NOMBRE DEL CONTRATO FUNDAMENTO LEGAL

SE ENCUENTRA REGULADO EN EL ARTICULO 718 AL 728 DEL

CONTRATO DE APERTURA DE CREDITO CODIGO DE COMERCIO.

SE ENCUENTRA REGULADO EN EL ARTICULO 729 AL 733 DEL

CODIGO DE COMERCIO. Y en el articulo 1517 del codigo
CONTRATO DE DESCUENTO civil.
 SE ENCUENTRA REGULADO EN EL ARTICULO 734 AL 743 DEL
CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE CODIGO DE COMERCIO.

Se encuentra regulado en el Artículo 263 del Código de

CONTRATO DE FACTORAJE Comercio de Guatemala

SE ENCUENTRA REGULADO EN EL ARTICULO 744 AL 749 DEL

CONTRATO DE REPORTO CODIGO DE COMERCIO.
 nuestro Código, regula este negocio del artículo 750 al 756 del
CONTRATO CARTAS ORDEN DE CREDITO Código de Comercio.

se encuentra regulado en el articulo 767 del codigo de

CONTRATO TARJETA DE CREDITO comercio.

EL CREDITO DOCUMENTARIO SE ENCUENTRA REGULADO DEL

ARTICULO 758 AL 765 DEL CODIGO DE COMERCIO DE
CONTRATO CREDITO DOCUMENTARIO GUATEMALA.
CONCEPTO

En este contrato un sujeto denominado acreditante se obliga frente a

otro llamado acreditado, a poner a su disposición una suma de dinero
o a contraer obligaciones por cuenta del acreditado; este a su vez se
obliga a restituir las sumas de que hubiere dispuesto o las que se
hubieren pagado por su cuenta, más gastos comisiones e interés que
resulten a su cargo. Este contrato se rige por los artículos 718 al 728
inclusive, del código de comercio.

Por el contrato de descuento, el descontentaría cede a favor del

descontador un derecho de crédito de vencimiento futuro, a cambio
de un monto acordado previamente entre. ellos.
Por este contrato, las partes, denominadas cuentarrentistas se obligan
a entregarse remesas recíprocas de bienes de diversa naturaleza, cuyo
valor dinerario constituyen partidas de abono o cargo en la cuenta de
cada cuenta-correntista, saldándose las operaciones al cierre del
contrato para determinar quien es el sujeto deudor de la relación y
exigirle el pago

Por el contrato de factoring entendemos el acuerdo por el cual, una

empresa comercial denominada cliente, contrata con una entidad
financiera denominada compañía de facturación, para que ésta le
preste un conjunto de servicios en los que se incluye principalmente la
financiación de sus créditos con sus clientes, asumiendo el riesgo del
cobro, a cambio de una contraprestación.

Por el contrato de reporto, una parte, llamada reportado, transfiere a

la otra llamada reportador, la propiedad de títulos de crédito,
obligándose este último a devolver al primero otros títulos de la
misma especia dentro l plazo pactado y contra reembolso de precio de
los títulos, el que podrá ser aumentado o disminuido según se haya
convenido.
La carta-orden de crédito es un contrato que se formaliza en un
documento denominado Carta Orden de Crédito, por medio del cual
quien lo expide se dirige a un destinatario, ordenándole la entrega de
una suma de dinero a la persona que él mismo le indica y a quien se le
llama tomador o beneficiario. Aún cuando se considera que es un
instrumento de poco uso

ES UN CONTRATO QUE SE REPRESENTA POR MEDIO DE UN PLÁSTICO

POR EL CUAL SE LEGITIMA AL TITULAR COMO EL ACREDITADO DE UN
NUEVO CONTRATO DE APERTURA DE CRÉDITO BANCARIO, CUYA
ACEPTACIÓN POR UN PROVEEDOR LO IDENTIFICA COMO UNO DE LOS
MIEMBROS DEL GRUPO DE COMERCIANTES ANTES LOS CUALES EL
CUENTAHABIENTE PUEDE OBLIGAR AL BANCO ACREDITANTE
HACIENDO USO DEL MONTO DISPONIBLE A SU FAVOR

POR EL CONTRATO DE UN CREDITO DOCUMENTARIO UN SUJETO

LLAMADO ACREDITANTE SE OBLIGA FRENTE A OTRO LLAMADO
ACREDITADO, A PAGAR O CONTRAER UNA OBLIGACION POR CUENTA
DE ESTE Y EN BENEFICIO DE UN TERCERO BENEFICIARIO, DE ACUERDO
CON LOS REQUERIMIENTOS DEL PROPIO ACREDITADO.
ELEMENTO PERSONAL

El acreditante. Es la persona que tiene como obligación poner una suma de dinero a disposición de otra, o
contraer por cuenta de esta una obligación para que haga uso del crédito contenido en la forma y términos
pactados
El acreditado. Es la persona que hace uso del crédito contenido por el accidente en la forma y términos
pactados, por lo que queda obligado, a su vez, a restituir al acreditante las sumas de que disponga, o a cubrirlo
oportunamente por el interés, comisiones, gastos y otras prestaciones que se estipulen.

Descontador: (Banco) obligado a pagar el importe del crédito menos una tasa de descuento.
Descontatario: le transfiere al descontador un crédito de vencimiento futuro, ese crédito está contenido en un
titulo de crédito.
• Cuentacorrentista.
• Al cierre de la cuenta
 Deudor
 Acreedor

a. Factor, Que es la sociedad factoring. Este trata de desenvolver su objeto que sus clientes sean una empresa
en expansión sometida a las naturales tensiones que se le han de derivar de sus mayores ventas, para las que
precisa más financiación. Banco, Caja de Ahorro o Establecimiento Financiero de Crédito (E.F.C.) que presta los
servicios de Factoring

b. El cliente / Cedente o sea el titular de los creditos transferidos al factor. Es la entidad o persona que cede
los créditos, a la sociedad financiera. El factoring es un producto utilizado por toda empresa que genere crédito
comercial.

c. EL DEUDOR/ES: Son los obligados al pago de los créditos comerciales.

• Reportado: persona que necesita dinero y no quiere deshacerse de los títulos pero los transfiere para que le
sean devueltos en un determinado plazo.
• Reportador: persona que posee un capital que compra los títulos y obtiene un premio, comisión o ganancia
por su inversión
1) Dador: es la persona que emite la carta-orden de credito. Si el calor que la misma se refiere es pagado
total o parcialmente este queda obligado, frente al destinatario.
2) Destinatario: es la persona a quien va dirigida la carta* orden de credito. Esta no está obligada a cumplir la
orden es de su absoluta libertad acatar o no el requerimiento que le hace el dador.
3) Tomador o beneficiario: es la persona en cuyo favor se emi8te la carta-orden de credito. Si este sujeto
recibió alguna cantidad como consecuencia de la carta.

DADOR:
PUEDE SER UNA EMPRESA EMISORA DE TARJETAS DE CREDITO QUE USAL MENTE ESTA RELACIONADA CON
UN BANCO A TRAVEZ DE UN GRUPO FINANCIERO, EMITE LA TARJETA DE CREDITO Y LA ENTREGA AL
SOLICITANTE. EL DADOR ES EL ACREDITANTE.

TARJETAHABIENTE:
PERSONA INDIVIDUAL O JURIDCA QUE RECIBE Y POSEE LA TARJETA DE CREDITO, ES EL ACREDITADO.

ENTIDAD INTERNACIONAL:
AMERICAN EXPRES, MASTERD CHARGE, VISA, POR LA ACEPTACION MUNDIAL.

PROVEEDORES
COMERCIANTES, ESTABLECIMIENTOS Y PERSONAS AFILIADAS QUE, MEDIANTE UN CONTRATO CELEBRADO
CON LAS ENTIDADES INTERNACIONALES, ENTREGAN BIENES O SERVICIOS AL TARJETAHABIENTE.

ACREDITANTE
ES LA PERSONA QUE OTORGA EL CREDITO MEDIANTE LA CARTA DE CREDITO. EN LA PRACTICA SOLO LOS
BANCOS FUNGEN COMO TALES.

ACREDITADO
ES LA PERSONA A QUIEN SE LE OTORGA EL CREDITO, REGULARMENTE EL ADQUIRENTE DE UN BIEN.

BENEFICIARIO
ES LA PESONA QUE VA A RECIBIR EL VALOR DINERARIO A QUE SE REFIERE EL CREDITO DOCUMENTARIO.

CORRESPONSAL
CUANDO UN BANCO DISTINTO AL ACREDITANTE, ES EL QUE HARA EFECTIVO EL CREDITO AL BENEFICIARIO.
ELEMENTO REAL

: la suma de dinero que se acreditante pone a disposición

del acreditado y los gastos comisiones e intereses que
debe de pagar el acreditado por la suma que haya
dispuesto o pagar el dinero que se haga en su nombre.

Crédito de vencimiento futuro

Tasa de descuento.
Remesas.
• Saldo resultante al cierre de la cuenta.
• Las partes se comprometen a aplazar un tiempo
determinado el cumplimiento de las obligaciones.

Que se manifiesta en los créditos representados en

facturas, son aquellas vendidas a la sociedad financiera,
otro elemento es la cantidad, menos la retribución que el
factor paga por ello. el formal, se establece como
cualquier convención atípico tiene su libertad de
contratación.

• Los valores pueden ser títulos de crédito.

• Precio que se paga.
• Premio, comisión o ganancia.
Carta orden del credito
Cantidad dineraria
• El reembolso
• Intereses
• Daños y perjuicios

EL CREDITO.
INTERESES QUE GENERA.
LA RESTITUCION DEL DINERO.
MEMBRESIA O COMISION.

CREDITO QUE EL ACREDITANTE LE OTROGA AL

ACREDITADO
-OBLIGACION QUE EL ACREDITANTE CONTRAE EN
NOMBRE DEL ACREDITADO
-EL PAGO QUE HACE EL ACREDITADO AL ACREDITANTE.
-GASTOS, COMISION O INTERES QUE GENERE DE LA
OBLIGACION.
ELEMENTO FORMAL

este contrato se puede dar de modo escrito, por un banco que

antes de dar el dinero a la persona que lo solicita hace un
estudio sobre la capacidad económica del acreditado,
exigiéndose garantías que aseguran la recuperación.

no está sujeto a formalidades especiales. Según la

organización de la empresa, puede constar en documentos
pre-redactados; Libertad de forma.
Puede llevarse a cabo por escrito, pero no está sujeto a
formalidades especiales.

Se establece como cualquier convenio atípico, tiene su

libertad de contratación.

Contrato formal porque debe constar por escrito, documento

privado art 745 C.C
Como la carta-orden de credito contiene operaciones un
contrato de credito, podemos calificarlo como sujeta a una
formalidad, que se debe de contar por escrito.

LA TARJETA DE CREDITO DIRECTA O INDIRECTA.

EL CONTRATO DE ADHESION
APERTURA DE CREDITO EN CUENTA CORRIENTE

CONTRATO POR ADHESION

-CARTA DE CREDITO
-CREDITO
-OBLIGACION DEL PAGO ACREDITADO.G9
CLASES

a.) Que los créditos sean exigibles a término o con previo

aviso;
b.)Que haya prueba escrita de la existencia del documento;
c.) Que el contrato conste por escrito; y
d.)Que se giren letras de cambio a favor del descontador por el
o los créditos transferidos.
Cuenta corriente común: existe concesión recíproca de los
créditos; la
categoría de deudor y acreedor se establece al cierre del
contrato; las
remesas no constituyen necesariamente un valor dinerario.
• Cuenta corriente bancario: la concesión es unilateral: de
banco a cliente
o viceversa; puede establecerse al deudor o acreedor en
cualquier
momento y únicamente se relacionan con un valor dinerario

Con financiamiento:
El cliente obtiene del factor el valor de las mercancías que ha
vendido;

Sin financiamiento.
El gestor sólo administra el cobro de las facturas.
Revocable: cuando el banco no haga constar en la carta de
crédito su
facultad de revocarlo, como acreditante se puede rescindir o
modificar los
terminos del contrato. Art. 759
• Irrevocable: existe cuando el banco no puede rescindir ni
modificar los
terminos contractuales sin ausencia de los interesados. Art.
759
• Confirmado: cuando el credito se paga pro medio de un
corresponsal y éste
tambien garaniza al beneficiario de que el crédito se hara en
efectivo, es un
crédito documentario confirmado.
FUNCION

función de poner a disposición del acreditante una cantidad de

dinero para dedicarlo a sus actividades comerciales o industriales,
o bien que se cancelen obligaciones por su cuenta.

la función de dicho contrato es la de facilitar las operaciones de

descuento y redescuento, si una persona tiene a su favor una letra
de cambio cuyo vencimiento este previsto dentro de un plazo
determinado o determinable, tiene que esperar su transcurso para
poder tener en sus manos el dinero.
Es decir, la cuenta corriente corresponde un depósito bancario que
el cliente puede utilizar en cualquier momento y para distintos
fines, como realizar pagos a terceros Asimismo, se puede solicitar
que desde la cuenta corriente se realicen automáticamente
distintos descuentos periódicos, como el pago de impuestos o de
las cuotas de un préstamo (domiciliación bancaria).

es “aquel en que el acreedor cede su crédito a otra persona,

generalmente denominada factor, que hace efectivo el crédito y se
encarga igualmente de la contabilidad del primero, así como de
cualquier actividad relacionada con el cobro del crédito”.

: El propietario de un título de credito puede tener interés en

adquirí el valor dinerario que representa; para ello puede recurrir
el contrato de reporto y adquiere una suma por transferir su
derecho, pero a diferencia de otras operaciones el descuento por
ejemplo el propietario tiene una expectativa patrimonial, ya que al
finalizar el plazo se le devolverá otro título de la misma especie.
facilitar que una persona EL TOMADOR pueda disponer de dinero
en efectivo en una plaza distinta a aquella en que se emite.

PERMITE A LA PERSONA INDIVIDUAL O JURÍDICA, UTILIZAR UNA

LÍNEA DE CRÉDITO, O COMO MEDIO DE PAGO PARA LA
ADQUISICIÓN DE BIENES, SERVICIOS O PARA EL RETIRO DE DINERO
EN EFECTIVO Y OTROS SERVICIOS AUTORIZADOS, Y QUE LE HA
SIDO OTORGADA POR UN EMISOR.

Su uso es en transacciones de plaza a plaza y permite que el

comprador cupla con su obligación de pagar atnes de recibir el
objeto o
mercadería comprada.
TERIMINACION

Como se fija un plazo para el uso del credito, la

extincion de este da por terminado el contrato.
Tambien puede terminar anticipadamente si el
acreditado le comunica por escrito al acreditante su
determinacion.

Se toma como terminado al momento del

cumplimiento de la obligación
• Al momento del cumplimiento del plazo
• Por recisión o
• Por mutuo acuerdo
AL CELEBRARSE EL CONTRATO PUEDE ESTABLECERSE
EL PLAZO Y LAS EPOCAS DE CIERRE. EN EL PRIMER
CASO AL VENCERSE TERMINA EL CONTRATO CON LOS
MISMOS EFECTOS DE UN CIERRE EN CUANTO A LA
DETERMINACION DEL DEUDOR Y EL ACREEDOR SOLO
QUE YA NO HABRAN NUEVAS REMESAS.

puede darse por:

• El incumplimiento de una de las partes en
cualquiera de sus obligaciones
contractuales
• La quiebra de una de las partes
• Terminación por mutuo acuerdo

termina en el plazo convenido por las partes.

 debe constar en la misma carta según acuerdo entre
las partes.
Si en dado caso no constara debe ser de un año.

por mutuo acuerdo; o cuando al entidad emisora así

lo
considere correspondiente sin necesidad de
notificación previa alguna, a
menos que se pacte lo contrario.

PAGAR UNA OBLIGACION A FAVOR DE UN TERCERO.

según el plazo
pacatado entre las partes, o unicamente
estara vigente por el lapso de 6 meses..
CARACTERISTICAS PARTICULARIDADES

La apertura de crédito es un contrato consensual. Se
perfecciona por el mero acuerdo de voluntades. No requiere
formalidad alguna para su validez. La apertura de crédito es
un contrato bilateral. Se generan obligaciones tanto respecto
del banco como del tomador del crédito.
la cuantía del crédito se debe determinar según
su finalidad,
la cual debe realizarla el acreditante. Media vez
le sea brindando el dinero, el
acreditado podrá disponer total o parcialmente
del mismo cuando lo necesite.

El contrato de descuento es bilateral oneroso consensual su naturaleza jurídica se basa en varias teorías,
nominado principal conmutivo. En cuanto a la bilateralidad las
algunos autores lo califican como unilateral porque solo el principales son:
descontratario queda obligado frente al descontador por • Teoría de la cesión de créditos
medio de una obligacion subsidaria de pago que opera en • Teoría de la compraventa, y
defecto del deudor del credito cedido. • Teoría del préstamo
 si alguno de los contracorrientitas fallece, el
: Consensual, principal, bilateral, oneroso, nominado y de vínculo no
tracto sucesivo termina, si los herederos deciden continuarlo.

• Atipico
• Consensual
• Principal
• Bilateral
• Oneroso
• De ejecución sucesiva
• De libre discusión
• Personalismo

El reporto es utilizado para títulos de

especulación, para
títulos sujetos a la oferta y demanda del
mercado de valores y para las
acciones de sociedades anónimas de manera
Es un contrato típico, nominado, formal, bilateral, oneroso, que manera que, aunque
conmutativo y de tracto sucesivo. nuestra ley generaliza el objeto del reporto a
Tambien es un contrato formal por cuanto la ley todo título de crédito, son muy
exige que el negocio debe pactarse por un procedimiento pocos los que podrían servir para estas
escrito. operaciones.
No se consideran como títulos de crédito según el art. 753 del código de comercio, puede
• No están sujetas a aceptación ser
• Se extienden a favor de persona determinada. revocable

se extienden a favor de persona determinada y

no son
negociables; únicamente la puede usar la
ES UN CONTRATO TIPICO, ONEROSO, persona en cuyo favor se
DE TRACTO SUCESIVO. extiende.

La institución que brinda el crédito, es la

es un contrato oneroso, plurilateral, formal, prinpal, típico y encargada de
de realizar el pago de las obligaciones para las
tracto sucesivo. cuales se destina el mismo.