MONOGRAFIA

La empresa MARTE S.A.C inicia sus operaciones el 01 de enero del 2022 con RUC: 20145582245 afecta al IGV.
reinicia sus operaciones con el siguiente inventario

CAJA 3,455.00 101

CUENTAS CORRIENTES 19,054.00 104
FACTURA POR COBRAR 672.00 121
LETRAS POR COBRAR 3,150.00 123
MErCADERIA MANF. 16,750.00 201 ACTIVOS
CAMIONETA 30,000.00 334
MUEBLES Y ENSERES 500.00 335
DEPREC. DEL QUIPO DE TRANSP 12,500.00 3934
DEP.DE MUEBLES Y ENERES 104.00 3935
IGV 1,584.00 4011
REMUNERACIONES POR PAGAR 750.00 411 PASIVOS
LETRAS POR PAGAR 408.00 423
CAPITAL SOCIAL 49,000.00 501
PATRIMONIO
UTILIDAD ACUMULADA 9,235.00 591

1 2-Jan Se cobra Factura por 500.00 soles y letra por 1,020.00

2 5-Jan se paga letra por 408.00, IGV por 1,584.00
3 8-Jan la empres compra mercaderia por un valor de compra de 5,500.00 soles, mas IGV. Se hace el ingreso de la mercaderia al almacen
se paga al contado el 40% con cheque y el 60%se firma letras por pagar
4 10-Jan la empresa vende mercaderia por un valor de venta de 19,000.00 soles mas IGV. Se cobra al contado el 50% ( el dinero se posita a una cuenta corriente)
y el 50% restante se hace firmar letras por cobrar. Costo de venta 9,500.00 soles
5 16-Jan se compra al contado con cheque, una computadora para el area de ventas por un precio de 3,500.00 soles
6 18-Jan se proviciona y paga al contado gastos de transporte a la empresa JALAME SAC, por 650.00 soles, mas IGV. El 40% a gastos administrativos y el otro 60% a gastos de Venta
7 21-Jan la empresa recibe servicios por asesoramiento tributacio, pagando recibo por honorario al C.P.C.C. Alexis Barrantes Pisco, por el monto de 700.00 soles mas IGV, con dinero
en efectivo. El 40% a gastos administrativos y el otro 60% a gastos de ventas
8 22-Jan se vende mercaderia con factura, por un precio de venta de 12,478.00 soles, generando una utilidad del 45%, se cobra al contado el 50%, y el 50% restante se firma letra
9 24-Jan se compra envases a la empresa TFN SAC. Se paga al contado el precio de 590.00 soles mas IGV. Se hace el ingreso a la empresa
10 29-Jan se proviciona y paga planilla de remuneraciones: suledos = 1,500.00 soles con asignacion familiar , salarios= 900.00 soles, tenerminar essalud 9% y ONP 13%
El 60% se envia al gasto de administracion y el 40% a costo de ventas
11 30-Jan se proviciona la depreciacion del mes. Se envia el total a gastos de administracion
 MARTE SAC
LIBRO DE INVENTARIO y BALANCE
AL 01 DE ENERO DEL 2022
(EXPRESADO EN SOLES)
DEBE HABER
ACTIVOS
10 22,509.00
101 3,455.00
104 19,054.00
12 3,822.00
121 672.00
123 3,150.00
20 16,750.00
201 16,750.00
33 30,500.00
334 30,000.00
335 500.00
39 12,604.00
393 3934 12,500.00
393 3935 104.00
40 2,334.00
401 4011 1,584.00
411 750.00
42 408.00
423 408.00
50 49,000.00
501 49,000.00
59 9,235.00
591 9,235.00
 73,581.00 73,581.00
resumen del inventario y balance
activo debe haber
10 22,509.00
12 3,822.00
20 16,750.00
33 30,500.00
pasivo
39 12,604.00
40 1,584.00
41 750.00
42 408.00
patrimonio
50 49,000.00
51 9,235.00
73,581.00 73,581.00
 MARTE SAC
LIBRO DIARIO
AL 01 DE ENERO DEL 2022
(EXPRESADO EN SOLES)
DEBE HABER
10 22,509.00
101 3,455.00
104 19,054.00
12 3,822.00
121 672.00
123 3,150.00
20 16,750.00
201 16,750.00
33 30,500.00
334 30,000.00
335 500.00
39 12,604.00
393 3934 12,500.00
393 3935 104.00
40 1,584.00
401 4011 1,584.00
41 750.00
411 750.00
42 408.00
423 408.00
50 49,000.00
501 49,000.00
59 9,235.00
591 9,235.00

73,581.00 73,581.00
147,162.00 147,162.00
-
LIBRO MAYOR
PERIODO:Enero 2018
RUC: 20145582245
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: MARTE S.A.C.

NUMERO
FECHA DE CORRELATIVO CODIGO DENOMINACION
OPERACIÓN DEL LIBRO
DIARIO
2-Jan

sub total

sub total

sub total

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sub total

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sub total

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sub total

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sub total

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sub total

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sub total

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sub total

T
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
- -
- -

- -

- -

- -

- -
 -

TOTAL
 BALANCE DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES AJUSTES CUENTAS DEL BALANCE RESULT. POR NATURALEZ RESULT. POR FUNCIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
TOTALES
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Enero 2019
RUC: 20145582245
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MARTE SAC

Numero Referencia de la Operación

Correlati Fecha de la
Glosa o Descripción de la Apertura
vo del Operacion Codigo del
Número del
Número Documento
Asiento Libro Correlativo Sustentatorio
Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento

Código Denominación Debe Haber

TOTAL - -