LA ESMERALDA, S.A. DE C.V.

DEBE
Rayado diario
concepto cargo abono CAJA
_______________1_______________ 1) 160,000
caja 160,000 MD: 160,000
inventario inicial 840,000 SD: 160,000
mobiliario 150,000
proveedores 300,000
capital 850,000
_______________2________________
bancos 696,000
ventas 600,000 BANCOS
IVA trasladado 96,000 2) 696,000
______________3_________________ 4) 348,000
compras 800,000 8) 4,640
IVA acreditable 128,000 10) 1,740
bancos 928,000
______________4_________________ MD:1,050,380 1,107,220 :MA
bancos 348,000
ventas 300,000
IVA trasladado 48,000 MOBILIARIO
_____________5__________________ 1) 150,000
compras 150,000 MD: 150,000
IVA acreditable 24,000 SD: 150,000
bancos 174,000
____________6___________________
gastos sobre compras 500
IVA acreditable 80
bancos 580 PROVEEDORES
______________7_________________
dev. Sobre compras 2,500
IVA trasladado 400
bancos 2,900
______________8_________________
bancos 4,640
dev. Sobre compras 4,000
IVA acreditable 640 CAPITAL
_____________9_________________
des. Sobre ventas 1,500
IVA trasladado 240
bancos 1,740
____________10_________________
bancos 1,740
des. Sobre compras 1,500
IVA acreditable 240
______________11______________
compras 500
gastos de compra 500
____________12________________
dev. Sobre compras 4,000 INVENTARIOS
des.sobre compras 1,500 1) 840,000
compras 5,500 MD: 840,000
_____________13_______________ SD: 840,000
compras 840,000
inventario 840,000
____________14________________
inventario final 839,000
_____________15_______________ VENTAS
ventas 946,000
compras 946,000
______________16______________
ventas 46,000
utilidad del ejercicio 46,000

IVA TRASLADADO COMPRAS

7) 400 96,000 2) 3) 800,000
9) 240 48,000 4) 5) 150,000
MD: 640 144,000 :MA MD: 950,000
143,360 :SA

IVA ACREDITABLE DEV. SOBRE COMPRAS

2) 128,000 640 8)
5) 24,000 240 10)
6) 80 880 :MA
MD:152,080
SD: 151,200

DES. SOBRE COMPRAS GASTOS DE COMPRA

1,500 10) 6) 500

DES. SOBRE VENTAS DEV. SOBRE VENTAS

9) 1,500 7) 2,500
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ESTADO DE RESULTADO AL 30 DE OCTUBRE DE 2020
CONCEPTO 1 2 3 4

Ventas totales 900,000

Devoluciones sobre venta $ 2,500.00
Descuentos sobre ventas $ 1,500.00 $ 4,000.00
Ventas netas $ 896.00
Inventario $ 840,000.00
compras $ 950,000.00
Gastos de compra $ 500.00
Compras totales $ 950,500.00
Devoluciones sobre compra $ 4,000.00
Descuentos sobre compras $ 1,500.00 $ 5,500.00
compras netas $ 945,000.00

Total de mercancias $ 1,785,000.00

Inventario final $ 839,000.00
Costo de ventas $ 946.00
Perdida bruta -$ 50,000.00

LA ESMERALDA, S.A. DE C.V.

Balance general al 30 de octubre de 2020
Concepto 1 2 3 4
Activo
Caja $ 160,000.00
Bancos -$ 56,840.00
Inventario FINAL $ 839,000.00
Iva acreditable $ 151,200.00
Total activo circulante $ 1,093,360.00
Activo no circulante
Mobiliario $ 150,000.00
Total activo no circulante $ 150,000.00
Total activo 1,243,360
Pasivo
Proveedores 300,000
Iva trasladado 143,360
Total pasivo a corto plazo 443,360
TOTAL PASIVO 443,360
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 850,000
PERDIDA BRUTA -50,000
TOTAL DE CAPITAL 800,000

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Balanza de comprobacion al 30 de octubre de 2020

CUENTA MD MA SD SA
ACTIVO

CAJA $ 160,000.00 $ 160,000.00

BANCOS $ 1,050,380.00 $ 1,107,220.00 -$ 56,840.00
INVENTARIOS $ 840,000.00 $ 840,000.00
$ -
IVA ACREDITABLE $ 152,080.00 $ 880.00 $ 151,200.00
MOBILIARIO $ 150,000.00 $ 150,000.00
PASIVO
PROVEEDORES $ 300,000.00 $ 300,000.00
IVA TRASLADADO $ 640.00 $ 144,000.00 $ 143,360.00
CAPITAL $ -
CAPITAL SOCIAL $ 850,000.00 $ 850,000.00
INGRESOS $ -
VENTAS $ 900,000.00 $ 900,000.00
DESCUENTOS SOBRE VENTAS $ 1,500.00 $ 1,500.00
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ 2,500.00 $ 2,500.00
GASTOS Y COMPRAS $ -
Compras $ 950,000.00 $ 950,000.00
Gastos de compra $ 500.00 $ 500.00
Devoluciones sobre compras $ 4,000.00 $ 4,000.00
Descuentos sobre compra $ 1,500.00 $ 1,500.00
SUMAS IGUALES $ 3,307,600.00 $ 3,307,600.00 $ 2,198,860.00 $ 2,198,860.00
 HABER

BANCOS
928,000 3)
174,000 5)
580 6)
2,900 7)
1, 740 9)
,050,380 1,107,220 :MA
56,840 :SA

MOBILIARIO

ROVEEDORES
300,000 1)
300,000 :MA
300,000 :SA

CAPITAL
850,000 1)
NVENTARIOS

600,000 2)
300,000 4)
900,000 :MA
900,000 :SA

SOBRE COMPRAS
4,000 8)

ASTOS DE COMPRA

V. SOBRE VENTAS