44

$ 400.00

$ 6,958.52
$ 633.15
$ 814.05
$ 474.81
$ 279.17
$ 224.00

$ 7,031.84

$ 4,157.44

$ 52,732.16

$ 2,053.19

$ 84,530.16

$ 1,251.80
Informe de unidades físicas departamento 1
UNIDADES
UNIDADES CANTIDAD % EQUIVALENTES

a) UNIDADES A JUSTIFICAR
Recibidas del departamento anterior
Terminadas y retenidas en este departamento
Comenzadas ( 14000
Unidades sem 3000
TOTAL UNIDA 17000
b) PRESENTACIÓN DE UNIDADES (JUSTIFICACIÓN)
Terminadas y 11800 100% 11800
Terminadas y 1100 100% 1100
En proceso o 3400
MP 100% 3400
MO 20% 680
CGF 20% 680
Unidades per 200
Unidades per 500
MP 100% 500
MO 30% 150
CGF 30% 150
TOTAL UNIDA 17000
Informe de unidades físicas departamento 2

UNIDADES
UNIDADES CANTIDAD % EQUIVALENTES

a) UNIDADES A JUSTIFICAR
Recibidas del 11800
Terminadas y retenidas en este departamento
Comenzadas ( 4000
Unidades sem 5000
TOTAL UNIDA 20800
b) PRESENTACIÓN DE UNIDADES (JUSTIFICACIÓN)
Terminadas y 14300 100% 14300
Terminadas y 2000 100% 2000
En proceso o 4000
MP 100% 4000
MO 40% 1600
CGF 40% 1600
Unidades per 200
Unidades per 300
MP 30% 90
MO 25% 75
CGF 25% 75
TOTAL UNIDA 20800
Informe de costos de producción departamento 1
UNIDADES COSTO
COSTOS TOTAL
EQUIVALENTES UNITARIO

1) DEL DEPARTAMENTO ANTERIOR

Unidades recibidas del departamento anterior
Unidades en proceso a costos del departamento anterior (IIPP)
Unidades terminadas y retenidas al costo del departamento anterior (IIPP)
Costo unitario promedio del departamento anterior
Ajuste por unidades perdidas
Ajuste por unidades añadidas
Costo unitario ajustado del departamento anterior
2) DE ESTE DEPARTAMENTO
Unidades en proceso a costos de este departamento (IIPP)
MP 14329.97
MO 425.41
CGF 254.44
Unidades terminadas y retenidas a costos de este departamento (IIPP)
MP
MO
CGF
Costos de este período
MP 52048 16800 3.95107
MO 3993.09 13730 0.32181
CGF 2435.88 13730 0.19594
TOTAL COSTO 73486.78 4.46882
COSTOS TOTA 73486.78 4.46882
VALORACIÓN DE INVENTARIOS
Terminadas y 11800 52732.16
Terminadas y 1100 4915.71
En proceso o semielaboradas a costos de este departamento (IFPP)
MP 3400 13433.64
MO 680 218.83
CGF 680 133.24
En proceso o semielaboradas a costos del departamento anterior (IFPP)
Unidades per 200
Unidades perdidas (en forma anormal)
MP 500 1975.53
MO 150 48.27
CGF 150 29.39
Unidades perdidas (en forma anormal) a costos del departamento anterior
 COSTOS TOTALES 73486.78

Informe de costos de producción departamento 2

UNIDADES COSTO
COSTOS TOTAL
EQUIVALENTES UNITARIO

1) DEL DEPARTAMENTO ANTERIOR

Unidades reci 52732.16 11800 4.46883

Unidades en p 18344.19 5000 3.66884
Unidades terminadas y retenidas al costo del departamento anterior (IIPP)
Costo unitar 71076.35 16800 4.23074
Ajuste por unidades perdid -200
Ajuste por unidades añadid 4000
Costo unitari 71076.35 20600 3.45031
2) DE ESTE DEPARTAMENTO
Unidades en proceso a costos de este departamento (IIPP)
MP 9791.23
MO 686.83
CGF 270.86
Unidades terminadas y retenidas a costos de este departamento (IIPP)
MP
MO
CGF
Costos de este período
MP 33900 20390 2.14278
MO 3038.75 17975 0.20726
CGF 1721.56 17975 0.11084
TOTAL COSTO 49409.23 2.46089
COSTOS TOTA120485.681 5.91120
VALORACIÓN DE INVENTARIOS
Terminadas y transferidas 14300 84530.16
Terminadas y retenidas en 2000 11822.4
En proceso o semielaboradas a costos de este departamento (IFPP)
MP 4000 8571.12
MO 1600 331.616
CGF 1600 177.344
En proceso o semielaborada 4000 13801.24
Unidades perdidas (en for 200
Unidades perdidas (en forma anormal)
MP 90 192.8502
MO 75 15.5445
CGF 75 8.313
Unidades perdidas (en for 300 1035.093
COSTOS TOTALES 120485.68
 EMPRESA INDUSTRIAL
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
A ABRIL 2021
Departamento1
Materia prima utilizada $ 52,048.00
Mano de obra utilizada $ 3,993.09
Costos generales de fabricación $ 2,435.88
=Costo de producción del periodo $ 58,476.97
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 15,009.82
= costo de la producción en proceso $ 73,486.79
- Inventario final de productos en proceso $ 18,701.44
(-)Pérdida anormal $ 2,053.19
= Costo de la producción terminada y transferida $ 52,732.16
+ Inventario inicial de productos en terminados
= Costo de la producción disponible para vender
- Inventario final de productos en terminados
= Costo de ventas

CONTADOR GERENTE

EMPRESA INDUSTRIAL
ESTADO DE RESULTADOS
A ABRIL 2021

Ventas
- Costo de ventas
= utilidad Bruta en ventas
- Gastos operacionales
Gastos administrativos $ 1,266.32
Gstos de venta $ 1,905.54
Publicidad y propaganda $ 400.00
Gasto transporte $ 300.00
Pérdidas de produccion $ 3,304.99
+ Otros ingresos
Otros ingresos
Resultado del Ejercicio (utilidad)

CONTADOR GERENTE

EMPRESA INDUSTRIAL
 BALANCE GENERAL
A ABRIL 2021
ACTIVOS
CORRIENTES
IVA EN COMPRAS $ 11,601.60
BANCOS $ 49,797.84
Anticipo IVA retenido $ 708.75
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 92,356.50
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA $ 8,512.00
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO DEP. 1 $ 18,701.44
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO DEP. 2 $ 34,703.62
Anticipo IR retenido en ventas $ 4,783.10
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO $ 500.00

NO CORRIENTES
MAQUINARIA Y EQUIPO $41,830.00 $ 37,338.56
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINAR$ 4,491.44
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
CORRIENTES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR $ 104,787.20
Aporte individual al IESS por pagar $ 633.15
Aporte patronal al IESS por pagar $ 814.05
Fondos de reserva por pagar $ 474.81
Vacaciones por pagar $ 460.42
Retención impuesto a la renta por pagar 1% $ 32.00
IVA en ventas $ 4,860.00
CAPITAL SOCIAL $ 127,493.33
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 19,448.45

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

CONTADOR GERENTE
DUSTRIAL
RODUCCIÓN Y VENTAS
2021
Departamento 2
$ 86,632.16
$ 3,038.75
$ 1,721.56
$ 91,392.47
$ 29,093.11
$ 120,485.58
$ 34,703.62
$ 1,251.80
$ 84,530.16
$ 24,081.04
$ 108,611.20
$ 92,356.50
$ 16,254.70

DUSTRIAL
ESULTADOS
2021

$ 40,500.00
$ 16,254.70
$ 24,245.30
$ 7,176.85

$ -

$ 17,068.45

DUSTRIAL
GENERAL
2021

$ 221,664.85

$ 37,338.56

$ 259,003.41

$ 112,061.63

$ 146,941.78

$ 259,003.41