SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE
1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: Valero Clemente Janet Angelica ID: 001439262

Dirección Zonal/CFP: Junín – Pasco – Huancavelica / Rio Negro
Carrera: Administración de Empresa Semestre: II
Curso/ Mód. Formativo Contabilidad General
Tema del Trabajo: Elaborar los estados financieros de una empresa.

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

ACTIVIDADES/
N° CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA
ENTREGABLES
20/09 21/09 22/09 23/09 24/09 26/09 27/09 28/09 29/09 30/09

X
Descarga del archivo.

Rellenar información
personal, buscar X
información
complementaria.

Realizar la
X
planificación del
trabajo.

Resolver las preguntas X X

guías.
X
Primera entrega.

Desarrollar el proceso X X X
de ejecución.

Poner evidencia de X X X X
dibujos y diagramas.

Rellenar los recursos X

utilizados.
X
Segunda entrega.
3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:

Nº PREGUNTAS

1
¿Por qué es importante tener los estados financieros a tiempo?

2 ¿Qué información proporcionan los estados financieros de

una empresa?

3
¿Qué importancia tiene los estados financieros para la Sunat?

4
¿Qué es el Balance General?

5
¿Qué es el Estado de Pérdidas y Ganancias?

6
 HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA

1. ¿Por qué es importante tener los estados financieros a tiempo?

- Porque, presentar los estados financieros a tiempo te permitirá estar al tanto

de qué tan bien está marchando tu negocio. Esto no es todo, la presentación
dentro del cronograma establecido por la superintendencia (SUNAT), evitará el
pago de multas por incumplimiento. La multa en cuestión no puede ser menor
de 1 UIT ni mayor a 25 UIT, la cual es aplicada según criterio de razonabilidad
y proporcionalidad.

2. ¿Qué información proporcionan los estados financieros de

una empresa?

- Los estados financieros no solo son útiles para las entidades reguladoras; sino
también para las mismas empresas. Gracias a ellos se pueden saber las
variaciones y evoluciones que sufre una empresa durante un periodo
específico. Así mismo, esta información también resulta útil para terceros,
como inversores.

Como parte de la información que se incluye en los estados financieros, hay

que reconocer tres términos importantes, estos son: los activos, pasivos y el
patrimonio neto. Aquí una breve descripción de aquellos:

Además de los beneficios económicos, también forman

ACTIVOS parte de los activos de una empresa todos aquellos
recursos que le proporciones beneficios futuros al
negocio.
Se trata del conjunto de deudas adquiridos por una
PASIVOS empresa con el fin de ser usadas como financiamiento
Tras la deducción del pasivo a los activos, se obtiene el
PATRIMONIO patrimonio neto.
NETO

3. ¿Qué importancia tiene los estados financieros para la SUNAT?

- Estados Financieros proveen información sobre el estado actual del negocio,

con diversidad de informes como los gastos patrimonio deuda, activo y pasivo,
es una importante herramienta de apoyo en la toma de decisiones y también
permite medir con excelencia y eficacia la gestión de la empresa.

Para la SUNAT es importante porque observa la gestión de gasto de la

empresa si sigue las reglas correspondientes con el fin de evitar lavado de
activos y malversación de fondos. Si tienes toda la información los estados de
financieros correctamente y pagas tus impuestos correspondientes a tu
actividad económica puedes utilizar esta información para accedes a mejores
tasas de préstamos bancarios.
4. ¿Qué es el Balance General?

- El balance general, también conocido como balance de situación, balance

contable o estado de situación patrimonial, es un estado financiero que refleja
en un momento determinado la información económica y financiera de una
empresa, separadas en tres masas patrimoniales: activo, pasivo y patrimonio
neto.

5. ¿Qué es el Estado de Pérdidas y Ganancias?

- El estado de pérdidas y ganancias es uno de los estados financieros más

importantes que un pequeño negocio puede preparar. Si bien no es un
requisito legal para las empresas sin personería jurídica, es una herramienta
extremadamente importante para mejorar la transparencia de las finanzas.
Puede ayudar a los pequeños y medianos negocios a comprender su flujo de
caja operativo. Junto al estado de flujo de caja y el balance general, es uno de
los estados financieros que las empresas incorporadas deben publicar.

El estado de pérdidas y ganancias de una empresa detalla los ingresos, los

gastos de capital y los gastos operativos en los que se incurre durante un
período determinado. Normalmente, se genera de forma trimestral o anual. La
generación de un estado de pérdidas y ganancias ayuda a las empresas a ver
cómo crece el margen de ganancias al aumentar los ingresos o reducir los
gastos.

Comparar los estados de pérdidas y ganancias de diferentes períodos

contables también puede ayudar a las empresas a hacer un seguimiento de
los efectos de las actividades de reducción de costos o generación de
ingresos a lo largo del tiempo.
6.
 HOJA DE PLANIFICACIÓN

PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE /
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS NORMAS -ESTANDARES
PRIMERA ENTREGA FORMATO ALUMNO
REALIZAR LAS PREGUNTAS GUIA
Trasladar las preguntas de trabajo final PDF De acuerdo al formato
Investigación de importancia para el estado SITIO WEB
financiero.
Realizar cada pregunta de estado financiado.

Investigación de balance general Investigar de internet

Investigación de estado y Pérdidas y Ganancias Según el movimiento de la
empresa
SEGUNDA ENTREGA FORMATO ALUMNO
Realizar proceso de ejecución

REALIZAR ESTADO FINANCIERO DE UNA De acuerdo con el formato

EMPRESA X NIIF
Buscar de empresa X del que se realizara
Recopilar datos de la empresa.
Dea acuerdo a su cuenta
Realizar enunciado de datos
REALIZAR ESTADO RESULTADO

Determinar Ingresos Netos Operacionales NIIF 15

Luego Gastos Operacionales NIIF 2
Hallar Utilidad de Operacional NIIF 12
Utilidad neta antes de impuesto y reserva NIIF 13
FINALMENTE HALLAR UTILIDAD NETA Según la utilidad - reserva
REALIZAR ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Hacer registro de activos NIIF 5
Primero activos corrientes NIC 38 NIC 36 NIC 37
Luego los activos no corrientes NIIF 5
Determinar el ACTIVO TOTAL
Realizar registro de pasivo NIIF 2
Primero registrar pasivo corriente NIC 37
Segundo registrar pasivo no corriente NIC 37
Determinar el PASIVO TOTAL Suma de todo pasivo
Registrar patrimonios
Capital social NIC 40
Reserva legal NIC 20
Utilidad neta Nic 29
Utilidad acumulada
Determinar el PATRIMONIO TOTAL Suma de todos los patrimonios
INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir
mejor las ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

DIBUJO / ESQUEMA/ DIAGRAMA

Elaborar enunciado de
datos de la empresa

Realizar estado financiero

Realizar Libro Diario Realizar Libro Mayor

Activos corrientes Activos no corrientes

Total activos
Pasivo corriente

Total Pasivo
Pasivo y patrimonio

Realizar estado resultado

Ingresos netos
operacionales Gastos operacionales

Utilidad operacional Utilidad antes de impuestos

U Utilidad neta

7
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

La empresa industrial HALCON SA se dedica a la fabricación de un solo

producto en un solo departamento de producción , para el periodo de costos del mes de Enero ,
presenta la siguiente información en soles:

Saldos Saldos
Iniciales Finales
Materias Primas 90,000.00 110,300.00
Productos en Proceso 110,000.00 80,000.00
Productos Terminados 49,875.00 109,928.80

Asimismo se informa el número de unidades de productos terminados que corresponde a

los saldos anteriores:

Saldos Saldos
Iniciales Finales
Productos Terminados 133 295
375 372.64
El almacén de productos terminados valúa con PEPS

SE REALIZA SIQUIENTES OPERACIONES

OPERACIONES

a) Compra de materias primas a crédito por S/ 625,500 más IGV

b) Se pagaron un total de gastos de mano de obra directa por S/840,000 ( incluye cargas sociales )

rem. Bas 840000

onp 109200
rem. Neta 730800
essalud 75600

8
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

c) Los gastos generales de fabricación fueron S/ 320,500.

d) La depreciación del equipo durante el mes asciende a S/ 98,.000.
e) La cantidad de productos terminados durante el mes fueron de 5,000 unidades.
f) Se pagaron por concepto de gastos generales de administración S/ 170,000.
g) La depreciación del mobiliario de oficina por el mes de enero es de S/ 40,000.
h) Las ventas del mes fueron de 4,838 unidades cada uno de S/ 400 mas IGV , el 50% al contado y
el saldo al crédito; asimismo, se pagan S/ 40,000, por gastos de venta.

LIBRO DIARIO

9
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

LIBRO MAYOR

104 1,141,768.00 918,258.72

121 2,283,536.00 1,141,768.00
211 1,918,975.00 1,809,046.20
231 110,000.00 30,000.00
241 625,500.00 515,200.00
395 138,000.00
401 208,080.00 348,336.00
403 169,541.28
411 670,458.72 670,458.72
421 247,800.00 1,364,080.00
602 625,500.00
612 515,200.00 625,500.00
621 770,642.20
627 69,357.80
656 530,500.00
684 138,000.00
692 1,809,046.20
701 1,935,200.00
711 1,918,975.00
713 30,000.00 110,000.00
781 138,000.00
791 1,885,700.00
921 1,773,700.00
945 170,000.00
948 40,000.00

10
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

955 40,000.00

13,718,063.92 13,718,063.92

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES

CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
104 1,141,768.00 918,258.72 223,509.28
121 2,283,536.00 1,141,768.00 1,141,768.00
211 1,918,975.00 1,809,046.20 109,928.80
231 110,000.00 30,000.00 80,000.00
241 625,500.00 515,200.00 110,300.00
395 138,000.00 138,000.00
401 208,080.00 348,336.00 140,256.00
403 169,541.28 169,541.28
411 670,458.72 670,458.72
421 247,800.00 1,364,080.00 1,116,280.00
602 625,500.00 625,500.00
612 515,200.00 625,500.00 110,300.00 1,809,046.20
621 770,642.20 770,642.20
627 69,357.80 69,357.80
656 530,500.00 530,500.00
684 138,000.00 138,000.00
692 1,809,046.20 1,809,046.20 1,809,046.20
701 1,935,200.00 1,935,200.00
711 1,918,975.00 1,918,975.00
713 30,000.00 110,000.00 80,000.00
781 138,000.00 138,000.00 138,000.00
791 1,885,700.00 1,885,700.00 1,885,700.00
921 1,773,700.00 1,773,700.00 1,773,700.00
945 170,000.00 170,000.00 170,000.00
948 40,000.00 40,000.00 40,000.00
955 40,000.00 40,000.00 40,000.00

11
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

TOTALES 13,718,063.92 13,718,063.92 7,632,252.28 7,632,252.28 3,832,746.20 3,832,746.20

UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO
TOTALES

SITUACION FINANCIERA RES. POR NATURALEZA RES. POR FUNCION

ACTIVO PASIVO PERIDAD GANANCIA PERDIDA GANANCIA
223,509.28
1,141,768.00
109,928.80
80,000.00
110,300.00
138,000.00
140,256.00
169,541.28

1,116,280.00
625,500.00
1,698,746.20
770,642.20
69,357.80
530,500.00
138,000.00
1,809,046.20
1,935,200.00 1,935,200.00
1,918,975.00 1,918,975.00
80,000.00 80,000.00

1,773,700.00
170,000.00
40,000.00
40,000.00
1,665,506.08 1,564,077.28 3,832,746.20 3,934,175.00 3,832,746.20 3,934,175.00
101,428.80 101,428.80 101,428.80
1,665,506.08 1,665,506.08 3,934,175.00 3,934,175.00 3,934,175.00 3,934,175.00

12
TRABAJO FINAL DEL CURSO

13
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

El proceso y funciones de cómo se realizó el estado de situación financiera y

estado resultado se encuentra en documento Excel

[NOMBR

[APELLIDOS Y NOMBRES]

14
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

LISTA DE RECURSOS

15

INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.

1. MÁQUINAS Y EQUIPOS

Laptop
Mouse
Rubrica
Celular

3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS

Microsoft Word
Manual de aprendizaje
You Tube
Rubrica

5. MATERIALES E INSUMOS
Internet
Manual de aprendizaje
Cuaderno de blook
lápiz
Borrador
Materiales del blackboard