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TRABAJO MONOGRÁFICO

La Empresa El Sol Naciente inicia sus operaciones con los siguientes datos:
10 6,800.00
12 150,000.00
14 5,400.00
21 14,600.00
24 78,600.00
25 41,980.00
33 150,000.00
39 91,620.00
42 130,660.00
50 180,000.00
59 45,100.00

OPERACIONES
1.- Se compra materia prima por 30,000 + IGV, según factura 001 de SIMECSA.

2.- Se registra la planilla de sueldos por 72,120 y un 10% menos por descuento a los trabajadores, d
Producción 50%
Administración 30%
Ventas 20%

3.- Compra de materia prima por 60,000 incluido IGV.

4.-Se envía materia prima a producción por 110,800.

5.-Se provisiona los recibos de luz, agua, teléfono por un total de 7,200 + IGV donde se distribuye a
Producción 50%
Administración 30%
Ventas 20%

6.- Se paga los servicios por honorarios al ing. De producción por 4,500.

7.- Se paga recibo de alquiler de local por 6,000, su distribución es :


Producción 55%
Administración 35%
Ventas 10%

8.- Se efectúa la depreciación de la empresa


Producción 10% 90,000.00
Muebles y enseres 20% 20,000.00
Unidades de transporte 25% 40,000.00

9.-La política de la empresa es que sus productos en proceso tienen un 20% del total de costos de pr
10.- Se vende productos terminados en 240,000 incluidos el IGV.

11.- Se tiene un inventario final de productos terminados por 8,984.

12.- Se cobra la FACT. Por un monto de 280,000.


ÁFICO

de SIMECSA.

r descuento a los trabajadores, donde se ha distribuido de la sgte forma.

200 + IGV donde se distribuye a:

n un 20% del total de costos de producción y el resto como productos terminados.


Empresa Industrial "El Sol Naciente"
RUC : 20446861541

BALANCE DE SITUACION FINANCIERA


(DEL DE ENERO AL DEL 2015)
EN NUEVOS SOLES

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 6,800.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 150,000.00
14 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 5,400.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 14,600.00
24 MATERIAS PRIMAS 78,600.00
25 MATERIAS AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS 41,980.00

Total Activo Corriente S/. 297,380.00

ACTIVO NO CORRIENTE
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 150,000.00
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS S/. 91,620.00

Total Activo No Corriente S/. 58,380.00

TOTAL ACTIVO S/. 355,760.00


"El Sol Naciente"
6861541

CION FINANCIERA
AL DEL 2015)
S SOLES

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS S/. 130,660.00

Total Pasivo Corriente S/. 130,660.00

PASIVO NO CORRIENTE

Total Pasivo No Corriente S/. -

TOTAL PASIVO S/. 130,660.00


PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL S/. 180,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS S/. 45,100.00

Total Patrimonio S/. 225,100.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 355,760.00


FORMATO 5.1 "LIBRO DIARIO"
PERIODO:
RUC:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CTA. CONTABLE ASOCIADA


CORREL FECHA DE
ATIVO LA GLOSA O DESCRIPCION DE LA N°
DEL OPERACI OPERACIÓN CODIGO DEL DEL CODIG
ASIENT ÓN LIBRO O
REGISTRO N° CORR. DOC
O O
U.
(TABLA 8) SUST.

01 ASIENTO DE APERTURA 10
12
14
21
24
25
33
39
42
50
59
02 POR COMPRA DE MATERIA 60
PRIMA 40
42
03 POR EL DESTINO 24
61
04 PLANILLA 62
40
41
05 POR EL DESTINO 91
94
95
79
06 POR COMPRA DE MATERIA 60
PRIMA 40
42
07 POR DESTINO 24
61
08 POR CONSUMO 61
24
09 POR DESTINO 91
79
10 POR SERVICIOS DE LUZ,AGUA, 63
TELEFONO 40
46
11 POR DESTINO 91
94
95
79
12 POR SERVICIOS POR 63
HONORARIOS 40
46
13 POR DESTINO 91
79
14 POR ALQUILER DE LOCAL 63
46
15 POR DESTINO 91
94
95
79
16 POR LA DEPRECIACION 68
39
17 POR DESTINO 91
94
95
79
18 POLITICAS DE LA EMPRESA 21
23
71
19 POR DESTINO 79
91
20 POR VENTA DE PRODUCTOS 12
TERMINADOS 40
70
21 POR COSTO DE VENTAS 69
21
22 POR COBRO DE FACTURA 10
12

Estructura de costo
Materia prima 110,800.00
Mano de obra 36,060.00
Servicios 4,320.00
Recibo x honorarios 4,500.00
Alquileres 3,300.00
Depreciacion 9,000.00
167,980.00 * 20%
33,596.00

Producto terminado 134,384.00


Producto en proceso 33,596.00
167,980.00

Costo de ventas
Inv. inicial 14,600.00
<+>produccion 134,384.00
disponible 148,984.00
<->Inv. Final 8,984.00
140,000.00
CTA. CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACION DEBE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 6,800.00


CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 150,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 5,400.00
PRODUCTOS TERMINADOS 14,600.00
MATERIAS PRIMAS 78,600.00
MATERIAS AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS 41,980.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 150,000.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS 30,000.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 5,400.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
MATERIAS PRIMAS 30,000.00
VARIACION DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 72,120.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
COSTOS POR DISTRIBUIR 36,060.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 21,636.00
GASTOS DE VENTA 14,424.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
COMPRAS 50,847.46
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 9,152.54
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
MATERIAS PRIMAS 50,847.46
VARIACION DE EXISTENCIAS
VARIACION DE EXISTENCIAS 110,800.00
MATERIAS PRIMAS
COSTOS POR DISTRIBUIR 110,800.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 7,200.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,296.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

COSTOS POR DISTRIBUIR 4,320.00


GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,160.00
GASTOS DE VENTA 720.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,500.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

COSTOS POR DISTRIBUIR 4,500.00


CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
COSTOS POR DISTRIBUIR 3,300.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,100.00
GASTOS DE VENTA 600.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 23,000.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
COSTOS POR DISTRIBUIR 9,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,000.00
GASTOS DE VENTA 10,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
PRODUCTOS TERMINADOS 134,384.00
PRODUCTOS EN PROCESO 33,596.00
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 167,980.00
COSTOS POR DISTRIBUIR

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 240,000.00


TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
VENTAS
COSTOS DE VENTAS 140,000.00
PRODUCTOS TERMINADOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 280,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

S/. 2,068,123.46
MOVIMIENTO

HABER

91,620.00
130,660.00
180,000.00
45,100.00

35,400.00

30,000.00

7,212.00
64,908.00

72,120.00

60,000.00

50,847.46

110,800.00

110,800.00
8,496.00

7,200.00

360.00
4,140.00

4,500.00

6,000.00

6,000.00

23,000.00

23,000.00

167,980.00

167,980.00

36,610.17
203,389.83

140,000.00

280,000.00

S/. 2,068,123.46
FORMATO 6.1 "LIBRO DIARIO"
PERIODO:
RUC:
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1)

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

6,800.00
280,000.00

TOTALES 286,800.00

14 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

5,400.00

TOTALES 5,400.00

23 PRODUCTOS EN PROCESO
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

33,596.00

TOTALES 33,596.00

25 MATERIAS AUXILIARES, SUMINISTROS Y RESPUESTOS


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

41,980.00

TOTALES 41,980.00

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

91,620.00
23,000.00

TOTALES 114,620.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

64,908.00

TOTALES 64,908.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

8,496.00
4,140.00
6,000.00

TOTALES 18,636.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

45,100.00

TOTALES 45,100.00

61 VARIACION DE XISTENCIAS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

110,800.00 30,000.00
50,847.46

TOTALES 110,800.00 80,847.46

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

7,200.00
4,500.00
6,000.00

TOTALES 17,700.00

69 COSTOS DE VENTAS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

140,000.00
TOTALES 140,000.00

71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

167,980.00

TOTALES 167,980.00

91 COSTOS POR DISTRIBUIR


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

36,060.00 167,980.00
110,800.00
4,320.00
4,500.00
3,300.00
9,000.00

TOTALES 167,980.00 167,980.00

95 GASTOS DE VENTA
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

14,424.00
720.00
600.00
10,000.00

TOTALES 25,744.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

150,000.00 280,000.00
240,000.00

TOTALES 390,000.00 280,000.00

21 PRODUCTOS TERMINADOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

14,600.00 140,000.00
134,384.00

TOTALES 148,984.00 140,000.00

24 MATERIAS PRIMAS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

78,600.00 110,800.00
30,000.00
50,847.46

TOTALES 159,447.46 110,800.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

150,000.00

TOTALES 150,000.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

5,400.00 7,212.00
9,152.54 360.00
1,296.00 36,610.17

TOTALES 15,848.54 44,182.17

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

130,660.00
35,400.00
60,000.00

TOTALES 226,060.00

50 CAPITAL
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

180,000.00

TOTALES 180,000.00
60 COMPRAS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

30,000.00
50,847.46

TOTALES 80,847.46

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

72,120.00

TOTALES 72,120.00

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

23,000.00

TOTALES 23,000.00

70 VENTAS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

203,389.83
TOTALES 203,389.83

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS


FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

167,980.00 72,120.00
110,800.00
7,200.00
4,500.00
6,000.00
23,000.00

TOTALES 167,980.00 223,620.00

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
FECHA DE LA NUMERO CORRELATIVO DESCRIPCION DE LA GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

21,636.00
2,160.00
2,100.00
4,000.00

TOTALES 29,896.00
BALANCE DE COMPROBACION - HOJA DE TRABAJO

SUMAS DEL MAYOR (+)SALDOS(-) AJUSTES INVENTARIO


CODIGO
PCGE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO

10 286,800.00 286,800.00 286,800.00


12 390,000.00 280,000.00 110,000.00 110,000.00
14 5,400.00 5,400.00 5,400.00
21 148,984.00 140,000.00 8,984.00 8,984.00
23 33,596.00 33,596.00 33,596.00
24 159,447.46 110,800.00 48,647.46 48,647.46
25 41,980.00 41,980.00 41,980.00
33 150,000.00 150,000.00 150,000.00
39 114,620.00 114,620.00
40 15,848.54 44,182.17 28,333.63
41 64,908.00 64,908.00
42 226,060.00 226,060.00
46 18,636.00 18,636.00
50 180,000.00 180,000.00
59 45,100.00 45,100.00
60 80,847.46 80,847.46
61 110,800.00 80,847.46 29,952.54
62 72,120.00 72,120.00
63 17,700.00 17,700.00
68 23,000.00 23,000.00
69 140,000.00 140,000.00 140,000.00
70 203,389.83 203,389.83
71 167,980.00 167,980.00 140,000.00
79 167,980.00 223,620.00 55,640.00 55,640.00
91 167,980.00 167,980.00
94 29,896.00 29,896.00 29,896.00
95 25,744.00 25,744.00 25,744.00

2,068,123.46 2,068,123.46 1,104,667.46 1,104,667.46 195,640.00 195,640.00 685,407.46


RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES 685,407.46
HOJA DE TRABAJO

INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION


PASIVO Y
PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO

OJO

RESULTADO
DE LOS
SALDOS

(+) (-)

114,620.00
28,333.63
64,908.00 EMPRESA COMERCIAL

RESULTADOS POR NATURALEZA


226,060.00 61 < 69
18,636.00 GANANCIA
180,000.00
45,100.00 61 < 69
80,847.46 PERDIDA
29,952.54
72,120.00 EMPRESA INDUSTRIAL
17,700.00 71 < 69
23,000.00 GANANCIA
140,000.00
203,389.83 203,389.83 71 < 69
27,980.00 PERDIDA

EMPRESA INDUSTRIAL
29,896.00 HABER DEBE
25,744.00 69 71
AJUSTES

EMPRESACOMERCIAL
677,657.63 223,620.00 231,369.83 195,640.00 203,389.83 HABER DEBE
7,749.83 7,749.83 7,749.83 69 61
685,407.46 231,369.83 231,369.83 203,389.83 203,389.83
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31/12/2015

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 286,800.00
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 110,000.00
EXISTENCIAS 133,207.46
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 5,400.00
Total Activo Corriente 535,407.46

ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 150,000.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS 114,620.00
35,380.00

Total Activo 570,787.46

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL


(POR NATURALEZA)

VENTAS NETAS DE PRODUCTOS 203,389.83


PRODUCCION ALMACENADO 27,980.00
TOTAL PRODUCCION 231,369.83

CONSUMOS
COMPRADE MATERIA DE PRIMA 80,847.46
VARIACION DE EXISTENCIAS 29,952.54 110,800.00
VALOR AGREGADO 120,569.83
GASTOS DE PERSONAL 72,120.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 48,449.83
SERVICIO PRESTADO X TERCEROS 17,700.00
PROVISIONES 23,000.00
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES 7,749.83
ACION FINANCIERA
AL 31/12/2015

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR 28,333.63
REMUNERACIONES POR PAGAR 64,908.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 226,060.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 18,636.00
Total Pasivo Corriente 337,937.63

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 180,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 45,100.00
RESULTADOS DE EJERCICIO 7,749.83
232,849.83

Total Pasivo Y patrimonio 570,787.46

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL


(POR FUNCION)

VENTAS 203,389.83
COSTOS DE VENTAS 140,000.00
UTILIDAD BRUTA 63,389.83

GASTOS OPERATIVOS
ADMINISTRACION 29,896.00
VENTAS 25,744.00
UITLIDAD DE PARTICIPACIONES 7,749.83
PROCESO DE CIERRE CONTABLE

1 71 140,000.00 5 80 120,570.00 9 83 30,750.00


69 140,000.00 82 120,570.00 84 30,750.00
POR SALDAR A LA CTA 69 POR TRASLADO A VALOR AGREGADO POR SALDAR A LA CTA 84

2 79 55,640.00 6 82 17,700.00 10 84 23,000.00


94 29,896.00 63 17,700.00 68 23,000.00
95 25,744.00
POR SALDAR A LA CTA 9 POR SALDAR A LA CTA 63 POR SALDAR A LA CTA 68

3 80 80,847.00 7 82 102,870.00 11 84 7,750.00


60 84,847.00 83 102,870.00 85 7,750.00
POR SALDAR A LA CTA 60 POR TRASLADO A LA CTA 83 POR SALDAR A LA CTA 85

4 70 203,390.00 8 83 72,120.00 12 85 7,750.00


71 27,980.00 82 72,120.00 89 7,750.00
61 25,953.00
80 205,417.00
POR SALDAR A LA CTA 70,71,61 POR SALDAR A LA CTA 62 POR SALDAR A LA CTA 89

13 89 7,750.00
59 7,750.00

ASIENTO DE CIERRE CONTABLE


AL 31/12/16

39 114,620.00
40 28,333.63
41 64,908.00
42 226,060.00
46 18,636.00
50 180,000.00
59 45,100.00
10 286,800.00
12 110,000.00
14 5,400.00
21 8,984.00
23 33,596.00
24 48,647.46
25 41,980.00
33 150,000.00
677,657.63 685,407.46

POR MI PASIVO, PATRIMONIO Y ACTIVO AL CIERRE DEL EJERCICIO


CIERRE CONTABLE

DEBE 71 HABER DEBE 69 HABER DEBE 79 HABER


140,000.00 167,980.00 140,000.00 140,000.00 55,640.00 55,640.00
27,980.00

167,980.00 167,980.00 140,000.00 140,000.00 55,640.00 55,640.00

DEBE 94 HABER DEBE 95 HABER DEBE 80 HABER


29,896.00 29,896.00 25,744.00 25,744.00 84,847.00 205,417.00
120,570.00

29,896.00 29,896.00 25,744.00 25,744.00 205,417.00 205,417.00

DEBE 60 HABER DEBE 61 HABER DEBE 82 HABER


84,847.00 84,847.00 25,953.00 25,953.00 17,700.00 120,570.00
102,870.00

84,847.00 84,847.00 25,953.00 25,953.00 120,570.00 120,570.00

DEBE 63 HABER DEBE 83 HABER DEBE 62 HABER


17,700.00 17,700.00 72,120.00 102,870.00 72,120.00
30,750.00

17,700.00 17,700.00 102,870.00 102,870.00 72,120.00

DEBE 84 HABER DEBE 68 HABER DEBE 85 HABER


23,000.00 30,750.00 23,000.00 23,000.00 7,750.00
7,750.00

30,750.00 30,750.00 23,000.00 23,000.00 7,750.00

DEBE 89 HABER DEBE 59 HABER


7,750.00 7,750.00 7,750.00

7,750.00 7,750.00 7,750.00