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Entradas al presupuesto de caja y al balance general pro forma Jane McDonald, una analista
financiera de Carroll Company, efectuó los siguientes cálculos de ventas y desembolsos de
efectivo para el periodo febrero-junio del año en curso.

McDonald observa que, según lo registrado, el 30% de las ventas se han hecho en efectivo. De
las ventas a crédito, el 70% se cobra un mes después de la venta, y el 30% restante se recauda 2
meses después de la venta. La empresa desea mantener un saldo final mínimo en su cuenta de
caja de $25. Los saldos por arriba de este monto se invertirán en valores gubernamentales a corto
plazo (valores negociables), en tanto que cualquier déficit se financiará por medio de préstamos
bancarios a corto plazo (documentos por pagar). El saldo de caja inicial al 1 de abril es de $115.

a) Elabore un presupuesto de caja para abril, mayo y junio

Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas de pronósticos $500.00 $600.00 $400.00 $200.00 $200.00
Ventas en efectivo $150.00 $180.00 $120.00 $60.00 $60.00
Cobros cuentas por cobrar
Después de 1 mes $294.00 $196.00 $98.00
Después de 2 meses $105.00 $126.00 $84.00
Total de entradas de efectivo $519.00 $382.00 $242.00
(-) total de desembolsos $400.00 $300.00 4600.00 $500.00 $200.000
Flujo de efectivo neto $81.00 $118.00 $42.00
(+) efectivo inicial $115.00 $34.00 $84.00
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Efectivo final $34.00 $84.00 $42.00

(-)Saldo de efectivo mínimo $25.00 $25.00 $25.00
Financiamiento total requerido $109.00 $67.00
Saldo de efectivo excelente $9.00

b) ¿Cuánto financiamiento requeriría como máximo Carroll Company, si es que lo requiere,

para cumplir con sus obligaciones durante este periodo de 3 meses?

B. Caroll Company requeriría un financiamiento máximo de 109 dólares durante el periodo de 3

meses.

 C. Efectivo $25

Obtenido del saldo de efectivo mínimo: junio

 Documentos por pagar $67

Obtenido del financiamiento total requerido: junio

 Valores negociables $0

Obtenido de saldo de efectivo excedente: junio

 Cuotas por pagar $182

200*0.49=98 $140=$42=$182
JULIO
$98+$42=$140