PRESUPUESTO MAESTRO

- OPERATIVO - VARIABLE 2020 ?

1 ESTADO DE COSTO DE MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO MD1
CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD
+ COMPRAS MD
= MD DISPONIBLE - #DIV/0! -
- I. FINAL MD #DIV/0! #DIV/0!
= MD CONSUMIDO - #DIV/0! #DIV/0!

MATERIAL DIRECTO MD2

CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD
+ COMPRAS MD
= MD DISPONIBLE - #DIV/0! -
- I. FINAL MD #DIV/0! #DIV/0!
= MD CONSUMIDO - #DIV/0! #DIV/0!

2 FICHA DE COSTOS - PRESUPUESTO ESTANDAR

PRODUCTO 1
CANT. ESTANDAR CANTIDAD DE
CONCEPTO REQUERIDA PRODUCCION
TOTAL ESTANDAR

MD1 - -
MD2 - -
MD3 - -
MOD - -
CIF VARIABLE MI1 - -
CIF VARIABLE MI2 - -
CIF VARIABLE OCIF VAR - -

3 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

PRODUCTO 1
+ MD 1 MD1 - #DIV/0! #DIV/0!
+ MD 2 MD2 - #DIV/0! #DIV/0!
MD3
(HORAS MOD) (TB* CS)
+ MOD C. SOCIAL - 0.0000 -
(HORAS MAQ) (DATO)
+ CIF VARIABLE MI1 -
MI2 -
OCIF VAR -
= COSTO P. TERMINADO (CPT) - #DIV/0! #DIV/0!

4 ESTADO DE COSTO DE VENTAS

PRODUCTO PRODUCTO 1
CANT. CU TOTAL
+ INV INICIAL PT
+ CPT - #DIV/0! #DIV/0!
= PT DISPONIBLE - #DIV/0! #DIV/0!
- INV FINAL PT #DIV/0! #DIV/0!
= CV - #DIV/0! #DIV/0!

5 ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTO PRODUCTO 1
CANT. CU TOTAL
+ VENTAS -
- COSTO DE VENTAS VAR - #DIV/0! #DIV/0!
- GASTOS VARIA IGV O REM -
= MARGEN DE CONTRIBUCION - #DIV/0! #DIV/0!
- GASTOS FIJOS
PERSONAL C.SOCIAL -->

HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

FACTURAS V.VENTA

- CIF FIJO
PERSONAL C.SOCIAL -->

HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

CIF FACTURAS V.VENTA

+ OTROS INGRESOS V.VENTA

- OTROS GASTOS C.ADQ - DEPRE

= UTILIDAD OPERATIVA
+ INGRESO FINANCIERO
- GASTO FINANCIERO
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTO A LA RENTA 29.50%
= UTILIDAD NETA

1 Presupuesto del valor de compra total de MD COMPRAS MD1+MD2 -

2 Costo Total de MD a consumir MD1 #DIV/0!
3 Costo Total de MD a consumir MD2 #DIV/0!
4 Costo Total de MD a consumir MD1+MD2 #DIV/0!
5 Cantidad Total de MD consumido MD1+MD2 -
6 El pago de las compras efectuadas en el mes FLUJO DE EFECT. COM -

7 Costo total de IF MD MD1 #DIV/0!

8 Costo total de IF MD MD2 #DIV/0!
9 Cantidad total de IF MD MD1 -
10 Cantidad total de IF MD MD2 -
11 Costo total de IF PT ECV #DIV/0!
12 Cantidad total de IF PT ECV -

13 Costo total de la MOD MOD -

14 El costo por hora MOD MOD -
15 Total de horas MOD a utlizar en la producción MOD -
16 Remuneración neta a pagar PLANILLAS - REM NETA -
17 Total de Beneficios Sociales de la MOD PLANILLAS - SUMA BEN -
18 Total de Aportes del empleador de la MOI PLANILLAS - SUMA AP -
19 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES PLANILLAS - GRATI MO -
20 Vacaciones Planillas de Administracion del mes PLANILLAS - VACA GA -
21 Beneficios Sociales de los trabajadores PLANILLAS - SUMA BEN -
22 CTS PLANILLAS DE VENTA DEL MES DEL G.V VARIABLE -

23 Pago de CIF variable FLUJO DE EFECTIVO -

24 IME neto - Estado de Situación Financiera presup ESF -
25 Saldo final de depreciación acumulada CUADRO DEPRE -
26 PAGO DE GASTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA -
27 PAGO DE COSTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA -

28 Cobro de las ventas efectuadas del mes EFE Ventas -

29 Cobro de las cxcobrar del mes anterior EFE CXCOBRAR -
30 Txpagar ESF Presupuestado TXP ESF -
31 IGV de las COMPRAS del mes TABLA TXPAG IGV -
32 Saldo final de Efectivo - Flujo de caja EFE - S.FINAL -

33 Costo de venta variable Total CV #DIV/0!

34 Costo de venta variable unitario (a 4 decimales) CV #DIV/0!
35 Gasto de venta Variable Total G.Var. ERI -
36 Margen de Contribucion #DIV/0!
37 Utilidad Operativa #DIV/0!
38 Impuesto a la renta (29.5%) - Estado de Resultados #DIV/0!
39 Utilidad Neta #DIV/0!
40
 DEPRECIACION % (DATO) NOTA 2 ANUAL MENSUAL
MAQ. FABRICA - -
MUEBL. ADM - -
(-) DEPRE DATO - -
- -
TOTAL - - -

PLANILLAS SIN CARGA (DATO) DEPENDIENTE 13%

# HORAS T. BRUTA X HR. REM BRUTA AFP ONP
MOD - - -
MOI - -
G. A. Y G.V. - -
G.V. VAR - -
TOTAL - - -

#DIV/0! GRATI CTS VACACIONES

CLASIFICACION REM BRUTA 18.17% 9.72% 8.33%
MOD - - - -
MOI 0 - - -
GA - - - -
UNIDAD DE MEDIDA
GV 0 - - -
TOTAL 0 - - -

REMUNERACIONES X PAGAR
DATO (NOTA 4) BEN. SOCIALES PAGO
GRATIFICACIONES -
CTS -
VACACIONES -
TOTAL - - -

PAGOS A CUENTA DEL I.RENTA VENTA DE ACTIVO (OTROS GASTOS)

#DIV/0! VENTAS NETAS - ACTIVO COSTO DE ADQU
#DIV/0! % 1.50% DEPRECIACION
- TOTAL - VALOR NETO -

- TRIBUTOS POR PAGAR APORTE DE CAPITAL

IGV *** - EFECTIVO
- IR A CUENTA - MERCADERIA
- ONP - PPE
- APORTES - TOTAL -
IR 4TA -
IR 5TA -
TOTAL -

# TRABAJADORES
CLASIFICACION
 CLASIFICACION
- ≤ 20 > 21
MOD/MOI COSTOS 1.4645 1.4720
NO SENATI TODO
GA/GV GASTOS 1.4592 1.4667
NO SCTR NO SCTR
NO SENATI

-
#DIV/0!
-
#DIV/0!

-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
#DIV/0!

-
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

SIN IGV
 PRESUPUEST
CLASIFICACION ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
OCIF FIJO ENTRADAS
GA FIJO CXC COMERCIALES
DATO VENTAS DEL MES
TOTAL ENTRADAS

SALIDAS

(DATO) CXPAG COMERCIALES

IR5TA REM NETA CLASIFICACION TRIBUTOS X PAGAR
- MOD COMPRA DE MATERIAL DIRECTO
PARA IR5TA SI NO
- MOI MENCIONA NADA PAGO DE PLANILLA NETO
- GA EN EL EXAMEN ES PAGO DE CIF FIJO
GA
- GV
- -

ESSALUD SENATI SCTR SEGURO VIDA PAGO DE CIF VARIABLE

9.00% 0.75% 0.53% 0.70% PAGO DE G. O. FIJO
- - - -
- - - -
- - - -
- - - - PAGO DE G. O. VARIABLE
- - - - PAGO DE VACACIONES
PAGO DE BENEFICIOS SOCIALES
PAGO DE INTERESES
TOTAL
- PAGA JUL: DATO DIC: DATO + BEN SOC. TOTAL SALIDAS
- PAGA MAY/NOV* PAGO: DATO
- DATO TT. DE EFECTIVO EN ACT OPERACIÓN
-
ACTIVIDAD DE INVERSION
OCIF FIJO DATO PARA FLUJO
MANTENIMIENTO VENTA DE ACTIVOS FIJOS
SEGURO COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS
REPUESTOS
INCLUYE DEPRE (-) TT. DE EFECTIVO EN ACT INVERSIÓN
TOTAL CIF FIJO 0
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
COSTOS FIJOS TOTAL
MOI 5TA - APORTE DE SOCIOS
MOI 4TA HONORA - PRESTAMO BANCARIO CP
CIF TOT - PRESTAMO BANCARIO LP
DEPRECIACION - TT. DE EFECTIVO EN ACT FINANCIAMIENTO
TOTAL -
TOTAL DE EFECTIVO NETO
GASTOS FIJOS TOTAL SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
5TA - SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
4TA HORARIOS -
GASTOS OPER -
DEPRECIACION -
TOTAL -
RESUPUESTO MAESTRO - FINANCIERO 2020
OPERACIÓN AL CREDITO
VALOR IGV PRECIO POLITICA TOTAL
MES ANTERIOR -
- - - 100% - 0%
-

MES ANTERIOR -
MES ANTERIOR -
RIAL DIRECTO - - - 100% - 0%
PERSONAL - CUADRO REM NETA
FACTURA CIF - - - 100% -
PERSONAL - CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
- - - 100% -
FACTURA - - 100% -
PERSONAL - CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
CON IGV O REM NETA - - 100% -

GRATIFICACION JUL/DIC -

N ACT OPERACIÓN -

ERSION
CXCOB/ XPAG DIV
- - 100% - 0%
- - 100% - 0%

N ACT INVERSIÓN -

ANCIAMIENTO

- SOLO APORTE DE EFECTIVO

O + TE PRESTAS O - PAGAS SE PAGAN LAS OBL. FIN A CP
O + TE PRESTAS O - PAGAS SE PAGAN LAS OBL. FIN A LP
N ACT FINANCIAMIENTO -

-
EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO -
ECTIVO Y EQ DE EFECTIVO -
 ?
PENDIENTE ESTADO SITUACION FINANCIERA
MES MES + 1
CXCOBRAR COM ACTIVO S. INICIAL S. FINAL
- EFECTIVO Y EQ. EFECTIVO -
CXCOBRAR COM -
CXCOBRAR DIVERSAS -
MERCADERIA/EXISTENCIAS #DIV/0!
PAGOS A CUENTA IR -
PPE NETO -
CXPAGAR COM TOTAL ACTIVO - #DIV/0!
-
DRO REM NETA PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR -
DRO REM NETA REMUNERACIONES POR PAGAR -
CXPAGAR COMERCIALES -
O SE PAGA NETO CXPAGAR DIVERSAS -
PAGO IR AÑO #DIV/0!
OBLIGACIONES X PAGAR A CP -
DRO REM NETA OBLIGACIONES X PAGAR A LP -
TOTAL PASIVO - #DIV/0!
O SE PAGA NETO
PATRIMONIO
CAPITAL -
RESERVA LEGAL -
RESULTADO ACUMULADO #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO - #DIV/0!

VALIDACION - #DIV/0!
#DIV/0!

CXCOB/ XPAG DIVERSAS

-
-

O APORTE DE EFECTIVO
AGAN LAS OBL. FIN A CP
AGAN LAS OBL. FIN A LP
IF MD + IF PT
DATO ANTERIOR + IR CUADRO
PPE + COMPRA PPE - DEPRE

DATO ANT + IR 29.5%

DATO + APORTE

DATO + UTIL NETA

TAREAS
1 IDERF 1P OPERATIVO
2 DON MATEO 2P
MAGUIÑA MOLIMAR PM 3 MISKI SAC 2P
LAZARO PM 4 DON VICTOR 2P
ASFALEIA PM 5 BLANQUIRROJA 2P
DENIM PASION PM 6 MOLINERA 2P
7 EL PAISA 2P
KISHIMOTO NO HAY TAREA
FINANCIERO
VEGA 1 DELI
2 POLAR
VALVIVIA 3 OSO

MATSUMO P.MAESTRO
1 SUEÑO DORADO
GUEVARA 2 LAZARO
3 ASFALEIA
4 MOLIMAR
5 DENIM PASSION
6 ROLEX

LAZARO VARIACION GUEVARA

HORARIO PARCIAL
FINANCIERA VIERNES 8 AM?
GEREMCIAL MARTES 3-6 PM
INTEGRA VIERNES
COSTOS VIERNES 6-9 PM
 PRESUPUESTO MAESTRO -
OPERATIVO - VARIABLE
1 ESTADO DE COSTO DE MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO MD1
CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD
+ COMPRAS MD
= MD DISPONIBLE - #DIV/0! -
- I. FINAL MD #DIV/0! #DIV/0!
= MD CONSUMIDO - #DIV/0! #DIV/0!

2 FICHA DE COSTOS - PRESUPUESTO ESTANDAR

PRODUCTO 1
CANT. ESTANDAR CANTIDAD DE
CONCEPTO REQUERIDA PRODUCCION
TOTAL ESTANDAR

MD1 - -
MD2 - -
MD3 - -
MOD - -
CIF VARIABLE MI1 - -
CIF VARIABLE MI2 - -
CIF VARIABLE OCIF VAR - -

3 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

PRODUCTO 1
+ MD 1 MD1 - #DIV/0! #DIV/0!
+ MD 2 MD2 - #DIV/0! #DIV/0!
MD3
(HORAS MOD) (TB* CS)
+ MOD C. SOCIAL - 0.0000 -
(HORAS MAQ) (DATO)
+ CIF VARIABLE MI1 -
MI2 -
OCIF VAR -
= COSTO P. TERMINADO (CPT) - #DIV/0! #DIV/0!

4 ESTADO DE COSTO DE VENTAS

PRODUCTO PRODUCTO 1
CANT. CU TOTAL
+ INV INICIAL PT
+ CPT - #DIV/0! #DIV/0!
= PT DISPONIBLE - #DIV/0! #DIV/0!
- INV FINAL PT #DIV/0! #DIV/0!
= CV - #DIV/0! #DIV/0!

5 ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTO PRODUCTO 1
 CANT. CU TOTAL
+ VENTAS -
- COSTO DE VENTAS VAR - #DIV/0! #DIV/0!
- GASTOS VARIA IGV O REM -
= MARGEN DE CONTRIBUCION - #DIV/0! #DIV/0!
- GASTOS FIJOS
PERSONAL C.SOCIAL -->

HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

FACTURAS V.VENTA

- CIF FIJO
PERSONAL C.SOCIAL -->

HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

CIF FACTURAS V.VENTA

+ OTROS INGRESOS V.VENTA

- OTROS GASTOS C.ADQ - DEPRE

= UTILIDAD OPERATIVA
+ INGRESO FINANCIERO
- GASTO FINANCIERO
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTO A LA RENTA 29.50%
= UTILIDAD NETA

Presupuesto del valor de compra total de MD COMPRAS MD

Costo Total de MD a consumir MD1
Costo Total de MD a consumir MD2
Costo Total de MD a consumir
Cantidad Total de MD consumido MD1
Cantidad Total de MD consumido MD2

Costo total de IF MD MD1

Costo total de IF MD MD2
Cantidad total de IF MD MD1
Cantidad total de IF MD MD2
Costo total de IF PT ECV
Cantidad total de IF PT ECV

Costo total de la MOD MOD

El costo por hora MOD MOD
Total de horas MOD a utlizar en la producción MOD

Pago de CIF variable

IME neto - Estado de Situación Financiera presup ESF

Saldo final de depreciación acumulada CUADRO DEPRE

GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES

Vacaciones Planillas de Administracion del mes
REMUNERACION NETA A PAGAR TOTAL REM NETA
APORTACIONES PLANILLAS DE ADMINISTRACIÓN DEL MES
Beneficios Sociales de los trabajadores
BENEFICIOS SOCIALES PLANILLAS DE MOI DEL MES
CTS PLANILLAS DE VENTA DEL MES DEL G. VARIABLE

PAGO DE GASTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA

PAGO DE COSTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA
El pago de las compras efectuadas en el mes COMPRA DE MD
Cobro de las ventas efectuadas del mes EFE Ventas
Cobro de las cxcobrar del mes anterior ESF DATO
Txpagar ESF Presupuestado TXP ESF
IGV de las COMPRAS del mes COMPRA DE MD
Saldo final de Efectivo - Flujo de caja

Costo de venta variable Total CV

Costo de venta variable unitario (a 4 decimales) CV
Gasto de venta Variable Total G.Var. ERI
Margen de Contribucion
Utilidad Operativa
Impuesto a la renta (29.5%) - Estado de Resultados
Utilidad Neta
2020 NOV
DEPRECIACION %
MAQ. FABRICA
MD2 MUEBL. ADM
CANT. CU TOTAL (-) DEPRE DATO

TOTAL
- #DIV/0! -
#DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! PLANILLAS SIN CARGA (DATO)
# HORAS T. BRUTA X HR.
MOD -
PRODUCTO 2 MOI

CANT. ESTANDAR CANTIDAD DE G. A. Y G.V.

TOTAL ESTANDAR UNIDAD DE MEDIDA
REQUERIDA PRODUCCION
G.V. VAR
- - TOTAL
- -
- -
- - CLASIFICACION REM BRUTA
- - MOD -
- - MOI 0
- - GA -
GV 0
TOTAL 0
PRODUCTO 2
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! REMUNERACIONES X PAGAR
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- GRATIFICACIONES
(HORAS MOD) (TB* CS) CTS
- 0.0000 - - VACACIONES
(HORAS MAQ) (DATO) TOTAL
- -
- - PAGOS A CUENTA DEL I.RENTA
- - VENTAS NETAS -
- #DIV/0! #DIV/0! % 1.50%
TOTAL -

PRODUCTO 2 TRIBUTOS POR PAGAR

CANT. CU TOTAL 356,692 IGV *** -
- IR A CUENTA -
- #DIV/0! #DIV/0! ONP -
- #DIV/0! #DIV/0! APORTES -
#DIV/0! #DIV/0! IR 4TA -
- #DIV/0! #DIV/0! IR 5TA -
TOTAL -

PRODUCTO 2
CLASIFICACION
 CLASIFICACION
CANT. CU TOTAL
- - MOD/MOI COSTOS
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- - GA/GV GASTOS
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
#DIV/0!

-
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
(DATO) NOTA 2 ANUAL MENSUAL CLASIFICACION
- - OCIF FIJO
- - GA FIJO
- - DATO
- -
- - -

DEPENDIENTE 13% (DATO)

REM BRUTA AFP ONP IR5TA REM NETA CLASIFICACION
- - - MOD
- - - MOI
- - - GA
- - - GV
- - - - -

GRATI CTS VACACIONES ESSALUD SENATI SCTR

18.17% 9.72% 8.33%
- -
- -
- -
- -
- -
9.00% 0.75%
- -
- -
- -
- -
- -
0.53%
- -
- -
- -
- -
- -

DATO (NOTA 4) BEN. SOCIALES PAGO TOTAL

- - PAGA JUL: DATO DIC: DATO + BEN SOC.
- - PAGA MAY/NOV* PAGO: DATO
- - DATO
- - - -

VENTA DE ACTIVO (OTROS GASTOS) OCIF FIJO DATO PARA FLUJO

ACTIVO COSTO DE ADQU MANTENIMIENTO
DEPRECIACION SEGURO
VALOR NETO - REPUESTOS
INCLUYE DEPRE (-)
APORTE DE CAPITAL TOTAL CIF FIJO 0
EFECTIVO
MERCADERIA COSTOS FIJOS TOTAL
PPE MOI 5TA -
TOTAL - MOI 4TA HONORA -
CIF TOT -
DEPRECIACION -
TOTAL -

# TRABAJADORES GASTOS FIJOS TOTAL

 ≤ 20 > 21 5TA -
1.4645 1.4720 4TA HORARIOS -
NO SENATI TODO GASTOS OPER -
1.4592 1.4667 DEPRECIACION -
NO SCTR TOTAL -
NO SCTR
NO SENATI
 PRESUPUESTO MAESTRO - FINAN
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
ENTRADAS VALOR IGV
CXC COMERCIALES MES ANTERIOR

VENTAS DEL MES - -

TOTAL ENTRADAS

SALIDAS

CXPAG COMERCIALES MES ANTERIOR

TRIBUTOS X PAGAR MES ANTERIOR

COMPRA DE MATERIAL DIRECTO - -

PARA IR5TA SI NO
MENCIONA NADA PAGO DE PLANILLA NETO PERSONAL
EN EL EXAMEN ES PAGO DE CIF FIJO FACTURA CIF - -
GA
PERSONAL

DEPRECIACION
HONORARIOS NETO - -
SEGURO VIDA PAGO DE CIF VARIABLE - -
0.70% PAGO DE G. O. FIJO FACTURA -
- PERSONAL

- DEPRECIACION

- HONORARIOS NETO - -
- PAGO DE G. O. VARIABLE CON IGV O REM NETA -
- PAGO DE VACACIONES
PAGO DE BENEFICIOS SOCIALES GRATIFICACION JUL/DIC

PAGO DE INTERESES

DATO + BEN SOC. TOTAL SALIDAS

TT. DE EFECTIVO EN ACT OPERACIÓN

ACTIVIDAD DE INVERSION

VENTA DE ACTIVOS FIJOS -

COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS -

TT. DE EFECTIVO EN ACT INVERSIÓN

ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

APORTE DE SOCIOS
PRESTAMO BANCARIO CP O TE PRESTAS O PAGAS

PRESTAMO BANCARIO LP O TE PRESTAS O PAGAS

TT. DE EFECTIVO EN ACT FINANCIAMIENTO

TOTAL DE EFECTIVO NETO

SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
STRO - FINANCIERO 2020 NOV
AL CREDITO PENDIENTE ESTADO SITUACION FINANCIERA
PRECIO POLITICA TOTAL
- CXCOBRAR COM ACTIVO
- 100% - 0% - EFECTIVO Y EQ. EFECTIVO
- CXCOBRAR COM
CXCOBRAR DIVERSAS
MERCADERIA/EXISTENCIAS
PAGOS A CUENTA IR
- PPE NETO
- CXPAGAR COM TOTAL ACTIVO
- 100% - 0% -
- CUADRO REM NETA PASIVO
- 100% - TRIBUTOS POR PAGAR
- CUADRO REM NETA REMUNERACIONES POR PAGAR
- DEPRE NO VA CXPAGAR COMERCIALES
100% - SOLO SE PAGA NETO CXPAGAR DIVERSAS
- 100% - PAGO IR AÑO
- 100% - OBLIGACIONES X PAGAR A CP
- CUADRO REM NETA OBLIGACIONES X PAGAR A LP
- DEPRE NO VA TOTAL PASIVO
100% - SOLO SE PAGA NETO
- 100% - PATRIMONIO
CAPITAL
- RESERVA LEGAL
RESULTADO ACUMULADO
TOTAL PATRIMONIO
-

CXCOB/ XPAG DIVERSAS

- 100% - 0% -
- 100% - 0% -

- SOLO APORTE DE EFECTIVO

SE PAGAN LAS OBL. FIN A CP
SE PAGAN LAS OBL. FIN A LP
-

-
-
-
ADO SITUACION FINANCIERA
MES MES + 1
S. INICIAL S. FINAL
CTIVO Y EQ. EFECTIVO -
COBRAR COM -
COBRAR DIVERSAS -
RCADERIA/EXISTENCIAS #DIV/0! IF MD + IF PT
GOS A CUENTA IR - DATO ANTERIOR + IR CUADRO
- PPE + COMPRA PPE - DEPRE
- #DIV/0!

BUTOS POR PAGAR -

MUNERACIONES POR PAGAR -
PAGAR COMERCIALES -
PAGAR DIVERSAS -
#DIV/0! DATO ANT + IR 29.5%
LIGACIONES X PAGAR A CP -
LIGACIONES X PAGAR A LP -
- #DIV/0!

- DATO + APORTE
SERVA LEGAL -
SULTADO ACUMULADO #DIV/0! DATO + UTIL NETA
TAL PATRIMONIO - #DIV/0!

VALIDACION - #DIV/0!
#DIV/0!
PRESUPUESTO MAESTRO
- OPERATIVO - VARIABLE 2020 ?
1 ESTADO DE COSTO DE MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO MD1
CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD
+ COMPRAS MD
= MD DISPONIBLE - #DIV/0! -
- I. FINAL MD #DIV/0! #DIV/0!
= MD CONSUMIDO - #DIV/0! #DIV/0!

MATERIAL DIRECTO MD2

CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD
+ COMPRAS MD
= MD DISPONIBLE - #DIV/0! -
- I. FINAL MD #DIV/0! #DIV/0!
= MD CONSUMIDO - #DIV/0! #DIV/0!

2 FICHA DE COSTOS - PRESUPUESTO ESTANDAR

PRODUCTO 1
CANT. ESTANDAR CANTIDAD DE
CONCEPTO REQUERIDA PRODUCCION
TOTAL ESTANDAR

MD1 - -
MD2 - -
MD3 - -
MOD - -
CIF VARIABLE MI1 - -
CIF VARIABLE MI2 - -
CIF VARIABLE OCIF VAR - -

3 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

PRODUCTO 1
+ MD 1 MD1 - #DIV/0! #DIV/0!
+ MD 2 MD2 - #DIV/0! #DIV/0!
MD3
(HORAS MOD) (TB* CS)
+ MOD C. SOCIAL - 0.0000 -
(HORAS MAQ) (DATO)
+ CIF VARIABLE MI1 -
MI2 -
OCIF VAR -
= COSTO P. TERMINADO (CPT) - #DIV/0! #DIV/0!

4 ESTADO DE COSTO DE VENTAS

PRODUCTO PRODUCTO 1
CANT. CU TOTAL
+ INV INICIAL PT
+ CPT - #DIV/0! #DIV/0!
= PT DISPONIBLE - #DIV/0! #DIV/0!
- INV FINAL PT #DIV/0! #DIV/0!
= CV - #DIV/0! #DIV/0!

5 ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTO PRODUCTO 1
CANT. CU TOTAL
+ VENTAS -
- COSTO DE VENTAS VAR - #DIV/0! #DIV/0!
- GASTOS VARIA IGV O REM -
= MARGEN DE CONTRIBUCION - #DIV/0! #DIV/0!
- GASTOS FIJOS
PERSONAL C.SOCIAL -->

HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

FACTURAS V.VENTA

- CIF FIJO
PERSONAL C.SOCIAL -->

HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

CIF FACTURAS V.VENTA

+ OTROS INGRESOS V.VENTA

- OTROS GASTOS C.ADQ - DEPRE

= UTILIDAD OPERATIVA
+ INGRESO FINANCIERO
- GASTO FINANCIERO
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTO A LA RENTA 29.50%
= UTILIDAD NETA

1 Presupuesto del valor de compra total de MD COMPRAS MD1+MD2 -

2 Costo Total de MD a consumir MD1 #DIV/0!
3 Costo Total de MD a consumir MD2 #DIV/0!
4 Costo Total de MD a consumir MD1+MD2 #DIV/0!
5 Cantidad Total de MD consumido MD1+MD2 -
6 El pago de las compras efectuadas en el mes FLUJO DE EFECT. COM -

7 Costo total de IF MD MD1 #DIV/0!

8 Costo total de IF MD MD2 #DIV/0!
9 Cantidad total de IF MD MD1 -
10 Cantidad total de IF MD MD2 -
11 Costo total de IF PT ECV #DIV/0!
12 Cantidad total de IF PT ECV -

13 Costo total de la MOD MOD -

14 El costo por hora MOD MOD -
15 Total de horas MOD a utlizar en la producción MOD -
16 Remuneración neta a pagar PLANILLAS - REM NETA -
17 Total de Beneficios Sociales de la MOD PLANILLAS - SUMA BEN -
18 Total de Aportes del empleador de la MOI PLANILLAS - SUMA AP -
19 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES PLANILLAS - GRATI MO -
20 Vacaciones Planillas de Administracion del mes PLANILLAS - VACA GA -
21 Beneficios Sociales de los trabajadores PLANILLAS - SUMA BEN -
22 CTS PLANILLAS DE VENTA DEL MES DEL G.V VARIABLE -

23 Pago de CIF variable FLUJO DE EFECTIVO -

24 IME neto - Estado de Situación Financiera presup ESF -
25 Saldo final de depreciación acumulada CUADRO DEPRE -
26 PAGO DE GASTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA -
27 PAGO DE COSTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA -

28 Cobro de las ventas efectuadas del mes EFE Ventas -

29 Cobro de las cxcobrar del mes anterior EFE CXCOBRAR -
30 Txpagar ESF Presupuestado TXP ESF -
31 IGV de las COMPRAS del mes TABLA TXPAG IGV -
32 Saldo final de Efectivo - Flujo de caja EFE - S.FINAL -

33 Costo de venta variable Total CV #DIV/0!

34 Costo de venta variable unitario (a 4 decimales) CV #DIV/0!
35 Gasto de venta Variable Total G.Var. ERI -
36 Margen de Contribucion #DIV/0!
37 Utilidad Operativa #DIV/0!
38 Impuesto a la renta (29.5%) - Estado de Resultados #DIV/0!
39 Utilidad Neta #DIV/0!
40
 DEPRECIACION % (DATO) NOTA 2 ANUAL MENSUAL
MAQ. FABRICA - -
MUEBL. ADM - -
(-) DEPRE DATO - -
- -
TOTAL - - -

PLANILLAS SIN CARGA (DATO) DEPENDIENTE 13%

# HORAS T. BRUTA X HR. REM BRUTA AFP ONP
MOD - - -
MOI - -
G. A. Y G.V. - -
G.V. VAR - -
TOTAL - - -

#DIV/0! GRATI CTS VACACIONES

CLASIFICACION REM BRUTA 18.17% 9.72% 8.33%
MOD - - - -
MOI 0 - - -
GA - - - -
UNIDAD DE MEDIDA
GV 0 - - -
TOTAL 0 - - -

REMUNERACIONES X PAGAR
DATO (NOTA 4) BEN. SOCIALES PAGO
GRATIFICACIONES -
CTS -
VACACIONES -
TOTAL - - -

PAGOS A CUENTA DEL I.RENTA VENTA DE ACTIVO (OTROS GASTOS)

#DIV/0! VENTAS NETAS - ACTIVO COSTO DE ADQU
#DIV/0! % 1.50% DEPRECIACION
- TOTAL - VALOR NETO -

- TRIBUTOS POR PAGAR APORTE DE CAPITAL

IGV *** - EFECTIVO
- IR A CUENTA - MERCADERIA
- ONP - PPE
- APORTES - TOTAL -
IR 4TA -
IR 5TA -
TOTAL -

# TRABAJADORES
CLASIFICACION
 CLASIFICACION
- ≤ 20 > 21
MOD/MOI COSTOS 1.4645 1.4720
NO SENATI TODO
GA/GV GASTOS 1.4592 1.4667
NO SCTR NO SCTR
NO SENATI

-
#DIV/0!
-
#DIV/0!

-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
#DIV/0!

-
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

SIN IGV
 PRESUPUEST
CLASIFICACION ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
OCIF FIJO ENTRADAS
GA FIJO CXC COMERCIALES
DATO VENTAS DEL MES
TOTAL ENTRADAS

SALIDAS

(DATO) CXPAG COMERCIALES

IR5TA REM NETA CLASIFICACION TRIBUTOS X PAGAR
- MOD COMPRA DE MATERIAL DIRECTO
PARA IR5TA SI NO
- MOI MENCIONA NADA PAGO DE PLANILLA NETO
- GA EN EL EXAMEN ES PAGO DE CIF FIJO
GA
- GV
- -

ESSALUD SENATI SCTR SEGURO VIDA PAGO DE CIF VARIABLE

9.00% 0.75% 0.53% 0.70% PAGO DE G. O. FIJO
- - - -
- - - -
- - - -
- - - - PAGO DE G. O. VARIABLE
- - - - PAGO DE VACACIONES
PAGO DE BENEFICIOS SOCIALES
PAGO DE INTERESES
TOTAL
- PAGA JUL: DATO DIC: DATO + BEN SOC. TOTAL SALIDAS
- PAGA MAY/NOV* PAGO: DATO
- DATO TT. DE EFECTIVO EN ACT OPERACIÓN
-
ACTIVIDAD DE INVERSION
OCIF FIJO DATO PARA FLUJO
MANTENIMIENTO VENTA DE ACTIVOS FIJOS
SEGURO COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS
REPUESTOS
INCLUYE DEPRE (-) TT. DE EFECTIVO EN ACT INVERSIÓN
TOTAL CIF FIJO 0
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
COSTOS FIJOS TOTAL
MOI 5TA - APORTE DE SOCIOS
MOI 4TA HONORA - PRESTAMO BANCARIO CP
CIF TOT - PRESTAMO BANCARIO LP
DEPRECIACION - TT. DE EFECTIVO EN ACT FINANCIAMIENTO
TOTAL -
TOTAL DE EFECTIVO NETO
GASTOS FIJOS TOTAL SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
5TA - SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
4TA HORARIOS -
GASTOS OPER -
DEPRECIACION -
TOTAL -
RESUPUESTO MAESTRO - FINANCIERO 2020
OPERACIÓN AL CREDITO
VALOR IGV PRECIO POLITICA TOTAL
MES ANTERIOR -
- - - 100% - 0%
-

MES ANTERIOR -
MES ANTERIOR -
RIAL DIRECTO - - - 100% - 0%
PERSONAL - CUADRO REM NETA
FACTURA CIF - - - 100% -
PERSONAL - CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
- - - 100% -
FACTURA - - 100% -
PERSONAL - CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
CON IGV O REM NETA - - 100% -

GRATIFICACION JUL/DIC -

N ACT OPERACIÓN -

ERSION
CXCOB/ XPAG DIV
- - 100% - 0%
- - 100% - 0%

N ACT INVERSIÓN -

ANCIAMIENTO

- SOLO APORTE DE EFECTIVO

O + TE PRESTAS O - PAGAS SE PAGAN LAS OBL. FIN A CP
O + TE PRESTAS O - PAGAS SE PAGAN LAS OBL. FIN A LP
N ACT FINANCIAMIENTO -

-
EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO -
ECTIVO Y EQ DE EFECTIVO -
 ?
PENDIENTE ESTADO SITUACION FINANCIERA
MES MES + 1
CXCOBRAR COM ACTIVO S. INICIAL S. FINAL
- EFECTIVO Y EQ. EFECTIVO -
CXCOBRAR COM -
CXCOBRAR DIVERSAS -
MERCADERIA/EXISTENCIAS #DIV/0!
PAGOS A CUENTA IR -
PPE NETO -
CXPAGAR COM TOTAL ACTIVO - #DIV/0!
-
DRO REM NETA PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR -
DRO REM NETA REMUNERACIONES POR PAGAR -
CXPAGAR COMERCIALES -
O SE PAGA NETO CXPAGAR DIVERSAS -
PAGO IR AÑO #DIV/0!
OBLIGACIONES X PAGAR A CP -
DRO REM NETA OBLIGACIONES X PAGAR A LP -
TOTAL PASIVO - #DIV/0!
O SE PAGA NETO
PATRIMONIO
CAPITAL -
RESERVA LEGAL -
RESULTADO ACUMULADO #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO - #DIV/0!

VALIDACION - #DIV/0!
#DIV/0!

CXCOB/ XPAG DIVERSAS

-
-

O APORTE DE EFECTIVO
AGAN LAS OBL. FIN A CP
AGAN LAS OBL. FIN A LP
IF MD + IF PT
DATO ANTERIOR + IR CUADRO
PPE + COMPRA PPE - DEPRE

DATO ANT + IR 29.5%

DATO + APORTE

DATO + UTIL NETA

 PRESUPUESTO MAESTRO -
OPERATIVO - VARIABLE
1 ESTADO DE COSTO DE MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO B1A
CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD 18,000 0.3500 6,300
+ COMPRAS MD 666,000 0.3500 233,100
= MD DISPONIBLE 684,000 0.3500 239,400
- I. FINAL MD 14% - 84,000 0.3500 - 29,400
= MD CONSUMIDO 600,000 0.3500 210,000

2 FICHA DE COSTOS - PRESUPUESTO ESTANDAR

IVERMECTINA
CANT. ESTANDAR CANTIDAD DE
CONCEPTO REQUERIDA PRODUCCION
TOTAL ESTANDAR

B1A 150.00 4,000 600,000

B1B 121.00 4,000 484,000
MD3 4,000 -
MOD 0.50 4,000 2,000
CIF VARIABLE MI1 0.10 4,000 400
CIF VARIABLE MI2 4,000 -
CIF VARIABLE OCIF VAR 4,000 -

3 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

IVERMECTINA
+ MD 1 B1A 600,000 0.3500 210,000
+ MD 2 B1B 484,000 0.4000 193,600
MD3 - 0.0000 -
(HORAS MOD) (TB* CS)
+ MOD C. SOCIAL 2,000 21.9675 43,935
(HORAS MAQ) (DATO)
+ CIF VARIABLE MI1 400 81.1250 32,450
MI2 - 0.0000 -
OCIF VAR - 0.0000 -
= COSTO P. TERMINADO (CPT) 4,000 119.9963 479,985

4 ESTADO DE COSTO DE VENTAS

PRODUCTO IVERMECTINA
CANT. CU TOTAL
+ INV INICIAL PT 1,500 120.0000 180,000
+ CPT 4,000 119.9963 479,985
= PT DISPONIBLE 5,500 119.9973 659,985
- INV FINAL PT 10% - 500 119.9973 - 59,999
= CV 5,000 119.9973 599,986

5 ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTO IVERMECTINA
 CANT. CU TOTAL
+ VENTAS 5,000 200.0000 1,000,000
- COSTO DE VENTAS VAR 5,000 -119.9973 - 599,986
- GASTOS VARIA IGV O REM 2.0% 5,000 -5.8368 - 29,184
= MARGEN DE CONTRIBUCION 5,000 74.1659 370,830
- GASTOS FIJOS
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4592
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

FACTURAS V.VENTA

- CIF FIJO
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4645
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

CIF FACTURAS V.VENTA

+ OTROS INGRESOS V.VENTA

- OTROS GASTOS C.ADQ - DEPRE

= UTILIDAD OPERATIVA
+ INGRESO FINANCIERO
- GASTO FINANCIERO
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTO A LA RENTA 29.50%
= UTILIDAD NETA

A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K

L
M
N
 2020 JUL
DEPRECIACION %
MAQ. FABRICA 20%
B1B MUEBL. ADM 10%
CANT. CU TOTAL (-) DEPRE DATO
18,900 0.4000 7,560
532,860 0.4000 213,144 TOTAL
551,760 0.4000 220,704
- 67,760 0.4000 - 27,104
484,000 0.4000 193,600 403,600 PLANILLAS SIN CARGA (DATO)
# HORAS T. BRUTA X HR.
MOD 2,000 15
MOI
G. A. Y G.V.
UNIDAD DE MEDIDA
G.V. VAR 0.02 1,000,000
GRAMOS TOTAL
GRAMOS

HORAS MOD CLASIFICACION REM BRUTA

HORAS MAQUINA MOD 30,000
MOI 0
GA 80,000
GV 20000
TOTAL 130000

210,000 REMUNERACIONES X PAGAR

193,600
- GRATIFICACIONES
CTS
43,935 VACACIONES
TOTAL
32,450
- PAGOS A CUENTA DEL I.RENTA
- VENTAS NETAS 1,000,000
% 1.50%
TOTAL 15,000

TRIBUTOS POR PAGAR

342,832 IGV *** 65,071
180,000 IR A CUENTA 15,000
ONP 16,900
APORTES 12,769
IR 4TA -
IR 5TA 16,000
TOTAL 125,740

CLASIFICACION
 CLASIFICACION

1,000,000 MOD/MOI COSTOS

- 599,986
- 29,184 GA/GV GASTOS
370,830

- 116,736
-
- 1,650
- 45,600

-
-
- 10,500
- 54,200
-
-
142,144

-
142,144
- 41,932
100,211

GRAMOS SOLES
1,084,000 403,600
21.9675 COEFICIENTE DEL MARGEN DE
599,986 CONTRIBUCION

100,211
960,456
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES)
65,071
310,744
116,503
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES)
1,374,097
832,886
541,211
VENTAS 6,908
3,083 -C.VENTA 6,908
383,313 - G. VAR 6,908
6,908 MARGEN DE CONT 6,908
-C Y G FIJOS
UT. OPER
I Y G FINANCIERO
UT. ANTES IMPTO
IR
UTILDIAD NETA
(DATO) NOTA 2 ANUAL MENSUAL CLASIFICACION
630,000 126,000 10,500 OCIF FIJO
198,000 19,800 1,650 GA FIJO
- 398,000 - 398,000 DATO
- -
430,000 145,800 410,150

DEPENDIENTE 13% (DATO)

REM BRUTA AFP ONP IR5TA REM NETA CLASIFICACION
30,000 - 3,900 26,100 MOD
- - - - MOI
80,000 - 10,400 16,000 53,600 GA
20,000 - 2,600 17,400 GV
130,000 - 16,900 16,000 97,100

GRATI CTS VACACIONES ESSALUD SENATI SCTR

18.17% 9.72% 8.33% 9.00% 0.75% 0.53%
5,451 2,916 2,499 2,700 159
- - - - -
14,536 7,776 6,664 7,200 -
3,634 1,944 1,666 1,800 -
23,621 12,636 10,829 11,700 - 159

DATO (NOTA 4) BEN. SOCIALES PAGO TOTAL

45,000 23,621 45,000 23,621 PAGA JUL: DATO DIC: DATO + BEN SOC.
42,000 12,636 - 54,636 PAGA MAY/NOV* PAGO: DATO
85,500 10,829 - 96,329 DATO
172,500 47,086 45,000 174,586

VENTA DE ACTIVO (OTROS GASTOS) OCIF FIJO DATO PARA FLUJO

ACTIVO COSTO DE ADQU 0 CIF FIJOS 54200
DEPRECIACION 0
VALOR NETO -

APORTE DE CAPITAL TOTAL CIF FIJO 54200

EFECTIVO -
MERCADERIA - COSTOS FIJOS TOTAL
PPE 50,000 MOI 5TA -
TOTAL 50,000 MOI 4TA HONORA -
CIF TOT 54,200
DEPRECIACION 10,500
TOTAL 64,700

# TRABAJADORES GASTOS FIJOS TOTAL

 ≤ 20 > 21 5TA 116,736
1.4645 1.4720 4TA HORARIOS -
NO SENATI TODO GASTOS OPER 45,600
1.4592 1.4667 DEPRECIACION 1,650
NO SCTR TOTAL 163,986
NO SCTR
NO SENATI

MARGEN DE CONTRIBUCION EN SOLES 0.3708

=
INGRESOS TOTALES

COSTO FIJO TOTAL + GASTO FIJO TOTAL 3,083

=
MARGEN DE CONTRIBUCION UNITARIO

COSTO FIJO TOTAL + GASTO FIJO TOTAL 616,687

=
COEFIC. DE MARGEN DE CONTRIBUCION

200.0000 1,381,696
-119.9973 - 828,999
-5.8368 - 40,323
74.1659 512,374
- 228,686
283,688
0
28.37% 283,688 100%
8.37% 83,688 29.50%
20% 200,000 70.500%
 PRESUPUESTO MAESTRO - FINAN
ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
ENTRADAS VALOR IGV
CXC COMERCIALES MES ANTERIOR

VENTAS DEL MES 1,000,000 180,000

TOTAL ENTRADAS

SALIDAS

CXPAG COMERCIALES MES ANTERIOR

TRIBUTOS X PAGAR MES ANTERIOR

COMPRA DE MATERIAL DIRECTO 446,244 80,324

PARA IR5TA SI NO
MENCIONA NADA PAGO DE PLANILLA NETO PERSONAL
EN EL EXAMEN ES PAGO DE CIF FIJO FACTURA CIF 54,200 9,756
GA
PERSONAL

DEPRECIACION
HONORARIOS NETO - -
SEGURO VIDA PAGO DE CIF VARIABLE 32,450 5,841
0.70% PAGO DE G. O. FIJO FACTURA 45,600 8,208
210 PERSONAL

- DEPRECIACION

560 HONORARIOS NETO - -

140 PAGO DE G. O. VARIABLE CON IGV O REM NETA -
910 PAGO DE VACACIONES
PAGO DE BENEFICIOS SOCIALES GRATIFICACION JUL/DIC

PAGO DE INTERESES

DATO + BEN SOC. TOTAL SALIDAS

TT. DE EFECTIVO EN ACT OPERACIÓN

ACTIVIDAD DE INVERSION

VENTA DE ACTIVOS FIJOS -

COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS 60,000 10,800

TT. DE EFECTIVO EN ACT INVERSIÓN

ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

APORTE DE SOCIOS
PRESTAMO BANCARIO CP O TE PRESTAS O PAGAS

PRESTAMO BANCARIO LP O TE PRESTAS O PAGAS

TT. DE EFECTIVO EN ACT FINANCIAMIENTO

TOTAL DE EFECTIVO NETO

SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
STRO - FINANCIERO 2020 JUL
AL CREDITO PENDIENTE ESTADO SITUACION FINANCIERA
PRECIO POLITICA TOTAL
386,000 CXCOBRAR COM ACTIVO
1,180,000 70% 826,000 30% 354,000 EFECTIVO Y EQ. EFECTIVO
1,212,000 CXCOBRAR COM
CXCOBRAR DIVERSAS
MERCADERIA/EXISTENCIAS
PAGOS A CUENTA IR
201,360 PPE NETO
145,000 CXPAGAR COM TOTAL ACTIVO
526,568 60% 315,941 40% 210,627
26,100 CUADRO REM NETA PASIVO
63,956 100% 63,956 TRIBUTOS POR PAGAR
- CUADRO REM NETA REMUNERACIONES POR PAGAR
- DEPRE NO VA CXPAGAR COMERCIALES
100% - SOLO SE PAGA NETO CXPAGAR DIVERSAS
38,291 100% 38,291 PAGO IR AÑO
53,808 100% 53,808 OBLIGACIONES X PAGAR A CP
53,600 CUADRO REM NETA OBLIGACIONES X PAGAR A LP
- DEPRE NO VA TOTAL PASIVO
100% - SOLO SE PAGA NETO
17,400 100% 17,400 PATRIMONIO
CAPITAL
45,000 RESERVA LEGAL
- RESULTADO ACUMULADO
TOTAL PATRIMONIO
960,456

251,544

CXCOB/ XPAG DIVERSAS

- 100% - 0% -
70,800 100% - 70,800 0% -

- 70,800

- SOLO APORTE DE EFECTIVO

- SE PAGAN LAS OBL. FIN A CP
- SE PAGAN LAS OBL. FIN A LP
-

180,744
130,000
310,744
ADO SITUACION FINANCIERA
MES MES + 1
S. INICIAL S. FINAL
CTIVO Y EQ. EFECTIVO 130,000 310,744
COBRAR COM 386,000 354,000
COBRAR DIVERSAS -
RCADERIA/EXISTENCIAS 193,860 116,503 IF MD + IF PT
GOS A CUENTA IR 50,000 65,000 DATO ANTERIOR + IR CUADRO
430,000 527,850 PPE + COMPRA PPE - DEPRE
1,189,860 1,374,097

BUTOS POR PAGAR 145,000 125,740

MUNERACIONES POR PAGAR 172,500 174,586
PAGAR COMERCIALES 201,360 210,627
PAGAR DIVERSAS -
280,000 321,932 DATO ANT + IR 29.5%
LIGACIONES X PAGAR A CP -
LIGACIONES X PAGAR A LP -
798,860 832,886

281,000 331,000 DATO + APORTE

SERVA LEGAL 10,000 10,000
SULTADO ACUMULADO 100,000 200,211 DATO + UTIL NETA
TAL PATRIMONIO 391,000 541,211

VALIDACION - -
-
PRESUPUESTO MAESTRO
- OPERATIVO - VARIABLE 2020 MAY
1 ESTADO DE COSTO DE MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO CUERO DE RES
CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD 80,000 0.3412 27,296
+ COMPRAS MD 860,800 0.4000 344,320
= MD DISPONIBLE 940,800 0.3950 371,616
- I. FINAL MD 12% - 100,800 0.3950 - 39,816
= MD CONSUMIDO 840,000 0.3950 331,800

MATERIAL DIRECTO LANA DE OVEJA

CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD 2,000 6.4120 12,824
+ COMPRAS MD 21,520 6.9153 148,816
= MD DISPONIBLE 23,520 6.8725 161,640
- I. FINAL MD 12% - 2,520 6.8725 - 17,319
= MD CONSUMIDO 21,000 6.8725 144,322

2 FICHA DE COSTOS - PRESUPUESTO ESTANDAR

GUANTES
CANT. ESTANDAR CANTIDAD DE
CONCEPTO REQUERIDA PRODUCCION
TOTAL ESTANDAR

CUERO DE RES 20.00 42,000 840,000

LANA DE OVEJA 0.50 42,000 21,000
MD3 0.00 42,000 -
MOD 0.30 42,000 12,600
CIF VARIABLE MI1 0.00 42,000 -
CIF VARIABLE MI2 0.00 42,000 -
CIF VARIABLE OCIF VAR 0.00 42,000 -

3 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

GUANTES
+ MD 1 CUERO DE RES 840,000 0.3950 331,800
+ MD 2 LANA DE OVEJA 21,000 6.8725 144,322
MD3 - 0.0000 -
(HORAS MOD) (TB* CS)
+ MOD C. SOCIAL 12,600 5.8880 74,189
(HORAS MAQ) (DATO)
+ CIF VARIABLE MI1 - 0.0000 111,283
MI2 - 0.0000 -
OCIF VAR - 0.0000 -
= COSTO P. TERMINADO (CPT) 42,000 15.7522 661,594

4 ESTADO DE COSTO DE VENTAS

PRODUCTO GUANTES
CANT. CU TOTAL
+ INV INICIAL PT 2,000 14.2300 28,460
+ CPT 42,000 15.7522 661,594
= PT DISPONIBLE 44,000 15.6830 690,054
- INV FINAL PT 10% - 4,000 15.6830 - 62,732
= CV 40,000 15.6830 627,322

5 ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTO GUANTES
CANT. CU TOTAL
+ VENTAS 40,000 30.0000 1,200,000
- COSTO DE VENTAS VAR 40,000 -15.6830 - 627,322
- GASTOS VARIA IGV O REM 4.0% 40,000 -1.7600 - 70,402
= MARGEN DE CONTRIBUCION 40,000 12.5569 502,277
- GASTOS FIJOS
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4667
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

FACTURAS V.VENTA

- CIF FIJO
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4720
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

CIF FACTURAS V.VENTA

+ OTROS INGRESOS V.VENTA

- OTROS GASTOS C.ADQ - DEPRE

= UTILIDAD OPERATIVA
+ INGRESO FINANCIERO
- GASTO FINANCIERO
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTO A LA RENTA 29.50%
= UTILIDAD NETA

1 Presupuesto del valor de compra total de MD COMPRAS MD1+MD2 493,136

2 Costo Total de MD a consumir MD1 331,800
3 Costo Total de MD a consumir MD2 144,322
4 Costo Total de MD a consumir MD1+MD2 476,122
5 Cantidad Total de MD consumido MD1+MD2 840,000
6 El pago de las compras efectuadas en el mes FLUJO DE EFECT. COM 232,760

7 Costo total de IF MD MD1 39,816

8 Costo total de IF MD MD2 17,319
9 Cantidad total de IF MD MD1 100,800
10 Cantidad total de IF MD MD2 2,520
11 Costo total de IF PT ECV 62,732
12 Cantidad total de IF PT ECV 4,000

13 Costo total de la MOD MOD 74,189

14 El costo por hora MOD MOD 5.8880
15 Total de horas MOD a utlizar en la producción MOD 12,600
16 Remuneración neta a pagar PLANILLAS - REM NETA 200,108
17 Total de Beneficios Sociales de la MOD PLANILLAS - SUMA BEN 18,255
18 Total de Aportes del empleador de la MOI PLANILLAS - SUMA AP 6,168
19 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES PLANILLAS - GRATI MO 10,902
20 Vacaciones Planillas de Administracion del mes PLANILLAS - VACA GA 7,497
21 Beneficios Sociales de los trabajadores PLANILLAS - SUMA BEN 89,970
22 CTS PLANILLAS DE VENTA DEL MES DEL G.V VARIABLE 4,666

23 Pago de CIF variable FLUJO DE EFECTIVO 131,314

24 IME neto - Estado de Situación Financiera presup ESF 2,267,500
25 Saldo final de depreciación acumulada CUADRO DEPRE 842,500
26 PAGO DE GASTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA 70,800
27 PAGO DE COSTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA 47,200

28 Cobro de las ventas efectuadas del mes EFE Ventas 1,132,800

29 Cobro de las cxcobrar del mes anterior EFE CXCOBRAR 255,000
30 Txpagar ESF Presupuestado TXP ESF 167,639
31 IGV de las COMPRAS del mes TABLA TXPAG IGV 74,804
32 Saldo final de Efectivo - Flujo de caja EFE - S.FINAL 894,638

33 Costo de venta variable Total CV 627,322

34 Costo de venta variable unitario (a 4 decimales) CV 15.6830
35 Gasto de venta Variable Total G.Var. ERI 70,402
36 Margen de Contribucion 502,277
37 Utilidad Operativa 139,454
38 Impuesto a la renta (29.5%) - Estado de Resultados 39,369
39 Utilidad Neta 94,085
40
 DEPRECIACION % (DATO) NOTA 2 ANUAL MENSUAL
MAQ. FABRICA 20% 2,100,000 420,000 35,000
MUEBL. ADM 10% 900,000 90,000 7,500
(-) DEPRE DATO - 800,000 - 800,000
- -
TOTAL 2,200,000 510,000 842,500

PLANILLAS SIN CARGA (DATO) DEPENDIENTE 13%

# HORAS T. BRUTA X HR. REM BRUTA AFP ONP
MOD 12,600 4 50,400 - 6,552
MOI 60,000 - 7,800
G. A. Y G.V. 90,000 - 11,700
G.V. VAR 0.04 1,200,000 48,000 - 6,240
TOTAL 248,400 - 32,292

476,122 GRATI CTS VACACIONES

CLASIFICACION REM BRUTA 18.17% 9.72% 8.33%
MOD 50,400 9,158 4,899 4,198
MOI 60000 10,902 5,832 4,998
GA 90,000 16,353 8,748 7,497
UNIDAD DE MEDIDA
GV 48000 8,722 4,666 3,998
CM2 TOTAL 248400 45,134 24,144 20,692
KILOS
REMUNERACIONES X PAGAR
HORAS MOD DATO (NOTA 4) BEN. SOCIALES PAGO
GRATIFICACIONES 181,000 45,134 -
CTS 145,000 24,144 145,000
VACACIONES 166,000 20,692 15,000
TOTAL 492,000 89,970 160,000

PAGOS A CUENTA DEL I.RENTA VENTA DE ACTIVO (OTROS GASTOS)

331,800 VENTAS NETAS 1,200,000 ACTIVO COSTO DE ADQU 0
144,322 % 1.50% DEPRECIACION 0
- TOTAL 18,000.00 VALOR NETO -

74,189 TRIBUTOS POR PAGAR APORTE DE CAPITAL

IGV *** 74,804 EFECTIVO -
111,283 IR A CUENTA 18,000 MERCADERIA -
- ONP 32,292 PPE 30,000
- APORTES 26,543 TOTAL 30,000
IR 4TA -
IR 5TA 16,000
TOTAL 167,639

# TRABAJADORES
CLASIFICACION
 CLASIFICACION
28,460 ≤ 20 > 21
MOD/MOI COSTOS 1.4645 1.4720
NO SENATI TODO
GA/GV GASTOS 1.4592 1.4667
NO SCTR NO SCTR
NO SENATI

1,200,000
- 627,322
- 70,402
502,277

- 132,003
-
- 7,500
- 60,000

- 88,320
-
- 35,000
- 40,000
-
-
139,454
-
- 6,000
133,454
- 39,369
94,085

SIN IGV
 PRESUPUEST
CLASIFICACION ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
OCIF FIJO ENTRADAS
GA FIJO CXC COMERCIALES
DATO VENTAS DEL MES
TOTAL ENTRADAS

SALIDAS

(DATO) CXPAG COMERCIALES

IR5TA REM NETA CLASIFICACION TRIBUTOS X PAGAR
43,848 MOD COMPRA DE MATERIAL DIRECTO
PARA IR5TA SI NO
52,200 MOI MENCIONA NADA PAGO DE PLANILLA NETO
16,000 62,300 GA EN EL EXAMEN ES PAGO DE CIF FIJO
GA
41,760 GV
16,000 200,108

ESSALUD SENATI SCTR SEGURO VIDA PAGO DE CIF VARIABLE

9.00% 0.75% 0.53% 0.70% PAGO DE G. O. FIJO
4,536 378 267 353
5,400 450 318 420
8,100 675 - 630
4,320 360 - 336 PAGO DE G. O. VARIABLE
22,356 1,863 585 1,739 PAGO DE VACACIONES
PAGO DE BENEFICIOS SOCIALES
PAGO DE INTERESES
TOTAL
226,134 PAGA JUL: DATO DIC: DATO + BEN SOC. TOTAL SALIDAS
24,144 PAGA MAY/NOV* PAGO: DATO
171,692 DATO TT. DE EFECTIVO EN ACT OPERACIÓN
421,970
ACTIVIDAD DE INVERSION
OCIF FIJO DATO PARA FLUJO
CIF MENSUAL 40000 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS

TT. DE EFECTIVO EN ACT INVERSIÓN

TOTAL CIF FIJO 40000
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
COSTOS FIJOS TOTAL
MOI 5TA 88,320 APORTE DE SOCIOS
MOI 4TA HONORA - PRESTAMO BANCARIO CP
CIF TOT 40,000 PRESTAMO BANCARIO LP
DEPRECIACION 35,000 TT. DE EFECTIVO EN ACT FINANCIAMIENTO
TOTAL 163,320
TOTAL DE EFECTIVO NETO
GASTOS FIJOS TOTAL SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
5TA 132,003 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
4TA HORARIOS -
GASTOS OPER 60,000
DEPRECIACION 7,500
TOTAL 199,503
RESUPUESTO MAESTRO - FINANCIERO 2020
OPERACIÓN AL CREDITO
VALOR IGV PRECIO POLITICA TOTAL
MES ANTERIOR 255,000
1,200,000 216,000 1,416,000 80% 1,132,800 20%
1,387,800

MES ANTERIOR 280,000

MES ANTERIOR 148,000
RIAL DIRECTO 493,136 88,765 581,901 40% 232,760 60%
PERSONAL 43,848 CUADRO REM NETA
FACTURA CIF 40,000 7,200 47,200 100% 47,200
PERSONAL 52,200 CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
111,283 20,031 131,314 100% 131,314
FACTURA 60,000 10,800 70,800 100% 70,800
PERSONAL 62,300 CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
CON IGV O REM NETA - 41,760 100% 41,760

GRATIFICACION JUL/DIC 160,000

6,000

1,276,182

N ACT OPERACIÓN 111,618

ERSION
CXCOB/ XPAG DIV
- - 100% - 0%
80,000 14,400 94,400 100% - 94,400 0%

N ACT INVERSIÓN - 94,400

ANCIAMIENTO

- SOLO APORTE DE EFECTIVO

O + TE PRESTAS O - PAGAS - SE PAGAN LAS OBL. FIN A CP
O + TE PRESTAS O - PAGAS - SE PAGAN LAS OBL. FIN A LP
N ACT FINANCIAMIENTO -

17,218
EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 877,420
ECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 894,638
 MAY
PENDIENTE ESTADO SITUACION FINANCIERA
MES MES + 1
CXCOBRAR COM ACTIVO S. INICIAL S. FINAL
283,200 EFECTIVO Y EQ. EFECTIVO 877,420 894,638
CXCOBRAR COM 255,000 283,200
CXCOBRAR DIVERSAS - -
MERCADERIA/EXISTENCIAS 68,580 119,867
PAGOS A CUENTA IR 72,000 90,000
PPE NETO 2,200,000 2,267,500
CXPAGAR COM TOTAL ACTIVO 3,473,000 3,655,204
349,140
DRO REM NETA PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR 148,000 167,639
DRO REM NETA REMUNERACIONES POR PAGAR 492,000 421,970
CXPAGAR COMERCIALES 280,000 349,140
O SE PAGA NETO CXPAGAR DIVERSAS -
PAGO IR AÑO 111,000 150,369
OBLIGACIONES X PAGAR A CP -
DRO REM NETA OBLIGACIONES X PAGAR A LP -
TOTAL PASIVO 1,031,000 1,089,119
O SE PAGA NETO
PATRIMONIO
CAPITAL 2,400,000 2,430,000
RESERVA LEGAL -
RESULTADO ACUMULADO 42,000 136,085
TOTAL PATRIMONIO 2,442,000 2,566,085

VALIDACION - -
-

CXCOB/ XPAG DIVERSAS

-
-

O APORTE DE EFECTIVO
AGAN LAS OBL. FIN A CP
AGAN LAS OBL. FIN A LP
IF MD + IF PT
DATO ANTERIOR + IR CUADRO
PPE + COMPRA PPE - DEPRE

DATO ANT + IR 29.5%

DATO + APORTE

DATO + UTIL NETA

500,000 indicacion profe UPC
PRESUPUESTO MAESTRO
- OPERATIVO - VARIABLE 2020 NOV
1 ESTADO DE COSTO DE MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO ANCHOVETA
CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD 73,000 1.9000 138,700
+ COMPRAS MD 815,800 1.9000 1,550,020
= MD DISPONIBLE 888,800 1.9000 1,688,720
- I. FINAL MD 10% - 80,800 1.9000 - 153,520
= MD CONSUMIDO 808,000 1.9000 1,535,200

2 FICHA DE COSTOS - PRESUPUESTO ESTANDAR

HARINA DE PESCADO
CANT. ESTANDAR CANTIDAD DE
CONCEPTO REQUERIDA PRODUCCION
TOTAL ESTANDAR

ANCHOVETA 1.60 505,000 808,000

MD2 505,000 -
MD3 505,000 -
MOD 0.04 505,000 20,200
CIF VARIABLE MI1 1.00 505,000 505,000
CIF VARIABLE MI2 505,000 -
CIF VARIABLE OCIF VAR 505,000 -

3 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

HARINA DE PESCADO
+ MD 1 ANCHOVETA 808,000 1.9000 1,535,200
+ MD 2 0 - 0.0000 -
MD3 - 0.0000 -
(HORAS MOD) (TB* CS)
+ MOD C. SOCIAL 20,200 11.7760 237,875
(HORAS MAQ) (DATO)
+ CIF VARIABLE MI1 505,000 1.0000 505,000
MI2 - 0.0000 -
OCIF VAR - 0.0000 -
= COSTO P. TERMINADO (CPT) 505,000 4.5110 2,278,075

4 ESTADO DE COSTO DE VENTAS

PRODUCTO HARINA DE PESCADO
CANT. CU TOTAL
+ INV INICIAL PT 45,000 4.5088 202,896
+ CPT 505,000 4.5110 2,278,075
= PT DISPONIBLE 110% 550,000 4.5109 2,480,971
- INV FINAL PT 10% - 50,000 4.5109 - 225,543
= CV 100% 500,000 4.5109 2,255,428

5 ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTO HARINA DE PESCADO
CANT. CU TOTAL
+ VENTAS 500,000 9.0000 4,500,000
- COSTO DE VENTAS VAR 500,000 -4.5109 - 2,255,428
- GASTOS VARIA IGV O REM 2.0% 500,000 -0.2640 - 132,003
= MARGEN DE CONTRIBUCION 500,000 4.2251 2,112,569
- GASTOS FIJOS
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4667
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

FACTURAS V.VENTA

- CIF FIJO
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4720
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

CIF FACTURAS V.VENTA

+ OTROS INGRESOS V.VENTA

- OTROS GASTOS C.ADQ - DEPRE

= UTILIDAD OPERATIVA
+ INGRESO FINANCIERO
- GASTO FINANCIERO
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTO A LA RENTA 29.50%
= UTILIDAD NETA

1 Presupuesto del valor de compra total de MD COMPRAS MD1+MD2 1,550,020

2 Costo Total de MD a consumir MD1 1,535,200
3 Costo Total de MD a consumir MD2 -
4 Costo Total de MD a consumir MD1+MD2 1,535,200
5 Cantidad Total de MD consumido MD1+MD2 808,000
6 El pago de las compras efectuadas en el mes FLUJO DE EFECT. COM 548,707

7 Costo total de IF MD MD1 153,520

8 Costo total de IF MD MD2 -
9 Cantidad total de IF MD MD1 80,800
10 Cantidad total de IF MD MD2 -
11 Costo total de IF PT ECV 225,543
12 Cantidad total de IF PT ECV 50,000

13 Costo total de la MOD MOD 237,875

14 El costo por hora MOD MOD 11.7760
15 Total de horas MOD a utlizar en la producción MOD 20,200
16 Remuneración neta a pagar PLANILLAS - REM NETA 350,142
17 Total de Beneficios Sociales de la MOD PLANILLAS - SUMA BEN 58,532
18 Total de Aportes del empleador de la MOI PLANILLAS - SUMA AP 4,112
19 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES PLANILLAS - GRATI MO 7,268
20 Vacaciones Planillas de Administracion del mes PLANILLAS - VACA GA 11,246
21 Beneficios Sociales de los trabajadores PLANILLAS - SUMA BEN 154,515
22 CTS PLANILLAS DE VENTA DEL MES DEL G.V VARIABLE 8,748

23 Pago de CIF variable FLUJO DE EFECTIVO 595,900

24 IME neto - Estado de Situación Financiera presup ESF 2,552,500
25 Saldo final de depreciación acumulada CUADRO DEPRE 747,500
26 PAGO DE GASTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA 23,000
27 PAGO DE COSTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA 77,000

28 Cobro de las ventas efectuadas del mes EFE Ventas 3,186,000

29 Cobro de las cxcobrar del mes anterior EFE CXCOBRAR 1,215,000
30 Txpagar ESF Presupuestado TXP ESF 614,448
31 IGV de las COMPRAS del mes TABLA TXPAG IGV 424,842
32 Saldo final de Efectivo - Flujo de caja EFE - S.FINAL 6,111,655

33 Costo de venta variable Total CV 2,255,428

34 Costo de venta variable unitario (a 4 decimales) CV 4.5109
35 Gasto de venta Variable Total G.Var. ERI 132,003
36 Margen de Contribucion 2,112,569
37 Utilidad Operativa 1,723,438
38 Impuesto a la renta (29.5%) - Estado de Resultados 508,414
39 Utilidad Neta 1,215,024
40
 DEPRECIACION % (DATO) NOTA 2 ANUAL MENSUAL
MAQ. FABRICA 20% 2,400,000 480,000 40,000
MUEBL. ADM 10% 900,000 90,000 7,500
(-) DEPRE DATO - 700,000 - 700,000
- -
TOTAL 2,600,000 570,000 747,500

PLANILLAS SIN CARGA (DATO) DEPENDIENTE 13%

# HORAS T. BRUTA X HR. REM BRUTA AFP ONP
MOD 20,200 8 161,600 - 21,008
MOI 40,000 - 5,200
G. A. Y G.V. 135,000 - 17,550
G.V. VAR 0.02 4,500,000 90,000 - 11,700
TOTAL 426,600 - 55,458

1,535,200 GRATI CTS VACACIONES

CLASIFICACION REM BRUTA 18.17% 9.72% 8.33%
MOD 161,600 29,363 15,708 13,461
MOI 40000 7,268 3,888 3,332
GA 135,000 24,530 13,122 11,246
UNIDAD DE MEDIDA
GV 90000 16,353 8,748 7,497
KILOS TOTAL 426600 77,513 41,466 35,536

REMUNERACIONES X PAGAR
HORAS MOD DATO (NOTA 4) BEN. SOCIALES PAGO
TASA GRATIFICACIONES 279,000 77,513 -
CTS 224,000 41,466 224,000
VACACIONES 284,000 35,536 28,000
TOTAL 787,000 154,515 252,000

PAGOS A CUENTA DEL I.RENTA VENTA DE ACTIVO (OTROS GASTOS)

1,535,200 VENTAS NETAS 4,500,000 ACTIVO COSTO DE ADQU 0
- % 1.50% DEPRECIACION 0
- TOTAL 67,500.00 VALOR NETO -

237,875 TRIBUTOS POR PAGAR APORTE DE CAPITAL

IGV *** 424,842 EFECTIVO -
505,000 IR A CUENTA 67,500 MERCADERIA -
- ONP 55,458 PPE -
- APORTES 45,648 TOTAL -
IR 4TA -
IR 5TA 21,000
TOTAL 614,448

# TRABAJADORES
CLASIFICACION
 CLASIFICACION
202,896 ≤ 20 > 21
MOD/MOI COSTOS 1.4645 1.4720
NO SENATI TODO
GA/GV GASTOS 1.4592 1.4667
NO SCTR NO SCTR
NO SENATI

4,500,000
- 2,255,428
- 132,003
2,112,569

- 198,005
-
- 7,500
- 19,492

- 58,880
-
- 40,000
- 65,254
-
-
1,723,438

-
1,723,438
- 508,414
1,215,024

SIN IGV
 PRESUPUEST
CLASIFICACION ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
OCIF FIJO ENTRADAS
GA FIJO CXC COMERCIALES
DATO VENTAS DEL MES
TOTAL ENTRADAS

SALIDAS

(DATO) CXPAG COMERCIALES

IR5TA REM NETA CLASIFICACION TRIBUTOS X PAGAR
140,592 MOD COMPRA DE MATERIAL DIRECTO
PARA IR5TA SI NO
34,800 MOI MENCIONA NADA PAGO DE PLANILLA NETO
21,000 96,450 GA EN EL EXAMEN ES PAGO DE CIF FIJO
GA
78,300 GV
21,000 350,142

ESSALUD SENATI SCTR SEGURO VIDA PAGO DE CIF VARIABLE

9.00% 0.75% 0.53% 0.70% PAGO DE G. O. FIJO
14,544 1,212 856 1,131
3,600 300 212 280
12,150 1,013 - 945
8,100 675 - 630 PAGO DE G. O. VARIABLE
38,394 3,200 1,068 2,986 PAGO DE VACACIONES
PAGO DE BENEFICIOS SOCIALES
PAGO DE INTERESES
TOTAL
356,513 PAGA JUL: DATO DIC: DATO + BEN SOC. TOTAL SALIDAS
41,466 PAGA MAY/NOV* PAGO: DATO
291,536 DATO TT. DE EFECTIVO EN ACT OPERACIÓN
689,515
ACTIVIDAD DE INVERSION
OCIF FIJO DATO PARA FLUJO
CIF AFECTO 65254 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS

TT. DE EFECTIVO EN ACT INVERSIÓN

TOTAL CIF FIJO 65254
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
COSTOS FIJOS TOTAL
MOI 5TA 58,880 APORTE DE SOCIOS
MOI 4TA HONORA - PRESTAMO BANCARIO CP
CIF TOT 65,254 PRESTAMO BANCARIO LP
DEPRECIACION 40,000 TT. DE EFECTIVO EN ACT FINANCIAMIENTO
TOTAL 164,134
TOTAL DE EFECTIVO NETO
GASTOS FIJOS TOTAL SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
5TA 198,005 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
4TA HORARIOS -
GASTOS OPER 19,492
DEPRECIACION 7,500
TOTAL 224,996
RESUPUESTO MAESTRO - FINANCIERO 2020
OPERACIÓN AL CREDITO
VALOR IGV PRECIO POLITICA TOTAL
MES ANTERIOR 1,215,000
4,500,000 810,000 5,310,000 60% 3,186,000 40%
4,401,000

MES ANTERIOR 977,000

MES ANTERIOR 645,900
RIAL DIRECTO 1,550,020 279,004 1,829,024 30% 548,707 70%
PERSONAL 140,592 CUADRO REM NETA
FACTURA CIF 65,254 11,746 77,000 100% 77,000
PERSONAL 34,800 CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
505,000 90,900 595,900 100% 595,900
FACTURA 19,492 3,508 23,000 100% 23,000
PERSONAL 96,450 CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
CON IGV O REM NETA - 78,300 100% 78,300

GRATIFICACION JUL/DIC 252,000

-

3,469,649

N ACT OPERACIÓN 931,351

ERSION
CXCOB/ XPAG DIV
- - 100% - 0%
- - - 100% - 0%

N ACT INVERSIÓN -

ANCIAMIENTO

- SOLO APORTE DE EFECTIVO

O + TE PRESTAS O - PAGAS - SE PAGAN LAS OBL. FIN A CP
O + TE PRESTAS O - PAGAS - SE PAGAN LAS OBL. FIN A LP
N ACT FINANCIAMIENTO -

931,351
EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 5,180,304
ECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 6,111,655
 NOV
PENDIENTE ESTADO SITUACION FINANCIERA
MES MES + 1
CXCOBRAR COM ACTIVO S. INICIAL S. FINAL
2,124,000 EFECTIVO Y EQ. EFECTIVO 5,180,304 6,111,655
CXCOBRAR COM 1,215,000 2,124,000
CXCOBRAR DIVERSAS -
MERCADERIA/EXISTENCIAS 341,596 379,063
PAGOS A CUENTA IR 608,000 675,500
PPE NETO 2,600,000 2,552,500
CXPAGAR COM TOTAL ACTIVO 9,944,900 11,842,718
1,280,317
DRO REM NETA PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR 645,900 614,448
DRO REM NETA REMUNERACIONES POR PAGAR 787,000 689,515
CXPAGAR COMERCIALES 977,000 1,280,317
O SE PAGA NETO CXPAGAR DIVERSAS -
PAGO IR AÑO 2,019,000 2,527,414
OBLIGACIONES X PAGAR A CP -
DRO REM NETA OBLIGACIONES X PAGAR A LP -
TOTAL PASIVO 4,428,900 5,111,694
O SE PAGA NETO
PATRIMONIO
CAPITAL 2,500,000 2,500,000
RESERVA LEGAL -
RESULTADO ACUMULADO 3,016,000 4,231,024
TOTAL PATRIMONIO 5,516,000 6,731,024

VALIDACION - -
-

CXCOB/ XPAG DIVERSAS

-
-

O APORTE DE EFECTIVO
AGAN LAS OBL. FIN A CP
AGAN LAS OBL. FIN A LP
IF MD + IF PT
DATO ANTERIOR + IR CUADRO
PPE + COMPRA PPE - DEPRE

DATO ANT + IR 29.5%

DATO + APORTE

DATO + UTIL NETA

PRESUPUESTO MAESTRO
- OPERATIVO - VARIABLE 2020 JULIO
1 ESTADO DE COSTO DE MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO TELA DENIM
CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD 4,000 14.5790 58,316
+ COMPRAS MD 30,210 18.0000 543,780
= MD DISPONIBLE 34,210 17.6000 602,096
- I. FINAL MD 10% - 3,110 17.6000 - 54,736
= MD CONSUMIDO 31,100 17.6000 547,360

MATERIAL DIRECTO FORRO DE SHERPA

CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD 5,000 13.2632 66,316
+ COMPRAS MD 22,368 16.0000 357,888
= MD DISPONIBLE 27,368 15.5000 424,204
- I. FINAL MD 10% - 2,488 15.5000 - 38,564
= MD CONSUMIDO 24,880 15.5000 385,640

2 FICHA DE COSTOS - PRESUPUESTO ESTANDAR

CHAQUETA
CANT. ESTANDAR CANTIDAD DE
CONCEPTO REQUERIDA PRODUCCION
TOTAL ESTANDAR

TELA DENIM 2.50 12,440 31,100

FORRO DE SHERPA 2.00 12,440 24,880
MD3 0.00 12,440 -
MOD 3.00 12,440 37,320
CIF VARIABLE MI1 12,440 -
CIF VARIABLE MI2 12,440 -
CIF VARIABLE OCIF VAR 12,440 -

3 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

CHAQUETA
+ MD 1 TELA DENIM 31,100 17.6000 547,360
+ MD 2 FORRO DE SHERPA 24,880 15.5000 385,640
MD3 - 0.0000 -
(HORAS MOD) (TB* CS)
+ MOD C. SOCIAL 37,320 17.6640 659,220
(HORAS MAQ) (DATO)
+ CIF VARIABLE MI1 - 233,250
MI2 -
OCIF VAR -
= COSTO P. TERMINADO (CPT) 12,440 146.7420 1,825,470

4 ESTADO DE COSTO DE VENTAS

PRODUCTO CHAQUETA
CANT. CU TOTAL
+ INV INICIAL PT 1,000 147.0140 147,014
+ CPT 12,440 146.7420 1,825,470
= PT DISPONIBLE 13,440 146.7622 1,972,484
- INV FINAL PT 12% - 1,440 146.7622 - 211,338
= CV 12,000 146.7622 1,761,147

5 ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTO CHAQUETA
CANT. CU TOTAL
+ VENTAS 12,000 300.0000 3,600,000
- COSTO DE VENTAS VAR 12,000 -146.7622 - 1,761,147
- GASTOS VARIA IGV O REM 4.0% 12,000 -17.6004 - 211,205
= MARGEN DE CONTRIBUCION 12,000 135.6374 1,627,648
- GASTOS FIJOS
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4667
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

FACTURAS V.VENTA

- CIF FIJO
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4720
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

CIF FACTURAS V.VENTA

+ OTROS INGRESOS V.VENTA

- OTROS GASTOS C.ADQ - DEPRE

= UTILIDAD OPERATIVA
+ INGRESO FINANCIERO
- GASTO FINANCIERO
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTO A LA RENTA 29.50%
= UTILIDAD NETA

1 Presupuesto del valor de compra total de MD COMPRAS MD1+MD2 901,668

2 Costo Total de MD a consumir MD1 547,360
3 Costo Total de MD a consumir MD2 385,640
4 Costo Total de MD a consumir MD1+MD2 933,000
5 Cantidad Total de MD consumido MD1+MD2 31,100
6 El pago de las compras efectuadas en el mes FLUJO DE EFECT. COM 425,587

7 Costo total de IF MD MD1 54,736

8 Costo total de IF MD MD2 38,564
9 Cantidad total de IF MD MD1 3,110
10 Cantidad total de IF MD MD2 2,488
11 Costo total de IF PT ECV 211,338
12 Cantidad total de IF PT ECV 1,440

13 Costo total de la MOD MOD 659,220

14 El costo por hora MOD MOD 17.6640
15 Total de horas MOD a utlizar en la producción MOD 37,320
16 Remuneración neta a pagar PLANILLAS - REM NETA 649,001
17 Total de Beneficios Sociales de la MOD PLANILLAS - SUMA BEN 162,208
18 Total de Aportes del empleador de la MOI PLANILLAS - SUMA AP 9,252
19 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES PLANILLAS - GRATI MO 16,353
20 Vacaciones Planillas de Administracion del mes PLANILLAS - VACA GA 11,662
21 Beneficios Sociales de los trabajadores PLANILLAS - SUMA BEN 297,670
22 CTS PLANILLAS DE VENTA DEL MES DEL G.V VARIABLE 13,997

23 Pago de CIF variable FLUJO DE EFECTIVO 275,235

24 IME neto - Estado de Situación Financiera presup ESF 3,107,500
25 Saldo final de depreciación acumulada CUADRO DEPRE 652,500
26 PAGO DE GASTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA 88,500
27 PAGO DE COSTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA 76,700

28 Cobro de las ventas efectuadas del mes EFE Ventas 3,398,400

29 Cobro de las cxcobrar del mes anterior EFE CXCOBRAR 841,000
30 Txpagar ESF Presupuestado TXP ESF 719,447
31 IGV de las COMPRAS del mes TABLA TXPAG IGV 402,675
32 Saldo final de Efectivo - Flujo de caja EFE - S.FINAL 1,345,091

33 Costo de venta variable Total CV 1,761,147

34 Costo de venta variable unitario (a 4 decimales) CV 146.7622
35 Gasto de venta Variable Total G.Var. ERI 211,205
36 Margen de Contribucion 1,627,648
37 Utilidad Operativa 1,084,330
38 Impuesto a la renta (29.5%) - Estado de Resultados 316,337
39 Utilidad Neta 755,993
40
 DEPRECIACION % (DATO) NOTA 2 ANUAL MENSUAL
MAQ. FABRICA 20% 2,700,000 540,000 45,000
MUEBL. ADM 10% 900,000 90,000 7,500
(-) DEPRE DATO - 600,000 - 600,000
- -
TOTAL 3,000,000 630,000 652,500

PLANILLAS SIN CARGA (DATO) DEPENDIENTE 13%

# HORAS T. BRUTA X HR. REM BRUTA AFP ONP
MOD 37,320 12 447,840 - 58,219
MOI 90,000 - 11,700
G. A. Y G.V. 140,000 - 18,200
G.V. VAR 0.04 3,600,000 144,000 - 18,720
TOTAL 821,840 - 106,839

933,000 GRATI CTS VACACIONES

CLASIFICACION REM BRUTA 18.17% 9.72% 8.33%
MOD 447,840 81,373 43,530 37,305
MOI 90000 16,353 8,748 7,497
GA 140,000 25,438 13,608 11,662
UNIDAD DE MEDIDA
GV 144000 26,165 13,997 11,995
METROS TOTAL 821840 149,328 79,883 68,459
METROS
REMUNERACIONES X PAGAR
HORAS MOD DATO (NOTA 4) BEN. SOCIALES PAGO
GRATIFICACIONES 896,000 149,328 896,000
CTS 160,000 79,883 -
VACACIONES 342,000 68,459 31,000
TOTAL 1,398,000 297,670 927,000

PAGOS A CUENTA DEL I.RENTA VENTA DE ACTIVO (OTROS GASTOS)

547,360 VENTAS NETAS 3,600,000 ACTIVO COSTO DE ADQU 85000
385,640 % 1.50% DEPRECIACION 80000
- TOTAL 54,000.00 VALOR NETO 5,000

659,220 TRIBUTOS POR PAGAR APORTE DE CAPITAL

IGV *** 402,675 EFECTIVO -
233,250 IR A CUENTA 54,000 MERCADERIA -
- ONP 106,839 PPE 70,000
- APORTES 88,733 TOTAL 70,000
IR 4TA 1,200
IR 5TA 66,000
TOTAL 719,447

# TRABAJADORES
CLASIFICACION
 CLASIFICACION
147,014 ≤ 20 > 21
MOD/MOI COSTOS 1.4645 1.4720
NO SENATI TODO
GA/GV GASTOS 1.4592 1.4667
NO SCTR NO SCTR
NO SENATI

3,600,000
- 1,761,147
- 211,205
1,627,648

- 205,338
-
- 7,500
- 75,000

- 132,480
- 15,000
- 45,000
- 65,000
7,000
- 5,000
1,084,330

- 12,000
1,072,330
- 316,337
755,993

SIN IGV
 PRESUPUEST
CLASIFICACION ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
OCIF FIJO ENTRADAS
GA FIJO CXC COMERCIALES
DATO VENTAS DEL MES
TOTAL ENTRADAS

SALIDAS

(DATO) CXPAG COMERCIALES

IR5TA REM NETA CLASIFICACION TRIBUTOS X PAGAR
389,621 MOD COMPRA DE MATERIAL DIRECTO
PARA IR5TA SI NO
78,300 MOI MENCIONA NADA PAGO DE PLANILLA NETO
66,000 55,800 GA EN EL EXAMEN ES PAGO DE CIF FIJO
GA
125,280 GV
66,000 649,001

ESSALUD SENATI SCTR SEGURO VIDA PAGO DE CIF VARIABLE

9.00% 0.75% 0.53% 0.70% PAGO DE G. O. FIJO
40,306 3,359 2,374 3,135
8,100 675 477 630
12,600 1,050 - 980
12,960 1,080 - 1,008 PAGO DE G. O. VARIABLE
73,966 6,164 2,851 5,753 PAGO DE VACACIONES
PAGO DE BENEFICIOS SOCIALES
PAGO DE INTERESES
TOTAL
149,328 PAGA JUL: DATO DIC: DATO + BEN SOC. TOTAL SALIDAS
239,883 PAGA MAY/NOV* PAGO: DATO
379,459 DATO TT. DE EFECTIVO EN ACT OPERACIÓN
768,670
ACTIVIDAD DE INVERSION
OCIF FIJO DATO PARA FLUJO
CIF FIJO 65000 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS

TT. DE EFECTIVO EN ACT INVERSIÓN

TOTAL CIF FIJO 65000
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
COSTOS FIJOS TOTAL
MOI 5TA 132,480 APORTE DE SOCIOS
MOI 4TA HONORA 15,000 PRESTAMO BANCARIO CP
CIF TOT 65,000 PRESTAMO BANCARIO LP
DEPRECIACION 45,000 TT. DE EFECTIVO EN ACT FINANCIAMIENTO
TOTAL 257,480
TOTAL DE EFECTIVO NETO
GASTOS FIJOS TOTAL SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
5TA 205,338 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
4TA HORARIOS -
GASTOS OPER 75,000
DEPRECIACION 7,500
TOTAL 287,838
RESUPUESTO MAESTRO - FINANCIERO 2020
OPERACIÓN AL CREDITO
VALOR IGV PRECIO POLITICA TOTAL
MES ANTERIOR 841,000
3,600,000 648,000 4,248,000 80% 3,398,400 20%
4,239,400

MES ANTERIOR 511,000

MES ANTERIOR 635,000
RIAL DIRECTO 901,668 162,300 1,063,968 40% 425,587 60%
PERSONAL 389,621 CUADRO REM NETA
FACTURA CIF 65,000 11,700 76,700 100% 76,700
PERSONAL 78,300 CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO 15,000 1,200 13,800 100% 13,800 SOLO SE PAGA NETO
233,250 41,985 275,235 100% 275,235
FACTURA 75,000 13,500 88,500 100% 88,500
PERSONAL 55,800 CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
CON IGV O REM NETA - 125,280 100% 125,280

GRATIFICACION JUL/DIC 927,000

12,000

3,613,823

N ACT OPERACIÓN 625,577

ERSION
CXCOB/ XPAG DIV
7,000 1,260 8,260 100% 8,260 0%
95,000 17,100 112,100 100% - 112,100 0%

N ACT INVERSIÓN - 103,840

ANCIAMIENTO

- SOLO APORTE DE EFECTIVO

O + TE PRESTAS O - PAGAS SE PAGAN LAS OBL. FIN A CP
O + TE PRESTAS O - PAGAS SE PAGAN LAS OBL. FIN A LP
N ACT FINANCIAMIENTO -

521,737
EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 823,354
ECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 1,345,091
 JUL
PENDIENTE ESTADO SITUACION FINANCIERA
MES MES + 1
CXCOBRAR COM ACTIVO S. INICIAL S. FINAL
849,600 EFECTIVO Y EQ. EFECTIVO 823,354 1,345,091
CXCOBRAR COM 841,000 849,600
CXCOBRAR DIVERSAS -
MERCADERIA/EXISTENCIAS 271,646 304,638
PAGOS A CUENTA IR 324,000 378,000
PPE NETO 3,000,000 3,107,500
CXPAGAR COM TOTAL ACTIVO 5,260,000 5,984,829
638,381
DRO REM NETA PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR 635,000 719,447
DRO REM NETA REMUNERACIONES POR PAGAR 1,398,000 768,670
CXPAGAR COMERCIALES 511,000 638,381
O SE PAGA NETO CXPAGAR DIVERSAS -
PAGO IR AÑO 734,000 1,050,337
OBLIGACIONES X PAGAR A CP -
DRO REM NETA OBLIGACIONES X PAGAR A LP -
TOTAL PASIVO 3,278,000 3,176,836
O SE PAGA NETO
PATRIMONIO
CAPITAL 1,500,000 1,570,000
RESERVA LEGAL -
RESULTADO ACUMULADO 482,000 1,237,993
TOTAL PATRIMONIO 1,982,000 2,807,993

VALIDACION - -
-

CXCOB/ XPAG DIVERSAS

-
-

O APORTE DE EFECTIVO
AGAN LAS OBL. FIN A CP
AGAN LAS OBL. FIN A LP
IF MD + IF PT
DATO ANTERIOR + IR CUADRO
PPE + COMPRA PPE - DEPRE

DATO ANT + IR 29.5%

DATO + APORTE

DATO + UTIL NETA

 1 71,568
2 80
3 185,854
4 91,373
5 50,854
6 498
7 267.3569
8 100
9 213,886
10 139,412
11 5,115
12 1,318,442
13 1.7700
14 16,381
15 7,776
16 7.3225
17 630,000
18 14,000
19 792,589
20 94,497
PRESUPUESTO MAESTRO
- OPERATIVO - VARIABLE 2020 NOV
1 ESTADO DE COSTO DE MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO PLATINO
CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD 200 280.0000 56,000
+ COMPRAS MD 398 180.0000 71,568
= MD DISPONIBLE 598 213.4672 127,568
- I. FINAL MD 20% - 100 213.4672 - 21,261
= MD CONSUMIDO 498 213.4672 106,307

MATERIAL DIRECTO PIEDRAS PRECIOSAS

CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD 220 320.0000 70,400
+ COMPRAS MD 178 220.0000 39,248
= MD DISPONIBLE 398 275.2209 109,648
- I. FINAL MD 20% - 66 275.2209 - 18,275
= MD CONSUMIDO 332 275.2209 91,373

2 FICHA DE COSTOS - PRESUPUESTO ESTANDAR

ARMADURA RELOJES
CANT. ESTANDAR CANTIDAD DE
CONCEPTO REQUERIDA PRODUCCION
TOTAL ESTANDAR

PLATINO 0.60 830 498

PIEDRAS PRECIOSAS 0.40 830 332
MD3 0.00 830 -
MOD 3.50 830 2,905
CIF VARIABLE MI1 0.90 830 747
CIF VARIABLE MI2 830 -
CIF VARIABLE OCIF VAR 830 -

3 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

ARMADURA RELOJES
+ MD 1 PLATINO 498 213.4672 106,307
+ MD 2 PIEDRAS PRECIOSAS 332 275.2209 91,373
MD3 - 0.0000 -
(HORAS MOD) (TB* CS)
+ MOD C. SOCIAL 2,905 7.3225 21,272
(HORAS MAQ) (DATO)
+ CIF VARIABLE MI1 747 1.7700 1,322
MI2 - 0.0000 -
OCIF VAR - 0.0000 -
= COSTO P. TERMINADO (CPT) 830 265.3904 220,274

4 ESTADO DE COSTO DE VENTAS

PRODUCTO ARMADURA RELOJES
CANT. CU TOTAL
+ INV INICIAL PT 50 300.0000 15,000
+ CPT 830 265.3904 220,274
= PT DISPONIBLE 880 267.3569 235,274
- INV FINAL PT 10% - 80 267.3569 - 21,389
= CV 800 267.3569 213,886

5 ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTO ARMADURA RELOJES
CANT. CU TOTAL
+ VENTAS 800 1000.0000 800,000
- COSTO DE VENTAS VAR 800 -267.3569 - 213,886
- GASTOS VARIA IGV O REM 3.0% 800 -43.7760 - 35,021
= MARGEN DE CONTRIBUCION 800 688.8671 551,094
- GASTOS FIJOS
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4592
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

FACTURAS V.VENTA

- CIF FIJO
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4645
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

CIF FACTURAS V.VENTA

+ OTROS INGRESOS V.VENTA

- OTROS GASTOS C.ADQ - DEPRE

= UTILIDAD OPERATIVA
+ INGRESO FINANCIERO
- GASTO FINANCIERO
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
- IMPUESTO A LA RENTA 29.50%
= UTILIDAD NETA

1 Presupuesto del valor de compra total de MD COMPRAS MD1+MD2 110,816

2 Costo Total de MD a consumir MD1 106,307
3 Costo Total de MD a consumir MD2 91,373
4 Costo Total de MD a consumir MD1+MD2 197,680
5 Cantidad Total de MD consumido MD1+MD2 498
6 El pago de las compras efectuadas en el mes FLUJO DE EFECT. COM 52,305

7 Costo total de IF MD MD1 21,261

8 Costo total de IF MD MD2 18,275
9 Cantidad total de IF MD MD1 100
10 Cantidad total de IF MD MD2 66
11 Costo total de IF PT ECV 21,389
12 Cantidad total de IF PT ECV 80

13 Costo total de la MOD MOD 21,272

14 El costo por hora MOD MOD 7.3225
15 Total de horas MOD a utlizar en la producción MOD 2,905
16 Remuneración neta a pagar PLANILLAS - REM NETA 127,617
17 Total de Beneficios Sociales de la MOD PLANILLAS - SUMA BEN 5,261
18 Total de Aportes del empleador de la MOI PLANILLAS - SUMA AP 4,765
19 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES PLANILLAS - GRATI MO 9,085
20 Vacaciones Planillas de Administracion del mes PLANILLAS - VACA GA 6,664
21 Beneficios Sociales de los trabajadores PLANILLAS - SUMA BEN 61,040
22 CTS PLANILLAS DE VENTA DEL MES DEL G.V VARIABLE 2,333

23 Pago de CIF variable FLUJO DE EFECTIVO 1,560

24 IME neto - Estado de Situación Financiera presup ESF 630,000
25 Saldo final de depreciación acumulada CUADRO DEPRE 109,000
26 PAGO DE GASTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA 141,600
27 PAGO DE COSTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA 165,200

28 Cobro de las ventas efectuadas del mes EFE Ventas 566,400

29 Cobro de las cxcobrar del mes anterior EFE CXCOBRAR 987,000
30 Txpagar ESF Presupuestado TXP ESF 139,412
31 IGV de las COMPRAS del mes TABLA TXPAG IGV 69,815
32 Saldo final de Efectivo - Flujo de caja EFE - S.FINAL 12,918

33 Costo de venta variable Total CV 213,886

34 Costo de venta variable unitario (a 4 decimales) CV 267.3569
35 Gasto de venta Variable Total G.Var. ERI 35,021
36 Margen de Contribucion 551,094
37 Utilidad Operativa 87,133
38 Impuesto a la renta (29.5%) - Estado de Resultados 21,279
39 Utilidad Neta 50,854
40
 DEPRECIACION % (DATO) NOTA 2 ANUAL MENSUAL
MAQ. FABRICA 20% 570,000 114,000 9,500
MUEBL. ADM 109,000 - 4,500
(-) DEPRE DATO - 95,000 - 95,000
- -
TOTAL 584,000 114,000 109,000

PLANILLAS SIN CARGA (DATO) DEPENDIENTE 13%

# HORAS T. BRUTA X HR. REM BRUTA AFP ONP
MOD 2,905 5 14,525 - 1,888
MOI 50,000 - 6,500
G. A. Y G.V. 80,000 - 10,400
G.V. VAR 0.03 800,000 24,000 - 3,120
TOTAL 168,525 - 21,908

197,680 GRATI CTS VACACIONES

CLASIFICACION REM BRUTA 18.17% 9.72% 8.33%
MOD 14,525 2,639 1,412 1,210
MOI 50000 9,085 4,860 4,165
GA 80,000 14,536 7,776 6,664
UNIDAD DE MEDIDA
GV 24000 4,361 2,333 1,999
KILOGRAMO TOTAL 168525 30,621 16,381 14,038
KILOGRAMO
REMUNERACIONES X PAGAR
HORAS MOD DATO (NOTA 4) BEN. SOCIALES PAGO
HORAS MAQUINAS GRATIFICACIONES 419,000 30,621 -
CTS 351,000 16,381 351,000
VACACIONES 100,000 14,038 105,000
TOTAL 870,000 61,040 456,000

PAGOS A CUENTA DEL I.RENTA VENTA DE ACTIVO (OTROS GASTOS)

106,307 VENTAS NETAS 800,000 ACTIVO COSTO DE ADQU 0
91,373 % 1.50% DEPRECIACION 0
- TOTAL 12,000.00 VALOR NETO -

21,272 TRIBUTOS POR PAGAR APORTE DE CAPITAL

IGV *** 69,815 EFECTIVO -
1,322 IR A CUENTA 12,000 MERCADERIA -
- ONP 21,908 PPE 60,000
- APORTES 16,689 TOTAL 60,000
IR 4TA -
IR 5TA 19,000
TOTAL 139,412

# TRABAJADORES
CLASIFICACION
 CLASIFICACION
15,000 ≤ 20 > 21
MOD/MOI COSTOS 1.4645 1.4720
NO SENATI TODO
GA/GV GASTOS 1.4592 1.4667
NO SCTR NO SCTR
NO SENATI

800,000
- 213,886
- 35,021
551,094

- 116,736
-
- 4,500
- 120,000

- 73,225
-
- 9,500
- 140,000
-
-
87,133

- 15,000
72,133
- 21,279
50,854

SIN IGV
 PRESUPUEST
CLASIFICACION ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
OCIF FIJO ENTRADAS
GA FIJO CXC COMERCIALES
DATO VENTAS DEL MES
TOTAL ENTRADAS

SALIDAS

(DATO) CXPAG COMERCIALES

IR5TA REM NETA CLASIFICACION TRIBUTOS X PAGAR
12,637 MOD COMPRA DE MATERIAL DIRECTO
PARA IR5TA SI NO
43,500 MOI MENCIONA NADA PAGO DE PLANILLA NETO
19,000 50,600 GA EN EL EXAMEN ES PAGO DE CIF FIJO
GA
20,880 GV
19,000 127,617

ESSALUD SENATI SCTR SEGURO VIDA PAGO DE CIF VARIABLE

9.00% 0.75% 0.53% 0.70% PAGO DE G. O. FIJO
1,307 77 102
4,500 265 350
7,200 - 560
2,160 - 168 PAGO DE G. O. VARIABLE
15,167 - 342 1,180 PAGO DE VACACIONES
PAGO DE BENEFICIOS SOCIALES
PAGO DE INTERESES
TOTAL
449,621 PAGA JUL: DATO DIC: DATO + BEN SOC. TOTAL SALIDAS
16,381 PAGA MAY/NOV* PAGO: DATO
9,038 DATO TT. DE EFECTIVO EN ACT OPERACIÓN
475,040
ACTIVIDAD DE INVERSION
OCIF FIJO DATO PARA FLUJO
CIF 140000 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS

TT. DE EFECTIVO EN ACT INVERSIÓN

TOTAL CIF FIJO 140000
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
COSTOS FIJOS TOTAL
MOI 5TA 73,225 APORTE DE SOCIOS
MOI 4TA HONORA - PRESTAMO BANCARIO CP
CIF TOT 140,000 PRESTAMO BANCARIO LP
DEPRECIACION 9,500 TT. DE EFECTIVO EN ACT FINANCIAMIENTO
TOTAL 222,725
TOTAL DE EFECTIVO NETO
GASTOS FIJOS TOTAL SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
5TA 116,736 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
4TA HORARIOS -
GASTOS OPER 120,000
DEPRECIACION 4,500
TOTAL 241,236
RESUPUESTO MAESTRO - FINANCIERO 2020
OPERACIÓN AL CREDITO
VALOR IGV PRECIO POLITICA TOTAL
MES ANTERIOR 987,000
800,000 144,000 944,000 60% 566,400 40%
1,553,400

MES ANTERIOR 234,000

MES ANTERIOR 350,000
RIAL DIRECTO 110,816 19,947 130,763 40% 52,305 60%
PERSONAL 12,637 CUADRO REM NETA
FACTURA CIF 140,000 25,200 165,200 100% 165,200
PERSONAL 43,500 CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
1,322 238 1,560 100% 1,560
FACTURA 120,000 21,600 141,600 100% 141,600
PERSONAL 50,600 CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
CON IGV O REM NETA - 20,880 100% 20,880

GRATIFICACION JUL/DIC 456,000

15,000

1,543,282

N ACT OPERACIÓN 10,118

ERSION
CXCOB/ XPAG DIV
- - 100% - 0%
40,000 7,200 47,200 100% - 47,200 0%

N ACT INVERSIÓN - 47,200

ANCIAMIENTO

- SOLO APORTE DE EFECTIVO

O + TE PRESTAS O - PAGAS - SE PAGAN LAS OBL. FIN A CP
O + TE PRESTAS O - PAGAS - SE PAGAN LAS OBL. FIN A LP
N ACT FINANCIAMIENTO -

- 37,082
EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 50,000
ECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 12,918
 NOV
PENDIENTE ESTADO SITUACION FINANCIERA
MES MES + 1
CXCOBRAR COM ACTIVO S. INICIAL S. FINAL
377,600 EFECTIVO Y EQ. EFECTIVO 50,000 12,918
CXCOBRAR COM 987,000 377,600
CXCOBRAR DIVERSAS -
MERCADERIA/EXISTENCIAS 141,400 60,925
PAGOS A CUENTA IR 225,000 237,000
PPE NETO 544,000 630,000
CXPAGAR COM TOTAL ACTIVO 1,947,400 1,318,442
78,458
DRO REM NETA PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR 350,000 139,412
DRO REM NETA REMUNERACIONES POR PAGAR 870,000 475,040
CXPAGAR COMERCIALES 234,000 78,458
O SE PAGA NETO CXPAGAR DIVERSAS -
PAGO IR AÑO 78,400 99,679
OBLIGACIONES X PAGAR A CP -
DRO REM NETA OBLIGACIONES X PAGAR A LP -
TOTAL PASIVO 1,532,400 792,589
O SE PAGA NETO
PATRIMONIO
CAPITAL 280,000 340,000
RESERVA LEGAL -
RESULTADO ACUMULADO 135,000 185,854
TOTAL PATRIMONIO 415,000 525,854

VALIDACION - -
-

CXCOB/ XPAG DIVERSAS

-
-

O APORTE DE EFECTIVO
AGAN LAS OBL. FIN A CP
AGAN LAS OBL. FIN A LP
IF MD + IF PT
DATO ANTERIOR + IR CUADRO
PPE + COMPRA PPE - DEPRE

DATO ANT + IR 29.5%

DATO + APORTE

DATO + UTIL NETA

 643,392
810,090
42,375
1,082,076
493,426
171,084
1,817,981
627,440
PRESUPUESTO MAESTRO
- OPERATIVO - VARIABLE 2020 JUL
1 ESTADO DE COSTO DE MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO B1A
CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD 18,000 0.3500 6,300
+ COMPRAS MD 966,960 0.3500 338,436
= MD DISPONIBLE 984,960 0.3500 344,736
- I. FINAL MD 14% - 120,960 0.3500 - 42,336
= MD CONSUMIDO 864,000 0.3500 302,400

MATERIAL DIRECTO B1B

CANT. CU TOTAL
+ I. INICIAL MD 18,900 0.4000 7,560
+ COMPRAS MD 952,927 0.4000 381,171
= MD DISPONIBLE 971,827 0.4000 388,731
- I. FINAL MD 14% - 119,347 0.4000 - 47,739
= MD CONSUMIDO 852,480 0.4000 340,992

2 FICHA DE COSTOS - PRESUPUESTO ESTANDAR

IVERMECTINA
CANT. ESTANDAR CANTIDAD DE
CONCEPTO REQUERIDA PRODUCCION
TOTAL ESTANDAR

B1A 150.00 5,760 864,000

B1B 148.00 5,760 852,480
MD3 0.00 5,760 -
MOD 0.50 5,760 2,880
CIF VARIABLE MI1 0.10 5,760 576
CIF VARIABLE MI2 5,760 -
CIF VARIABLE OCIF VAR 5,760 -

3 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

IVERMECTINA
+ MD 1 B1A 864,000 0.3500 302,400
+ MD 2 B1B 852,480 0.4000 340,992
MD3 - 0.0000 -
(HORAS MOD) (TB* CS)
+ MOD C. SOCIAL 2,880 20.5030 59,049
(HORAS MAQ) (DATO)
+ CIF VARIABLE MI1 576 8.0000 4,608
MI2 - 0.0000 -
OCIF VAR - 0.0000 -
= COSTO P. TERMINADO (CPT) 5,760 122.7515 707,049

4 ESTADO DE COSTO DE VENTAS

PRODUCTO IVERMECTINA
CANT. CU TOTAL
 + INV INICIAL PT 1,500 122.7000 184,050
+ CPT 5,760 122.7515 707,049
= PT DISPONIBLE 7,260 122.7409 891,099
- INV FINAL PT 10% - 660 122.7409 - 81,009
= CV 6,600 122.7409 810,090

5 ESTADO DE RESULTADOS
PRODUCTO IVERMECTINA
CANT. CU TOTAL
+ VENTAS 6,600 220.0000 1,452,000
- COSTO DE VENTAS VAR 6,600 -122.7409 - 810,090
- GASTOS VARIA IGV O REM 2.0% 6,600 -6.4205 - 42,375
= MARGEN DE CONTRIBUCION 6,600 90.8387 599,535
- GASTOS FIJOS
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4592
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

FACTURAS V.VENTA

- CIF FIJO
PERSONAL C.SOCIAL --> 1.4645
HONORARIOS BRUTO (NETO/92%)

DEPRECIACION CUADTI DEPRE

CIF FACTURAS V.VENTA

+ OTROS INGRESOS V.VENTA

- OTROS GASTOS C.ADQ - DEPRE

= UTILIDAD OPERATIVA
1 + INGRESO FINANCIERO
2 - GASTO FINANCIERO
3 = UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
4 - IMPUESTO A LA RENTA 29.50%
5 = UTILIDAD NETA
6
7
8
1 Presupuesto del valor de compra total de MD COMPRAS MD1+MD2 719,607
2 Costo Total de MD a consumir MD1 302,400
3 Costo Total de MD a consumir MD2 340,992
4 Costo Total de MD a consumir MD1+MD2 643,392
5 Cantidad Total de MD consumido MD1+MD2 864,000
6 El pago de las compras efectuadas en el mes FLUJO DE EFECT. COM 509,482

7 Costo total de IF MD MD1 42,336

8 Costo total de IF MD MD2 47,739
9 Cantidad total de IF MD MD1 120,960
10 Cantidad total de IF MD MD2 119,347
11 Costo total de IF PT ECV 81,009
12 Cantidad total de IF PT ECV 660

13 Costo total de la MOD MOD 59,049

14 El costo por hora MOD MOD 20.5030
15 Total de horas MOD a utlizar en la producción MOD 2,880
16 Remuneración neta a pagar PLANILLAS - REM NETA 126,993
17 Total de Beneficios Sociales de la MOD PLANILLAS - SUMA BEN 14,604
18 Total de Aportes del empleador de la MOI PLANILLAS - SUMA AP -
19 GRATIFICACIONES PLANILLAS DE MOI DEL MES PLANILLAS - GRATI MO -
20 Vacaciones Planillas de Administracion del mes PLANILLAS - VACA GA 7,914
21 Beneficios Sociales de los trabajadores PLANILLAS - SUMA BEN 59,531
22 CTS PLANILLAS DE VENTA DEL MES DEL G.V VARIABLE 2,823

23 Pago de CIF variable FLUJO DE EFECTIVO 5,437

24 IME neto - Estado de Situación Financiera presup ESF 537,683
25 Saldo final de depreciación acumulada CUADRO DEPRE 410,317
26 PAGO DE GASTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA 53,808
27 PAGO DE COSTOS FIJOS DEL MES G.OP FIJO FACTURA 63,956

28 Cobro de las ventas efectuadas del mes EFE Ventas 1,199,352

29 Cobro de las cxcobrar del mes anterior EFE CXCOBRAR 380,050
30 Txpagar ESF Presupuestado TXP ESF 178,501
31 IGV de las COMPRAS del mes TABLA TXPAG IGV 102,237
32 Saldo final de Efectivo - Flujo de caja EFE - S.FINAL 493,426

33 Costo de venta variable Total CV 810,090

34 Costo de venta variable unitario (a 4 decimales) CV 122.7409
35 Gasto de venta Variable Total G.Var. ERI 42,375
36 Margen de Contribucion 599,535
37 Utilidad Operativa 336,794
38 Impuesto a la renta (29.5%) - Estado de Resultados 99,354
39 Utilidad Neta 237,440
40
 DEPRECIACION % (DATO) NOTA 2 ANUAL MENSUAL
MAQ. FABRICA 20% 640,000 128,000 10,667
MUEBL. ADM 10% 198,000 19,800 1,650
(-) DEPRE DATO - 398,000 - 398,000
- -
TOTAL 440,000 147,800 410,317

PLANILLAS SIN CARGA (DATO) DEPENDIENTE 13%

# HORAS T. BRUTA X HR. REM BRUTA AFP ONP
MOD 2,880 14 40,320 - 5,242
MOI - -
G. A. Y G.V. 95,000 - 12,350
G.V. VAR 0.02 1,452,000 29,040 - 3,775
TOTAL 164,360 - 21,367

643,392 GRATI CTS VACACIONES

CLASIFICACION REM BRUTA 18.17% 9.72% 8.33%
MOD 40,320 7,326 3,919 3,359
MOI 0 - - -
GA 95,000 17,262 9,234 7,914
UNIDAD DE MEDIDA
GV 29040 5,277 2,823 2,419
GRAMOS TOTAL 164360 29,864 15,976 13,691
GRAMOS
REMUNERACIONES X PAGAR
HORAS MOD DATO (NOTA 4) BEN. SOCIALES PAGO
HORAS MAQUINA GRATIFICACIONES 45,000 29,864 45,000
CTS 42,000 15,976 -
VACACIONES 85,500 13,691
TOTAL 172,500 59,531 45,000

PAGOS A CUENTA DEL I.RENTA VENTA DE ACTIVO (OTROS GASTOS)

302,400 VENTAS NETAS 1,452,000 ACTIVO COSTO DE ADQU
340,992 % 1.50% DEPRECIACION
- TOTAL 21,780.00 VALOR NETO -

59,049 TRIBUTOS POR PAGAR APORTE DE CAPITAL

IGV *** 102,237 EFECTIVO -
4,608 IR A CUENTA 21,780 MERCADERIA -
- ONP 21,367 PPE 50,000
- APORTES 16,157 TOTAL 50,000
IR 4TA 960
IR 5TA 16,000
TOTAL 178,501

# TRABAJADORES
CLASIFICACION
 CLASIFICACION
184,050 ≤ 20 > 21
MOD/MOI COSTOS 1.4645 1.4720
NO SENATI TODO
GA/GV GASTOS 1.4592 1.4667
NO SCTR NO SCTR
NO SENATI

1,452,000
- 810,090
- 42,375
599,535

- 138,624
-
- 1,650
- 45,600

-
- 12,000
- 10,667
- 54,200
-
-
336,794

-
336,794
- 99,354
237,440

SIN IGV
 PRESUPUEST
CLASIFICACION ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
OCIF FIJO ENTRADAS
GA FIJO CXC COMERCIALES
DATO VENTAS DEL MES
TOTAL ENTRADAS

SALIDAS

(DATO) CXPAG COMERCIALES

IR5TA REM NETA CLASIFICACION TRIBUTOS X PAGAR
16,000 19,078 MOD COMPRA DE MATERIAL DIRECTO
PARA IR5TA SI NO
- MOI MENCIONA NADA PAGO DE PLANILLA NETO
82,650 GA EN EL EXAMEN ES PAGO DE CIF FIJO
GA
25,265 GV
16,000 126,993

ESSALUD SENATI SCTR SEGURO VIDA PAGO DE CIF VARIABLE

9.00% 0.75% 0.53% 0.70% PAGO DE G. O. FIJO
3,629 214 282
- - -
8,550 - 665
2,614 - 203 PAGO DE G. O. VARIABLE
14,792 - 214 1,151 PAGO DE VACACIONES
PAGO DE BENEFICIOS SOCIALES
PAGO DE INTERESES
TOTAL
29,864 PAGA JUL: DATO DIC: DATO + BEN SOC. TOTAL SALIDAS
57,976 PAGA MAY/NOV* PAGO: DATO
99,191 DATO TT. DE EFECTIVO EN ACT OPERACIÓN
187,031
ACTIVIDAD DE INVERSION
OCIF FIJO DATO PARA FLUJO
CIF FIJO 54200 VENTA DE ACTIVOS FIJOS
COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS

TT. DE EFECTIVO EN ACT INVERSIÓN

TOTAL CIF FIJO 54200
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
COSTOS FIJOS TOTAL
MOI 5TA - APORTE DE SOCIOS
MOI 4TA HONORA 12,000 PRESTAMO BANCARIO CP
CIF TOT 54,200 PRESTAMO BANCARIO LP
DEPRECIACION 10,667 TT. DE EFECTIVO EN ACT FINANCIAMIENTO
TOTAL 76,867
TOTAL DE EFECTIVO NETO
GASTOS FIJOS TOTAL SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
5TA 138,624 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO
4TA HORARIOS -
GASTOS OPER 45,600
DEPRECIACION 1,650
TOTAL 185,874
RESUPUESTO MAESTRO - FINANCIERO 2020
OPERACIÓN AL CREDITO
VALOR IGV PRECIO POLITICA TOTAL
MES ANTERIOR 380,050
1,452,000 261,360 1,713,360 70% 1,199,352 30%
1,579,402

MES ANTERIOR 121,360

MES ANTERIOR 145,000
RIAL DIRECTO 719,607 129,529 849,136 60% 509,482 40%
PERSONAL 19,078 CUADRO REM NETA
FACTURA CIF 54,200 9,756 63,956 100% 63,956
PERSONAL - CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO 12,000 960 11,040 100% 11,040 SOLO SE PAGA NETO
4,608 829 5,437 100% 5,437
FACTURA 45,600 8,208 53,808 100% 53,808
PERSONAL 82,650 CUADRO REM NETA
DEPRECIACION - DEPRE NO VA
HONORARIOS NETO - - 100% - SOLO SE PAGA NETO
CON IGV O REM NETA - 25,265 100% 25,265

GRATIFICACION JUL/DIC 45,000

1,082,076

N ACT OPERACIÓN 497,326

ERSION
CXCOB/ XPAG DIV
- - 100% - 0%
60,000 10,800 70,800 100% - 70,800 0%

N ACT INVERSIÓN - 70,800

ANCIAMIENTO

- SOLO APORTE DE EFECTIVO

O + TE PRESTAS O - PAGAS - 35,000 SE PAGAN LAS OBL. FIN A CP
O + TE PRESTAS O - PAGAS - SE PAGAN LAS OBL. FIN A LP
N ACT FINANCIAMIENTO - 35,000

391,526
EFECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 101,900
ECTIVO Y EQ DE EFECTIVO 493,426
 JUL
PENDIENTE ESTADO SITUACION FINANCIERA
MES MES + 1
CXCOBRAR COM ACTIVO S. INICIAL S. FINAL
514,008 EFECTIVO Y EQ. EFECTIVO 101,900 493,426
CXCOBRAR COM 380,050 514,008
CXCOBRAR DIVERSAS -
MERCADERIA/EXISTENCIAS 197,910 171,084
PAGOS A CUENTA IR 80,000 101,780
PPE NETO 440,000 537,683
CXPAGAR COM TOTAL ACTIVO 1,199,860 1,817,981
339,654
DRO REM NETA PASIVO
TRIBUTOS POR PAGAR 145,000 178,501
DRO REM NETA REMUNERACIONES POR PAGAR 172,500 187,031
CXPAGAR COMERCIALES 121,360 339,654
O SE PAGA NETO CXPAGAR DIVERSAS -
PAGO IR AÑO 330,000 429,354
OBLIGACIONES X PAGAR A CP 60,000 25,000
DRO REM NETA OBLIGACIONES X PAGAR A LP 31,000 31,000
TOTAL PASIVO 859,860 1,190,541
O SE PAGA NETO
PATRIMONIO
CAPITAL 230,000 280,000
RESERVA LEGAL 10,000 10,000
RESULTADO ACUMULADO 100,000 337,440
TOTAL PATRIMONIO 340,000 627,440

VALIDACION - -
-

CXCOB/ XPAG DIVERSAS

-
-

O APORTE DE EFECTIVO
AGAN LAS OBL. FIN A CP
AGAN LAS OBL. FIN A LP
IF MD + IF PT
DATO ANTERIOR + IR CUADRO
PPE + COMPRA PPE - DEPRE

DATO ANT + IR 29.5%

DATO + APORTE

DATO + UTIL NETA