HOJA DE TRABAJO - CONTABILIDAD FINANCIERA

Sumas Mayor Saldos Inventario

COD Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo

SALDOS

HOJA DE TRABAJO - CONTABILIDAD ANALITICA

Sumas Mayor CUENTAS REFLEJAS RESULTADOS

Debe Haber 96 90 Perdida Ganancia
90 -
92
 93
94
95
961
962.1
962.2
963
964
98
 R. por naturaleza
Perdida Ganancia
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Cuenta contable asociada a la operación

Numero
correlativo del
asiento o Glosa o descripcion de la
Fecha de la operación
codigo unico operación
Codigo Debe
de la
operación

1 1/1/2022 apertura 104 35,000.00

211 15,000.00
231 4,000.00
MAT AUX 251 8,500.00
ENVASES 261 5,500.00
333 70,000.00
335 55,000.00
421
401
591
2 1/1/2022extorno existencias61 61 14,000.00
71 19,000.00
211
231
251
261
3 X/X CONSUMO 63 3,100.00
40 558.00
42
4 1/1/2022 PAGO 42 3,658.00
10
5 1/8/2022 COMPRA 60 21,450.00
40 3,861.00
42
6 1/10/2022 PAGO FACT 42 8,000.00
10
7 1/25/2022 VENTA 12 53,100.00
40
70
8 1/25/2022 DEPOSITO 10 53,100.00
12
9 1/30/2022 PLANILLA 62 15000
62 1462.5
40
41
10 30-Jan PAGO PLANILLA 41 13050
10
11 30-Jan DEPRECIACION 68 1,042.00
39
12 30-Jan CTS 62 1,250.00
41
13 30-Jan TRASLADO A EXI 21 40,000.00
23 8,300.00
24 1,450.00
25 8,500.00
26 5,500.00
61
71
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Numero
correlativo del
asiento o Glosa o descripcion de la
Fecha de la operación
codigo unico operación
Haber
de la
operación

1 1/1/2022traslado de las existencias

2 1/1/2022 ENVIO PROD PROCE

10,000.00 3 1/1/2022 DEST SERVICIO

158,000.00
25,000.00

3 1/8/2022 COMP MP
15,000.00 964
4,000.00 963 4 1/15/2022 ENVIO MP
8,500.00 962.1
5,500.00 962.2 5 1/20/2022TRASLADO EXISTECIA

6 1/25/2022 VENTAS
3,658.00
7 1/30/2022 PLANILLA
3,658.00

25,311.00 8 1/30/2022 DEPREC

8,000.00
 8,100.00 9 1/30/2022 CTS
45,000.00

53,100.00
10 1/30/2022 EXIS FINAL

3412.5
13050 11 30-Jan COSTO VENTAS

13,050.00 12 30-Jan SALDO CTA 92

1,042.00

1,250.00

15,450.00
48,300.00
RAZÓN SOCIAL:

Cuenta contable asociada a la operación plan cuentas

Codigo Debe Haber 90 CUENTAS REFLEJAS

93 CENRO DE COSTOS
962.1 8,500.00 94 GASTO DE ADMINISTRACION
962.2 5,500.00 96 INVENTARIO PERMANENTE
963 4,000.00 961 MP
964 15,000.00 962.1 MAT AUXILIARES
90 33,000.00 962.2 ENVASES Y EMBALAJES
92 4,000.00 963 PRODUCTOS PROCESOS
963 4,000.00 964 PRODUCTOS TERMINADO
92 1,395.00 965 EXISTENCIAS POR RECIBIR
94 930.00 966 REPUESTOS
95 775.00 967 SUB PRODUCTOS
90 3,100.00 968 DEVOLUCIONES
961 21,450.00 98 RESULTADOS ANALITICOS
90 21,450.00 92 COSTO PRODUCCION
92 20,000.00 921 MP
961 20,000.00 922 MAT AUXILIARES
964 24,000.00 923 ENVASES EMBA
93 24,000.00 924 GASTO FAB
90 45,000.00
98 45,000.00
92 7,682.50
94 5,707.00
95 3,073.00
90 16,462.50
92 489.27
94 385.17
95 166.56
 90 1,041.00
92 350.00
94 520.84
95 379.16
90 1,250.00
963 8,300.00
964 20,000.00
93 28,300.00
93 19,000.00
964 19,000.00
93 33,916.77
92 33,916.77
 Sumas Mayor CUENTAS REFLEJAS
Debe Haber 96
90 45,000.00 76,303.50
92 33,916.77 33,916.77
MINISTRACION 93 52,916.77 52,300.00
ERMANENTE 94 7,543.01 -
95 4,393.72 -
MAT AUXILIARES 961 21,450.00 20,000.00 1,450.00
NVASES Y EMBALAJES 962.1 8,500.00 - 8,500.00
RODUCTOS PROCESOS 962.2 5,500.00 - 5,500.00
RODUCTOS TERMINADOS 963 12,300.00 4,000.00 8,300.00
XISTENCIAS POR RECIBIR 964 59,000.00 19,000.00 40,000.00
98 - 45,000.00
UB PRODUCTOS
EVOLUCIONES

MAT AUXILIARES 250,520.27 250,520.27 63,750.00

NVASES EMBA
UENTAS REFLEJAS RESULTADOS
90 Perdida Ganancia
31,303.50

616.77
7,543.01
4,393.72

45,000.00

31,303.50 12,553.50 45000

32,446.50 32,446.50
UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAÑETE

CONTABILIDAD DE COSTOS - SISTEMA DUALISTA

MONOGRAFIA Nº 01

Cia Industrial Santa Rosa S.A. reinicia sus operaciones comerciales el 02-01-2022 llevando el sistema dualista.
ACTIVO PASIVO
104 35,000.00 421 10,000.00
211 15,000.00 501 ………….
231 4,000.00 591 25,000.00
251 8,500.00
261 5,500.00
333 70,000.00
335 55,000.00

OPERACIONES:
02-01- Se paga con cheque los siguientes gastos
- Recibo consumo agua s/ 1,300.00 más igv
- Recibo consumo energía eléctrica s/ 1,800.00 más igv
La distribución de los gastos es: 45% producción, 30% administración y 25% ventas
08-01.- Se compra materias primas por s/ 21,450.00 más igv, al crédito
10-01.- Se paga con cheque factura pendiente a proveedor por s/ 8,000.00
15-01.- Durante el ejercicio se consume materias primas por s/ 20,000.00
20-01.- Se traslada productos terminados a existencias por s/ 24,000.00
25-01.- Se vende productos terminados por s/ 45,000.00 más igv, el cliente deposita en cuenta corriente.
30-01.- Se paga con cheque sueldos y salarios
- Sueldos s/ 8,000.00
- Salarios s/7,000.00
La distribución de los sueldos será del 65% administración y 35% ventas
Datos adicionales
1.- Efectuar las provisiones por 1 mes
Depreciación 47% prod. 37% adm. 16% Ventas
CTS
Salarios 60% Prod. 15% Adm. 25% ventas
Sueldos - 65% Adm. 35% ventas

2.- Se determina el inventario final de existencia:

- Productos Terminados s/ 20,000.00
- Productos en proceso s/ 8,300.00

3.- Los trabajadores están afiliado al SNP

4.- Los trabajadores ingresaron el 01-01-2020

stema dualista.

uenta corriente.
PLANILLA
BASICO SNP NETO
SUELDOS 8,000.00 1,040.00 6,960.00
SALARIOS 7,000.00 910.00 6,090.00
15,000.00 1,950.00 13,050.00

62 15000
62 1462.5
40 3412.5
41 13050
DISTRIBUCION
TOTAL 92 94
SUELDOS 8000 5200
SALARIOS 7000 7000
ESSALUD 1350 630 468
SENATI 112.5 52.5 39
16462.5 7682.5 5707

DEPRECIACION
VALOR LIBROS %
333 70000 10%
335 55000 10%
DESTINO
TOTAL 92 94
333 583 274.01 215.71
335 458 215.26 169.46
1041 489.27 385.17

CTS
DISTRIBUCION
TOTAL CTS 1 MES
SUELDOS 8000 666.67
SALARIOS 7000 583.33
1,250.00

TOTAL 92 94
SUELDOS 666.67 433.34
SALARIOS 583.33 350.00 87.50
350.00 520.84

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL PT 15000
ENVIO P T 24000
(-) EXISTENCIA FINAL PT -20000
19000
ESSALUD SENATI
720.00 60.00
630.00 52.50
1,350.00 112.50

95
2800

252
21
3073

DEP. ANUAL DEP. MENSUAL

7000 583.3
5500 458.3
 1042

95
93.28
73.28
166.56

95
233.33
145.83
379.17