PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

ACTIVIDAD 2

APRENDÍZ

MARIA FERNANDA MORENO SUATERNA

CC: 1020814209

INSTRUCTOR

EDGAR DAVID TINOCO VALENCIA

CURSO DE AUDITORIA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD

ISO 9001: 2015

BOGOTÁ D.C, NOVIEMBRE DE 2020

 PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

1. PROGRAMA DE AUDITORIAS

1.1. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.

Objetivo
Establecer la metodología para realizar las auditorías internas con el fin
de verificar la eficacia del sistema de gestión de calidad, la actualización e
idoneidad de las políticas administrativas y legales, revisando el grado de
cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como
también oportunidades de mejora a la operación de las actividades; apoyando a la
alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones
presentadas.

Alcance
Inicia con la planificación, programación, ejecución y documentación del programa
de auditoría y finaliza con el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas
que resulten de las auditorías internas del Sistema de gestión de la calidad en el
Holding Medplus Group.

1.2. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO.

ACTIVIDADES FECHA

Programa de auditoria 15/11/2020

Elaborar planes de auitoria 17/11/2020
Auditoria 18/11/2020
Reunión de apertura 01/12/2020
Recolección de información 10/12/2020
Conclusiones de la auditoria 15/12/2020
Reunión de cierre 24/12/2020
Informe de auditoria 28/12/2020
El informe 30/12/2020
Realizar seguimiento 15/01/2021
 1.3. CRITERIOS DE AUDITORIA
PROVEED ENTRADAS ACTIVIDAD SALIDAS CLIENTES RESPON
OR ES SABLE
Alta Programa de Elaborar el Evidencia Alta Coordina
dirección auditoria programa de s de dirección dor de
auditoria auditoria control
Dependen Plan de Elaborar Dependen interno
cia auditoria planes de Hallazgos cias y/o
de la auditoria procesos Líder
entidad Procesos de Preparar la Acciones de la grupo
la entidad auditoria correctiva entidad auditor
Organism Realizar sy
os de Planes de reunión de preventiv Organismo
control mejoramiento apertura as s de
vigentes Recolección control
de la Informes
Auditorias información de
anteriores Preparar auditoria
conclusiones
de auditoria Planes de
Ejecutar mejorami
reunión de ento
cierre
Informe de
auditoria
Distribuir el
informe
Realizar
seguimiento

1.4. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

NOMBRE CARGO
AUDITOR LUISA FERNANDA Coordinador de calidad
LIDER GARCÍA
AUDITOR FERNANDA MORENO Profesional de calidad
REVISOR VLADIMIR LOPEZ Profesional de seguimiento y control

1.5. RECURSOS NECESARIOS

 RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno
Auditores de calidad de la entidad
  FINANCIEROS Viáticos Papelería y útiles.

 TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras

 SOFTWARE: internet, aplicativos, office.

 INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar

el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

1.6. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORIA

IMPA
PRO VALORACION
CTO
BABI DEL RIESGO
LIDA (I+P)
D

4.MODERADO
5.IMPORTANTE
NOMBRE DESCRPCI POSIBLES 1 2 3 1 2 3

ACEPTABLE 2.
3.TOLERABLE

6.INACEPTABLE
DEL ON DEL CONSECU
RIESGO RIESGO ENCIAS MANE Medid
JO as
DEL
RIESG
O

MO

INCUMPLI Que el Deficiencia TOLERABLE

Capacitación a los
MIENTO programa en el

auditores
de auditoria seguimient X X
no se o a la Asumir
cumpla en gestión de ,
su totalidad calidad reducir
el
riesgo
INEXACTI Informes no Decisiones
Capacitación a los

TUD basados en equivocad TOLERABLE

auditores

las as X X
evidencias basadas Asumir
reales en ,
informes reducir
no el
ajustados riesgo
a la
 realidad de
la entidad

2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA

2.1. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

OBJETIVO: Evaluar la eficacia del sistema de gestión de calidad, la actualización
e idoneidad de las políticas administrativas y legales, revisando el grado de
cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como
también oportunidades de mejora a la operación de las actividades; apoyando a la
alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones
presentadas.
ALCANCE: Inicia con la documentación del plan de auditoría y finaliza con el
seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías
internas del Sistema de gestión de la calidad en el Holding Medplus Group.

2.2. PROCESOS A SER AUDITADOS.

Procesos estratégicos:
 Planeación estratégica
 Desarrollo del plan estratégico
 Desarrollo de planes operativos anuales
Procesos Misionales
 Proceso de aseguramiento
 Proceso de prestación
Proceso de apoyos conexos
 Proceso de tecnologías de la información
 Proceso comercial
 Proceso atención al ciudadano
 Proceso de asuntos jurídicos
 Procesos de apoyo
 Proceso de contratación
 Proceso financiero
 Proceso de gestión humana
 Proceso de selección
  Proceso administrativo
 Sistema de gestión de calidad
 Calidad en salud
 Proceso de facturación
 Proceso de cartera
 Proceso de Gestión Documental

2.3. CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.

a) Elaborar el plan de visita de auditoria
1. Precisar los detalles de la auditoria tales como:
 Determinación del tipo de auditoria
 Determinación de equipos y medio de almacenamiento electrónico a utilizar.
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinación de recursos necesarios.
2. Definir.
 Objetivos
 Alcance
 Antecedentes.

2.4. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.
Cronograma Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la
auditoria. Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011: 2011 Directrices
para la Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las
buenas prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:
 Preparación del Plan de Auditoría
 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información, Generación de hallazgos dela
auditoria
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoria
 Aprobación y distribución del informe de auditoría
 2.5. MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.
Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
 Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

2.6.  ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL

EQUIPO AUDITOR.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación
específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

3. CONCLUSIONES

Esta actividad ha sido enriquecedora en el afianzamiento de los conocimientos

para realizar el programa y plan de una auditoría interna, lo que logra
complementar lo aprendido con la teoría estudiada.