Corporación Universitaria

Minuto de Dios
Cartilla de control interno
Docente: Luis Eduardo Rosero Arévalo
Presentado por: Juan David Alarcon Santacruz
Gloria Isabel Sánchez Medina
Nathaly Alexandra Gonzales
Steven Quintero
 NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORIA NIA 265
 CARACTERISTICAS E NIA 265
 AUDITOR Y SUS PRINCIPIOS FUNDAMENTALES
 EXPLICACION DE NTC ISO 19011 DEL 2018
 CARACTERISTCAS DE LA ISO 911 DEL 2018
 PASOS PARA DESAROLLAR UNA AUDITORIA INTERNA
 BLIOGRAFÍA.
LA NORMA NIA 265 TRATA SOBTREE LA
RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR PARA
COMUNICAR Y EXPRESAR DE MANERA
OPORTUNA Y APROPIADA A QUIENES
TIENEN A CARGO LA ADMINISTRACIÓN, LAS
DEFICIENCIAS EN EL CONTROL INTERNO QUE
EL AUDITOR HAYA IDENTIFICADO EN LA
AUDOTORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
 ESTA NORMA VA ENFOCADA EN LAS RESPOSABILIADES QUE TIENE EL AUDITOR EN EL MOMENTO DE
ENCONTRAR DEFICIENCIAS EN EL CONTROL INTERNO, DURANTE LA EJECUCIÓN DEL PROCESO DE
AUDITORIA.
 ESTA NORMA DETALLA LAS DEFICIECIAS IDENTIFICADAS QUE EL AUDITOR DEBE COMUNICAR A LOS
RESPOSABLES Y NO LIMITA OTRAS DEFICIENCIAS QUE EVIDENCIE.
 EL AUDITOR TIENE LA RESPONSABILIDAD DE COMUNICARLE AL ENCARGADO DE LA ORGANIZACIÓN EL
ESTADO O RESULTADOS ENCONTRADOS EN LA AUDITORÍA.
 EL AUDITOR SE ENFOCA PRNCIPALMENTE EN LOS PROCESOS FINANCIEROS DE UAN ORGANIZACIÓN.
 PERMITE CONOCER EL ESTADO FINANCIERO REAL DE LA EMPRESA.
 INTEGRIDAD: EL AUDITOR DEBE SER UNA PERSONA HONESTA, PROFESIONAL,
JUSTA E IMPARCIAL.
 PRESENTACION ECUÁNIME: EL AUDITOR DEBE REPORTAR CON VERACIDAD Y
EXACTITUD LOS HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA.
 DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL: EL AUDITOR DEBE DARLE LA DEBIDA
IMPORTANCIA A LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA CON DILIGENCIA Y CUIDADO.
 CONFIDENCIALIDAD : EL AUDITOR DEBE SER DISCRETO EN EL USO DE LA
INFORMACIÓN RECOLECTADA DURANTE LA AUDITORÍA.
 INDEPENDECIA: EL AUDITOR DEBE ESTAR LIBRE DE SESGO Y NO TENER
CONFLICTOS DE INTERÉS CON EL ÁREA, PROCESO O ACTIVIDAD QUE ES
AUDITADA.
 ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA : EL AUDITOR DEBE PROCURAR QUE LA
EVIDENCIA DE LA AUDITORÍA SEA VERIFICABLE Y ESTA BASADA EN MUESTRAS
DE LA INFORMACIÓN DISPONIBLE.
EL PROPOSITO DE LA NORMA ISO
19011 DEL 2018 ES ACTUALIZAR EL
ESTANDAR PARA ASEGURAR QUE
SIGA ORIENTANDO DE LA MANERA
EFECTIVA LOS CAMBIOS DEL
MERCADO, LA DIRECCIÓN DE
EVOLUCIÓN DE LA TECNOLOGÍA Y
QUE MANTENGA UN ENFOQUE
PARA AUDITAR SISTEMAS DE
GESTIÓN DE PROCESOS.
 ES LA ENCARGADA DE PRESENTAR LOS LINEAMIENTOS PARA AUDITAR LOS SISTEMAS DE GESTIÓN.
 AYUDA EN LA MEJORÍA DE LAS NECESIDADES DE LAS ACTIVIDADES.
 BRINDA UNA GUÍA PARA TODOS LOS TIPOS Y TAMAÑOS DE ORGANIZACIONES DE MANERA ESTANDARIZADA.
 PROPONE LINIAMIENTOS COMO ADAPTACIÓN AL ENFOQUE, COMPLEJIDAD Y ESCALA.
 BRINDA GUÍA PARA LOS AUDITORES DE PRIMERA Y SEGUNDA PARTE, POR EJEMPLO PRIMERA PARTE SE
ENFOCA EN AUDITORÍA INTERNA, SEGUNDA PARTE SON CONDUCIDAS POR PROVEDORES EXTENOS U OTRA
PARTES INTERESADAS.
• INTEGRIDAD DEL AUDITOR :EL AUDITOR DEBE SER
UNA PERSONA HONESTA, DILIGENTE, RESPONSABLE
Y CONSECUENTE CON SUS ACTOS
• IMPARCIALIDAD: DEBE SER DEMOSTRADO EN SU
EVALUACIÓN CON TRANSPARENCIA, ACTITUD Y
VERACIDAD.
• PROFESIONALIDAD: ESTA PERSONA DEBE SER
CUIDADOSA ADEMAS DE COMPROVAR Y VERIFICAR
TODO A SU CARGO.
• CONFIDENCIALIDAD: DEBE DARLE UN USO
ADECUADO A LA INFORMACIÓN POR SEGURIDAD
DE LA EMPRESA Y SÍ MISMO.
• INDEPENDIENTE: EL AUDITOR DEBE SER IMPARCIAL
Y TRABAJAR DE MANERA INDEPENDIENTE.
AUDITORIA MEDICA :ESTA REALIZA UN ESTRICTO CONTROL Y
PERMANENTE EN CADA UNA DE LAS AREAS DEL HOSPITAL
UNIVERSITARIO Y REALIZA UN ESTUDIO MINUSIOSO DE LA
HISTORIA CLINICA DE CADA PACIENTE Y VALORAN LA CALIDAD DE
LA ATENSIÓN PRESTADA Y SE RIGE A LAS GUIAS MEDICAS QUE
ESTAN DIVIDIDAS POR ESPECIALIDADES QUE TIENE DIFERENTES
PROTOCOLOS DE ATENSIÓN.
APEGO A PROTOCOLOS ESTABLECIDOS EN LA ISTITUCION Y
PRACTICAS MEDICAS
 GESTION DE CALIDAD
 HISTORIA CLINICA
 ESTADISTICA HOSPITALARIA
https://www.piranirisk.com/es/blog/caracteristicas-que-debe-tener-
un-auditor-segun-la-iso-19011
https://www.auditool.org/blog/auditoria-externa/7217-principios-
fundamentales-de-todo-buen-auditor
http://grupomiranda.co.cr/despachos/nias_pdf/NIA_265.pdf
https://www.hosdenar.gov.co/
https://www.galardonexcelencianutricion.com.co/finalistas/hospital-
universitario-narino.pdf