1) CUADRO DE PROPORCIONALIDAD

COMPRAS GRAVADAS OPERACIONES DE VENT

PERÍODO
TRIBUTARIO IMPORTACION COMPRAS EXENTA NO SUJETA
ES GRAVADAS INTERNAS CRÉDITO
NETAS GRAVAS NETAS FISCAL

Jan-21 $ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 1,300.00 $ - $ -

0.000000% 0.000000%
Feb-21 $ - $ 30,000.00 $ 3,900.00 $ - $ -
$ - $ -
0.000000% 0.000000%
Mar-21 $ 5,000.00 $ 20,000.00 $ 3,250.00 $ - $ -
$ - $ -

Apr-21 $ 15,000.00 $ 1,950.00 $ -

$ - $ -

May-21 $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ -

Jun-21 $ - $ 20,000.00 $ 2,600.00 $ - $ -

$ - $ -

Jul-21 $ - $ 12,000.00 $ 1,560.00 $ - $ -

$ - $ -

Aug-21 $ 3,000.00 $ 20,000.00 $ 2,990.00 $ - $ -

$ - $ -

Sep-21 $ 4,000.00 $ 25,000.00 $ 3,770.00 $ - $ -

$ - $ -

Oct-21 $ - $ 8,000.00 $ 1,040.00 $ 19,000.00 $ -

$ 19,000.00 $ -

Nov-21 $ 45,000.00 $ 5,850.00 $ 19,000.00 $ -

$ 38,000.00 $ -

Dec-21 $ 10,000.00 $ 50,000.00 $ 7,800.00 $ 20,000.00 $ 15,000.00

$ 58,000.00 $ 15,000.00

$ 27,000.00 $ 250,000.00 $ 36,010.00 $ 58,000.00 $ 15,000.00

Determinación de ajuste de crédito fiscal

Crédito fiscal proporcional reclamado durante el año
Crédito fiscal proporcional al cual tiene derecho durante el año
Diferencia de crédito fiscal proporcional a ajustar en el mes de enero de 2022 sumando

Total crédito fiscal proporcional deducido $ 413,000.00

Total crédito fiscal proporcional no deducido $ 11,180.00
Total del crédito fiscal del año $ 424,180.00

2) CÁLCULO DE RETENCIÓN/PERCEPCIÓN PARA EL MES DE DICIEMBRE

La sociedad fue calificada como contribuyente grande a partir del 01 de diciembre de 2021 y actuó como agente
de retención y percepción, ya que todas las ventas y compras gravadas localmente individualmente son mayores
a $100.00.

Ventas gravadas locales $ 50,000.00

IVA Débito Fiscal $ 6,500.00
Venta $ 56,500.00
IVA Percibido $ 500.00
Total ventas $ 57,000.00

Compras gravadas locales $ 50,000.00

IVA Crédito Fiscal $ 6,500.00
Compra $ 56,500.00
IVA Retenido $ 500.00
Total compra $ 57,000.00
OPERACIONES DE VENTAS (NETO)
CRÉDITO FISCAL
DÉBITO FISCAL
GRAVADAS EXPORTACIONE SUMAS PROPORCIONAL
TOTAL DEL PERIODO
(13%) S GRAVADAS DEDUCIBLE

$ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 1,300.00

100.000000% 100.00% $ 1,300.00 $ 1,950.00
$ 16,000.00 $ - $ 16,000.00 $ 16,000.00 $ -
$ 31,000.00 $ - $ 31,000.00 $ 31,000.00 $ 3,900.00
100.000000% $ 3,900.00 $ 2,080.00
$ 17,000.00 $ - $ 17,000.00 $ 17,000.00 $ 1,820.00
$ 48,000.00 $ - $ 48,000.00 $ 48,000.00 $ 3,250.00
100.000000% $ 5,070.00 $ 2,210.00
$ 10,000.00 $ - $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 2,860.00
$ 58,000.00 $ - $ 58,000.00 $ 58,000.00 $ 1,950.00
100.000000% $ 4,810.00 $ 1,300.00
$ 14,000.00 $ - $ 14,000.00 $ 14,000.00 $ 3,510.00
$ 72,000.00 $ - $ 72,000.00 $ 72,000.00 $ -
100.000000% $ 3,510.00 $ 1,820.00
$ 23,000.00 $ - $ 23,000.00 $ 23,000.00 $ 1,690.00
$ 95,000.00 $ - $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 2,600.00
100.000000% $ 4,290.00 $ 2,990.00
$ 25,000.00 $ - $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 1,300.00
$ 120,000.00 $ - $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 1,560.00
100.000000% $ 2,860.00 $ 3,250.00
$ 25,000.00 $ - $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ -
$ 145,000.00 $ - $ 145,000.00 $ 145,000.00 $ 2,990.00
100.000000% $ 2,990.00 $ 3,250.00
$ 35,000.00 $ - $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ -
$ 180,000.00 $ - $ 180,000.00 $ 180,000.00 $ 3,770.00
100.000000% $ 3,770.00 $ 4,550.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 69,000.00
$ 230,000.00 $ - $ 230,000.00 $ 249,000.00 $ 960.64
92.369478% $ 960.64 $ 6,500.00
$ 60,000.00 $ - $ 60,000.00 $ 79,000.00 $ -
$ 290,000.00 $ - $ 290,000.00 $ 328,000.00 $ 5,172.26
88.414634% $ 5,172.26 $ 7,800.00
$ 50,000.00 $ - $ 50,000.00 $ 85,000.00 $ -
$ 340,000.00 $ - $ 340,000.00 $ 413,000.00 $ 6,421.31
82.324455% $ 6,421.31 $ 6,500.00
$ 340,000.00 $ 340,000.00 $ 413,000.00 $ 33,874.21 $ 44,200.00

$ 33,874.21
$ 36,010.00 82.324455% $ 29,645.04
 $ 4,229.17

re de 2021 y actuó como agentes

te individualmente son mayores
 CRÉDITO
REMANENTE DE
IVA FISCAL
CRÉDITO FISCAL
DETERMINA PROPORCIO
DEL PRÓXIMO
DO NAL NO
MES
DEDUCIBLE

$ 650.00 $ -

$ 1,820.00 $ -

$ 2,860.00 $ -

$ 3,510.00 $ -

$ 1,690.00 $ -

$ 1,300.00 $ -

$ 390.00 $ -

$ 260.00 $ -

$ 780.00 $ -

$ 5,539.36 $ 79.36

$ 2,627.74 $ 677.74

$ 78.69 $ 1,378.69
$ 10,325.79 $ 11,180.00 $ 2,135.79