Diario General

Fecha Descripcion Referencia

1/1/2017 Efectivo 1110-1
@
1/1/2017 Capital Social 3010-1
Para registrar aporte de socios y asiento inicial del ciclo contable
del año 2017
1/1/2017 Bancos 1110-3
@
1/1/2017 Efectivo 1110-1
Para registrar apertura de cuenta bancaria de cheques
1/2/2017 Renta pagada por anticipado 1160-1
@
1/2/2017 Bancos 1110-3
Para registrar pago adelantado del arrendamiento del loal
pagado con el ck 0001
1/2/2017 Mobiliario y equipo de oficina 1270-8
@
1/2/2017 Bancos 1110-3
1/2/2017 Proveedores 2110-1
Para registrar compra de mobiliariario de oficina a Muebles
Omar, s.a. la misma se pago el 50% con el ck0002 y el resto sera
pagadero a 15 dias.
1/3/2017 Gasto por publicidad 5020-4
@
1/3/2017 Bancos 1110-3
Para registrar gastos de publicidad pagado con el ck 0003.
1/6/2017 Equipo de transporte 1270-4
@
1/6/2017 Bancos 1110-3
1/6/2017 Documentos por pagar a largo plazo 2250-2

Para registrar compra de equipo de transporte fue pagado con

un 50% con el ck 0004 y el 50% sera pagadero a 36 meses.
1/8/2017 Gasto por sueldos y salarios 6030-1
@
1/8/2017 Acreedores diversos 2110-3
Para registrar gastos de salario de la 2da quincena del mes de
enero
1/11/2017 Materiales de oficina 1140-1
1/11/2017 Productos químicos 1140-2
@
1/11/2017 Proveedores 2110-1
 Para registrar compra de materiales de oficina y productos
quimicos a credito
15/01/2017 Efectivo 1110-1
@
15/01/2017 Documentos por pagar a largo plazo 2250-2
Para registrar prestamo con el Banco fusion pagadero a 24
meses.
17/01/2017 Proveedores 2110-1
@
17/01/2017 Bancos 1110-3
Para registrar el pago de la cuenta pendiente con Muebles Omar
s. a. pagado con el ck 0005.
20/01/2017 Bancos 1110-3
20/01/2017 Clientes 1130-1
@
20/01/2017 Ingresos por servicios 4010-2
22/01/2017 Gasto por mantenimiento 6030-13
@
22/01/2017 Bancos 1110-3
Para registrar reparacion de equipos de computo
25/01/2017 Bancos 1110-3
@
25/01/2017 Anticipos de clientes 2140-1

para registrar anticipo de cliente recibido por gaseoductos

25/01/2017 Gasto por servicios públicos 6030-7
@
25/01/2017 Bancos 1110-3
Para registrar pago de servicios publicos
31/01/2017 Acreedores diversos 2110-3
@
31/01/2017 Bancos 1110-3
para registrar pago de salario a empleados operativos
31/01/2017 Dividendos 3030-1
@
31/01/2017 Bancos 1110-3
Para registrar Pago de dividendos mediante ck no. 010
31/01/2017 ISR 6050-1
@
31/01/2017 ISR por pagar 2130-1
Para registrar cuenta por pagar por ISR
 Mayor General
Cuenta Efectivo

Debito Credito Fecha Detalle Debito

800,000.00 1/1/2017 efectivo 800,000.00
1/1/2017 efectivo
800,000.00 15/12017 efectivo 30,000.00

800,000.00 Mayor General

Cuenta Capital Social
800,000.00
Fecha Detalle Debito
60,000.00 1/1/2017 capital social

60,000.00

Mayor General
150,000.00 Cuenta Banco

75,000.00 Fecha Detalle Debito

75,000.00 1/1/2017 Banco 800,000.00
1/2/2017 Banco
1/2/2017 Banco
1/3/2017 Banco
30,000.00 1/6/2017 Banco
17/1/2017 Banco
30,000.00 20/1/2017 Banco 100,000.00
22/1/2017 Banco
370,000.00 25/1/2017 Banco 90,000.00
25/1/2017 Banco
185,000.00 31/1/2017 Banco
185,000.00 31/1/2017 Banco

Mayor General
Cuenta Renta pagada por anticipado

71,000.00 Fecha Detalle Debito

1/2/2017 Renta pagada por anticipado 60,000.00
71,000.00

Mayor General
5,000.00 Cuenta Mob. Y equipo de oficina
63,000.00
Fecha Detalle Debito
68,000.00 1/2/2017 Mob. Y equipo de oficina 150,000.00
 30,000.00 Mayor General
Cuenta Proveedores
30,000.00

Fecha Detalle Debito

75,000.00 1/2/2017 Proveedores
1/11/2017 Proveedores
75,000.00 17/1/2017 Proveedores 75,000.00

Mayor General
100,000.00 Cuenta Gasto por publicidad
260,000.00
Fecha Detalle Debito
360,000.00 1/3/2017 Gasto por publicidad 30,000.00
5,800.00
Mayor General
5,800.00 Cuenta Equipos de transporte

90,000.00 Fecha Detalle Debito

1/6/2017 Equipos de transporte 370,000.00
90,000.00

Mayor General
4,000.00 Cuenta Gastos por sueldos y salarios

4,000.00 Fecha Detalle Debito

1/8/2017 Gastos por sueldos y salarios 71,000.00

21,000.00
Mayor General
21,000.00 Cuenta Acreedores diversos

8,000.00 Fecha Detalle Debito

1/8/2017 Acreedores diversos
8,000.00 31/1/2017 Acreedores diversos 21,000.00

10,500.00 Mayor General

Cuenta Materiales de oficina
10,500.00

Fecha Detalle Debito

2,953,300.00 2,953,300.00 1/11/2017 Materiales de oficina 5,000.00

Mayor General
Cuenta productos quimicos
Fecha Detalle Debito
1/11/2017 productos quimicos 63,000.00

Mayor General
Cuenta Documentos por pagar a largo plazo

Fecha Detalle Debito

15/1/2017 Documentos por pagar a largo plazo

Mayor General
Cuenta Clientes

Fecha Detalle Debito

20/1/2017 clientes 260,000.00

Mayor General
Cuenta Ingresos por servicios

Fecha Detalle Debito

20/1/2017 Ingresos por servicios

Mayor General
Cuenta Gastos por mantenimientos

Fecha Detalle Debito

22/1/2017 gastos por mantenimientos 5,800.00

Mayor General
Cuenta Anticipos de clientes

Fecha Detalle Debito

25/1/2017 anticipos de clientes
neral Mayor General
Cuenta Gastos por servicios publicos

Credito Saldo Fecha Detalle Debito Credito

800,000.00 25/1/2017 gastos por servicios publicos 4,000.00
800,000.00 0.00
30,000.00 Mayor General

Cuenta Dividendos
neral
Fecha Detalle Debito Credito
31/1/2017 dividendos 8,000.00
Credito Saldo
800,000.00 800,000.00 Mayor General
Cuenta ISR

neral Fecha Detalle Debito Credito

31/1/2017 ISR 10,500.00

Credito Saldo Mayor General

800,000.00 Cuenta ISR por cobrar
60,000.00 740,000.00
75,000.00 665,000.00 Fecha Detalle Debito Credito
30,000.00 635,000.00 31/1/2017 ISR por cobrar 10,500.00
185,000.00 450,000.00
75,000.00 375,000.00
475,000.00
5,800.00 469,200.00
559,200.00
4,000.00 555,200.00
21,000.00 534,200.00
8,000.00 526,200.00

neral

Credito Saldo
60,000.00

neral

Credito Saldo
150,000.00
neral

Credito Saldo
75,000.00 75,000.00
68,000.00 143,000.00
68,000.00

neral

Credito Saldo
30,000.00

neral

Credito Saldo
370,000.00

neral

Credito Saldo

71,000.00

neral

Credito Saldo
71,000.00 71,000.00
50,000.00

neral

Credito Saldo
5,000.00

neral
 Credito Saldo
63,000.00

neral

Credito Saldo
30,000.00 30,000.00

neral

Credito Saldo
260,000.00

neral

Credito Saldo
360,000.00 360,000.00

neral

Credito Saldo
5,800.00

neral

Credito Saldo
90,000.00 90,000.00
Saldo
4,000.00

Saldo
8,000.00

Saldo
10,500.00

Saldo
10,500.00