LA ESMERALDA, S.A. DE C.V.
DEBE
Rayado diario
concepto cargo abono CAJA
_______________1_______________ 1) 160,000
caja 160,000 MD: 160,000
inventario inicial 840,000 SD: 160,000
mobiliario 150,000
proveedores 300,000
capital 850,000
_______________2________________
bancos 696,000
ventas 600,000 BANCOS
IVA trasladado 96,000 2) 696,000
______________3_________________ 4) 348,000
compras 800,000 8) 4,640
IVA acreditable 128,000 10) 1,740
bancos 928,000
______________4_________________ MD:1,050,380 1,107,220 :MA
bancos 348,000
ventas 300,000
IVA trasladado 48,000 MOBILIARIO
_____________5__________________ 1) 150,000
compras 150,000 MD: 150,000
IVA acreditable 24,000 SD: 150,000
bancos 174,000
____________6___________________
gastos sobre compras 500
IVA acreditable 80
bancos 580 PROVEEDORES
______________7_________________
dev. Sobre compras 2,500
IVA trasladado 400
bancos 2,900
______________8_________________
bancos 4,640
dev. Sobre compras 4,000
IVA acreditable 640 CAPITAL
_____________9_________________
des. Sobre ventas 1,500
IVA trasladado 240
bancos 1,740
____________10_________________
bancos 1,740
des. Sobre compras 1,500
IVA acreditable 240
______________11______________
compras 500
gastos de compra 500
____________12________________
dev. Sobre compras 4,000 INVENTARIOS
des.sobre compras 1,500 1) 840,000
compras 5,500 MD: 840,000
_____________13_______________ SD: 840,000
compras 840,000
inventario 840,000
____________14________________
inventario final 839,000
_____________15_______________ VENTAS
ventas 946,000
compras 946,000
______________16______________
ventas 46,000
utilidad del ejercicio 46,000
IVA TRASLADADO COMPRAS
7) 400 96,000 2) 3) 800,000
9) 240 48,000 4) 5) 150,000
MD: 640 144,000 :MA MD: 950,000
143,360 :SA
IVA ACREDITABLE DEV. SOBRE COMPRAS
2) 128,000 640 8)
5) 24,000 240 10)
6) 80 880 :MA
MD:152,080
SD: 151,200
DES. SOBRE COMPRAS GASTOS DE COMPRA
1,500 10) 6) 500
DES. SOBRE VENTAS DEV. SOBRE VENTAS
9) 1,500 7) 2,500
LA ESMERALDA, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADO AL 30 DE OCTUBRE DE 2020
CONCEPTO 1 2 3 4
Ventas totales 900,000
Devoluciones sobre venta $ 2,500.00
Descuentos sobre ventas $ 1,500.00 $ 4,000.00
Ventas netas $ 896.00
Inventario $ 840,000.00
compras $ 950,000.00
Gastos de compra $ 500.00
Compras totales $ 950,500.00
Devoluciones sobre compra $ 4,000.00
Descuentos sobre compras $ 1,500.00 $ 5,500.00
compras netas $ 945,000.00
Total de mercancias $ 1,785,000.00
Inventario final $ 839,000.00
Costo de ventas $ 946.00
Perdida bruta -$ 50,000.00
LA ESMERALDA, S.A. DE C.V.
Balance general al 30 de octubre de 2020
Concepto 1 2 3 4
Activo
Caja $ 160,000.00
Bancos -$ 56,840.00
Inventario FINAL $ 839,000.00
Iva acreditable $ 151,200.00
Total activo circulante $ 1,093,360.00
Activo no circulante
Mobiliario $ 150,000.00
Total activo no circulante $ 150,000.00
Total activo 1,243,360
Pasivo
Proveedores 300,000
Iva trasladado 143,360
Total pasivo a corto plazo 443,360
TOTAL PASIVO 443,360
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL 850,000
PERDIDA BRUTA -50,000
TOTAL DE CAPITAL 800,000
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Balanza de comprobacion al 30 de octubre de 2020
CUENTA MD MA SD SA
ACTIVO
CAJA $ 160,000.00 $ 160,000.00
BANCOS $ 1,050,380.00 $ 1,107,220.00 -$ 56,840.00
INVENTARIOS $ 840,000.00 $ 840,000.00
$ -
IVA ACREDITABLE $ 152,080.00 $ 880.00 $ 151,200.00
MOBILIARIO $ 150,000.00 $ 150,000.00
PASIVO
PROVEEDORES $ 300,000.00 $ 300,000.00
IVA TRASLADADO $ 640.00 $ 144,000.00 $ 143,360.00
CAPITAL $ -
CAPITAL SOCIAL $ 850,000.00 $ 850,000.00
INGRESOS $ -
VENTAS $ 900,000.00 $ 900,000.00
DESCUENTOS SOBRE VENTAS $ 1,500.00 $ 1,500.00
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ 2,500.00 $ 2,500.00
GASTOS Y COMPRAS $ -
Compras $ 950,000.00 $ 950,000.00
Gastos de compra $ 500.00 $ 500.00
Devoluciones sobre compras $ 4,000.00 $ 4,000.00
Descuentos sobre compra $ 1,500.00 $ 1,500.00
SUMAS IGUALES $ 3,307,600.00 $ 3,307,600.00 $ 2,198,860.00 $ 2,198,860.00
HABER
BANCOS
928,000 3)
174,000 5)
580 6)
2,900 7)
1, 740 9)
,050,380 1,107,220 :MA
56,840 :SA
MOBILIARIO
ROVEEDORES
300,000 1)
300,000 :MA
300,000 :SA
CAPITAL
850,000 1)
NVENTARIOS
600,000 2)
300,000 4)
900,000 :MA
900,000 :SA
SOBRE COMPRAS
4,000 8)
ASTOS DE COMPRA
V. SOBRE VENTAS
