UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE SANTIAGO,

UTESA SISTEMA CORPORATIVO PROGRAMA

CONTABILIDAD II
Practica no.1

TEMA I CUESTIONARIOS
1. Cómo está conformado el renglón de efectivo de una empresa?
Presupuesto de efectivo
Control contable
2. ¿Cuál es la diferencia entre bancos y caja chica?
 Caja chica: fondo limitado con el que se cuenta para hacer frente a erogaciones cuyo monto
es pequeño y cuya naturaleza y oportunidad exige que el pago sea en efectivo.
 Bancos: se refiere a la cuentas de cheques en instituciones bancarias.
3. Identifique la relación que existe entre el efectivo y el control interno de la empresa.
El control interno comprende el plan de organización y el conjunto de métodos y medidas
adoptadas dentro de una entidad para salvaguardar sus recursos, verificar la exactitud y
veracidad de su información financiera y administrativa, por lo que también esta estrechamente
ligado con lo que es el efectivo, por las razones previas mencionadas. Asi que la misma
promueve la eficiencia en las operaciones, estimular la observación de las políticas prescrita y
lograr el cumplimiento de las metas y objetivos programados.
4. Mencione y explique los objetivos del control de efectivo.
 Proteger los recursos contra desperdicios, fraudes e insuficiencias.
 Estimular el cumplimiento de las políticas organizacionales.
 Promover y evaluar la eficiencia operativa de la compañía
 Asegurar registros contables exactos y confiables
5. ¿Qué característica debe tener el efectivo para ser considerado como tal?
Tener un valor y un respaldo
El que sea un medio de cambio, disponible inmediatamente para el pago de obligaciones
circulantes
6. Exponga dos motivos por los que el saldo en efectivo que aparece en el estado de
cuenta bancario puede ser diferente al saldo en libros de la compañía
cuentahabiente.
 Depósito en tránsito, no fueron realizado a tiempo pro al empresa
y no se registraron en el banco.
 Cheques pendientes, cheques que no han sido cobrados durante
el periodo antes del corte.
7. ¿Por qué motivos el banco efectuaría cargos bancarios a un cuentahabiente?
 Cargos pro servicio bancario
 Cheque sin fondos
 Cobro de documentos
 Pago de documentos
8. Explique algunos beneficios de la administración de efectivo en una empresa.
La estrategia financiera deberá de ayudar a desarrollar un proceso para asegurar el sustento
financiero de la empresa. Es necesario que la estrategia sea de forma sistemática y plasmada
en un informe que sirva como referencia para la organización.
9. ¿Por qué las empresas deben estimar sus flujos de efectivo?

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 Es un estimado de flujo de efectivo que realiza una empresa para anticipar probables faltantes
o excedentes, lo que les permitirá desarrollar una operación sana desde el punto de vista
financiero.
10. ¿Cómo puede influir el monto del efectivo disponible en la toma de decisiones de una
organización?
Las empresa lo utilizan para tener en cuenta si tiene sobrantes o faltantes para que estos
puedan ser rápidamente invertidos o se obtengan los recursos necesarios que permita que la
operación de la empresa pueda ser optimizada.

TEMA II PROBLEMAS
La Compañía Servicios De Ingeniería S.A., estableció un fondo de caja chica y
nombro a Miguel Meran como encargado del mismo. Durante el primer mes de
operación del fondo fueron realizadas las siguientes transacciones:

Abril 4 Se expidió el cheque No.004 por RD$50,000 a favor de Miguel Meran,

encargado de la caja chica.
Abril 6 Se pagaron el Centro Medico Rio Grande RD$26,000 por concepto de pago
de consulta empleado.
Abril 8 Se pagaron al colmado Wanda RD$5,000 por concepto de compra de
alimento.
Abril 11 Se compraron sellos de correos por RD$3,000.
Abril 15 se pagaron RD$7,500 a Petronan por concepto de combustible.
Abril 18 se pagaron 8,000 al técnico por concepto de reparaciones menores al
computador principal.
Abril 29 se pagaron RD$6,000 por concepto de limpieza de cisterna.

Se requiere:
Elaborar un registro de caja chica y un diario de salida de efectivo.
Registre la apertura del fondo y haga la reparación de caja chica.

SERVICIOS DE INGENIERIA S.A.

SANTO DOMINGO, D.N.

NO. 004KJ….

VALE DE CAJA CHICA

VALOR RD$: 50,000

ENTREGADO A: Miguel Meran
CONCEPTO: Deposito para caja chica

Guillermo Mishhs
Miguel Meran
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 SERVICIOS DE INGENIERIA S.A.
REPSOCION DE CAJA CHICA
RELACION DE COMPROVANTE
(VALOR EN RD$)
VALES TOTAL
RD
1 Pago de consulta de empleado (125)
$
26,000
RD
2 Compra de alimento (25)
$
5,000
RD
3 Compra de sellos de correos (10)
$
3,000
RD
4 Pago de combustible (40)
$
7,500

Pago por reparaciones menores al computador RD

5 (50) 8,000
principal $
RD
6 Pago de limpieza de cisterna (45)
$
6,000
RD
TOTAL SUMATORIA 50,000
$

1 SERVICIOS DE INGENIERIA S.A.

2 DIARIO GENERAL
3 4 ABRIL, 2019
4 (VALORES EN RD$)
5 FECHA NO. CUENTA DESCRIPCION AUXILIAR DEBE HACER
6 2019 01 Gastos Gen. y Adm. 50,000.00
7 Cons. De empleado 26,000.00
8 Alimento 5,000.00
9 Sellos de correo 300.00
10 Combustible 7,500.00
11 Reparaciones
8,000.00
menores
12 Limpieza de cisterna 6,000.00
13 @
14 Ef. Caj. Y Bco 50,000.00
15 Banco X 50,000.00
16
17

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