CONTABILIDAD GENERAL Y DE SOCIEDADES

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 19
LILIAN RUBALLOS

NOMBRE: Anthony Arias

ISNTRUCCIONES: Con la información de la hoja de trabajo realice los

estados financieros que se le solicitan.
1. El Balance general.
2. El estado de resultados.

Caja 3,768.00 Papelería y útiles 5,410.00

1 20
Caja chica 500.00 Ventas 707,636.57
2 21
Bonificación incentivo
Bancos 122,142.47 10,000.00
3 22 admón.
Bonificación incentivo
Inmuebles 645,980.00 8,000.00
4 23 ventas
Equipo de cómputo 28,650.00 Alquileres cobrados 19,000.00
5 24
Gastos de organización 10,400.00 Dev. Reb. Sobre ventas 2,975.00
6 25
Prestaciones laborales
Mercaderías 65,210.00 6,405.00
7 26 admón.
Prestaciones laborales
Deudores comerciales 35,290.00 5,383.50
8 27 ventas
IVA por cobrar 2,754.00 Acreedores comerciales 30,720.00
9 28
Patrimonio neto 200,000.00 Interés gasto 40,068.49
10 29
Sueldos de
68,320.00 IVA por pagar 3,980.00
11 administración 30
Sueldo de ventas 57,424.00 Donativos 18,000.00
12 31
Compras 110,543.00 Gatos sobre compras 4,210.00
13 32
Cuotas patronales
866.14 Anticipo de ventas 6,300.00
14 admón. 33
Cuotas patronales
7,275.62 IUSI 2,422.42
15 ventas 34
Dev. Y reb. sobre
3,760.00 IGSS por pagar 2,750.65
16 compras 35
Gastos publicitarios 8,915.00 Timbre de prensa 44.58
17 36
Isr trimestral 28,190.00
18 37 Hipoteca a corto plazo 130,000.00

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Hipotecas a largo plazo 195,000.00

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AJUSTES

01. Calcular y contabilizar las depreciaciones y amortizaciones, aplicando los

porcentajes máximos legales. Tomando en consideración que al equipo de
computación se le estima un valor de desecho de Q.200.00, correspondiendo a
la sala de ventas un 40%, a las oficinas el resto.

02. De la papelería y útiles a la fecha hay en existencia Q1,500.00.

03. Los Alquileres cobrados cubren del 1 de septiembre de este año al 28 de

febrero del próximo.

06. A los acreedores comerciales se les hizo un abono de Q, 15,000.00 con

cheque No. 2536

10. Regularizar las cuentas del IVA.

11. Inventario final: de mercadería asciende a Q.50,540.00.

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