Instituto Tecnológico Superior de Acayucan, ver.

18/SEPTIEMBRE/2022

CARRERA: ING. EN GESTIÓN EMPRESARIAL

DOCENTE: SANDRA ANTONIA REYES GUTIÉRREZ

GRUPO. 905-E.
EQUIPO
INTEGRANTES:
ROCIO CAZARIN PARADA DENISSE ROMAN HIDALGO
NAYELI GUADALUPE MATEOS MARTÍNEZ
YOMARA YANET COTO ROMAN LUCILA URIETA RUIZ
RUBÍ CRUZ SANTIAGO MAGALY JERÓNIMO BAUTISTA
MARISOL GÓMEZ GARCÍA GEMMA CANO MALDONADO

ASIGNATURA: DND-1806 TRÁMITES LEGALES Y GESTIÓN DEL FINANCIAMIENTO

TEMA:

UNIDAD 2
1. DEFINICIÓN DE HONORARIOS.

Les corresponde tributar en este régimen

a las personas físicas que obtengan
ingresos por prestar servicios
profesionales de manera independiente
(no como asalariados) a empresas,
dependencias de gobierno o a personas
físicas en general, por ejemplo: abogados,
contadores, arquitectos, médicos,
dentistas, ingenieros, entre otros.
 2. OBTEN TU CONTRASEÑA Y E-FIRMA.
• Tu contraseña del SAT te permitirá acceder a los servicios electrónicos.

• La solicitas en las oficinas del SAT y necesitas:

❖ Original y copia de tu identificación oficial.
❖ Un correo electrónico.
• La E. Firma antes firma electrónica o Fiel, es el archivo digital con el que podrás
firmar tramites por internet con el SAT, o con otras dependencias del país. Es
única, y vale tanto como la autógrafa.
• La solicitas en las oficinas del SAT y necesitas:
❖ Original y copia de tu identificación oficial.
❖ Comprobante de domicilio fiscal.
❖ Un medio de almacenamiento digital, USB, preferentemente nuevo.
 3. FACTURA Y PIDE FACTURA.
• ●Ingresa a la página SAT. gob.mx
• ●En el menú da clic en el botón, factura electrónica, mini sitio de factura.
• ●En la siguiente pantalla da clic en el menú en el botón emite, y ahí elige la opción de aplicación gratuita de generación de factura del SAT.
• ● Te mandará a la pantalla de inicio en donde deberás dar clic en e.firma, para ingresar los datos de tu firma electrónica.
• ●ahí deberemos adjuntar el archivo del certificado, extensión .cer, extensión .key, e ingresar la contraseña y clic en enviar.
• ● luego ve a la opción de Generación de CFDI,configuración de datos 4.0.
• ● luego aparecerán tus datos con tu RFC y nombre razón social.
• ●En el campo régimen fiscal deberás elegir la opción de personas físicas con actividades empresariales y profesionales.
• ●luego aparecerá de manera automática el código postal relacionado a tu domicilio fiscal.
• ●En en campo tipo de factura deberás seleccionar ingreso.
• ●seleccionar forma de pago, método de pago, tipo de moneda en la que se realizará el pago.
• ●Luego vamos a datos del cliente, y debemos capturar los datos del receptor.
• ●En el campo uso de la captura elegimos el que haya elegido el receptor, ejemplo; gastos en general.
• ●Luego vamos a donde dice producto y servicio y damos clic en agregar.
• ●capturamos en el campo descripción la actividad de la que se trata, capturamos la clave del producto o servicio, unidad de medida y la cantidad.
• ● en objeto de impuesto elegimos la opción si objeto de impuesto y aparece la opción acepto sugerencia de impuesto.
• ●luego seseleccionamos la opción sellar y el sistema nos requerirá nuevamente los datos de la firma electrónica para poder emitir la factura.
• ●y damos clic en confirmar.
• Si los datos son correctos en sistema habilitará la opción de firmar, en caso contrario mandará el error encontrado y una vez corregido estaremos en posibilidad de dar clic en
firmar y en ese momento el sistema generara la factura con los datos ingresados y aparecerá un recuadro con los resultados del comprobante , con el resumen de los datos.
• Debajo de la columna acciones aparecen unos iconos, en el de la flecha se puede descargar en archivo.con extensión xml y debajo del icono de la hojita la representación
impresa del comprobante.
 Como puede
4. REGISTRA TUS OPERACIONES. usarse
En línea
Ingresa con
e.firma
Contraseña
• Objetivo

• Cumplir con la obligación de registrar las operaciones que

realices.
• ¿Cuándo se puede ejecutar?
•
¿Quiénes lo pueden ejecutar? • Cuando no se genere factura por los ingresos y
gastos.
• Personas físicas:
• Régimen de Incorporación Fiscal, 1. Ingresa al apartado, Mis cuentas, Mi contabilidad,
selecciona el rubro correspondiente.
• Actividad Empresarial,
• Régimen de las Actividades Empresariales con ingresos a
2. Captura tu RFC y Contraseña o e.firma.
través de Plataformas Tecnológicas, 3. Ingresa la información requerida.
• Honorarios (Servicios profesionales), 4. Imprime el comprobante que contiene el resumen
• Personas morales: de la información registrada.
• Asociaciones Religiosas.
 5. DECLARA (DECLARACIÓN MENSUAL Y ANUAL)
Se debe realizar dos tipos de declaraciones:

Declaración mensual y Declaración Anual

❑ Declaración mensual
Permite calcular tu Impuesto sobre la Renta y el Impuesto al Valor Agregado que deberás
pagar por tus operaciones.

Para declarar necesitas tener tus ingresos, gastos y retenciones organizados y sumados
mensualmente para capturarlos en la aplicación de Declaraciones y Pagos en sat.gob.mx.
-Se debe presentar a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente a aquél al que
corresponda el pago o se hayan realizado las actividades.

❑ Declaración anual
Informas el monto total de tus ingresos, gastos y retenciones al año, así como los pagos
provisionales que realizaste mensualmente.
-La debes presentar a más tardar el 30 de abril siguiente de cada año fiscal.
 6. DEDUCCIONES DE GASTOS (MENSUALES-ANUALES)
DEDUCCIONES DE GASTOS
MENSUALES
❑ Pago de sueldos y salarios.
❑ Cuotas que hayas pagado como
patrón al IMSS.
Arrendamiento del local que
❑
DEDUCCIONES DE GASTOS ANUALES
❖ Gastos médicos, dentales, de enfermeras y
gastos hospitalarios.
❖ Lentes ópticos graduados
❖ Gastos funerarios.
❖ Pagos por primas de seguro de gastos médicos.
❖ Los intereses reales, efectivamente pagados en
el ejercicio, por créditos hipotecarios para tu

utilices para la prestación de tus

servicios. casa habitación.
❑ Luz y teléfono del local para tus ❖ Donativos.
actividades.
❖ Transporte escolar obligatorio.
❑ Papelería y artículos de
escritorio. ❖ Aportaciones voluntarias al fondo de retiro.
❑ Inversiones en activo fijo. ❖ Impuestos locales por salarios.
❖ Colegiaturas
INSCRIPCIÓN EN EL RFC COMO PERSONA FÍSICA CON SERVICIOS
PROFESIONALES POR HONORARIOS

PERSONAL INTERNET

• Puede iniciarse y concluirse en • Puede iniciarse por este medio y

cualquiera de las oficinas, de concluirse en las oficinas.
preferencia hacer una cita.
• Si no se concluye el trámite en el plazo
señalado, debe iniciarse nuevamente.

Dirección: Cristóbal Colón 212, Centro,

96400 Coatzacoalcos, Ver.
Horario: Lunes a Jueves de 08:30 a 16:00 y https://www.sat.gob.
Viernes de 08:30 a 15:00 h mx/
Teléfono: 5562722728
 8. CONTRATOS DE SERVICIOS PROFESIONALES
POR HONORARIOS CELEBRADOS.
Contratos Honorarios Celebrados

El Manual Administrativo de Aplicación General en materia de Recursos Humanos

y Organización y el Manual del Servicio Profesional de Carrera, establecen los
mecanismos necesarios para publicar y mantener actualizada la relación de los
contratos de prestación de servicios profesionales por honorarios en sus páginas
electrónicas en internet, considerando la siguiente información:

• Nombre del prestador de los servicios.

• Los montos total y mensual brutos de los honorarios pactados en el contrato.
• El origen de los recursos con que se cubran los honorarios pactados.
• Las fechas de inicio y término del contrato y, en su caso, las causas de
terminación o rescisión de los mismos y,
• Los servicios materia del contrato.

En el apartado de contenidos relacionados encontraras lo referente a los

Contratos de Servicios Profesionales por Honorarios Celebrados.
 9. CONSECUENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO DE
PERSONAS FISICAS CON SERVICIOS
PROFESIONALES (HONORARIOS)
EL INCUMPLIMIENTO GENERA CONSECUENCIAS
SON OBLIGACIONES:
Facturar electrónicamente. ❑Si omitiste hacer los pagos mensuales de los
Llevar contabilidad. impuestos en el plazo establecido por las
Presentar declaraciones: Informativas. disposiciones fiscales, deberás pagar recargos
Retener el impuesto , si cuentas con y actualizaciones siempre que la obligación se
trabajadores. cumpla de manera espontánea.
Expedir Comprobante de Nómina (CFDI de ❑No presentar las declaraciones, solicitudes o
Nómina). avisos que exijan las disposiciones fiscales o
Presentar Declaraciones Mensuales. presentarlos a requerimiento de la autoridad.
Presentar Declaración Anual. ❑No cumplir con los requerimientos de las
autoridades fiscales o cumplirlos fuera de los
plazos señalados.
El contribuyente que falle puede enfrentar dos tipos de multas:

Por no presentar su Declaración Anual en caso de tener que hacerla.

Por cada una de las obligaciones incumplidas.
Las sanciones por obligación no declarada:

Van desde los 1,400 pesos, hasta los 17,370 pesos.

Por cada obligación presentada fuera del plazo, o por incumplir
requerimientos pueden tener una multa por no presentar la Declaración
Anual que va desde los 1,400 pesos a los 34,730 pesos.
Si el contribuyente está obligado a presentar sus declaraciones por
Internet y no lo hace, lo realiza fuera de plazo o no cumple con los
requerimientos, puede derivar en una multa que va desde los 14,230 a
los 28,490 pesos.
Las multas deben ser pagadas en tiempo y forma. De lo contrario te
puedes hacer acreedor de sanciones adicionales.
Recuerda que no solo con multas de dinero puedes verte afectado en
caso de impagos, retrasos o errores en tu declaración anual, sino que
también es posible que perjudique tu historial crediticio