Realice el taller Programa - AA2 que se muestra a continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora

continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya
a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad
y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes
puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2:

Objeto de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

Solución

a) OBJETIVO

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de

verificar si el sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la
calidad se está ejecutando adecuadamente y si se mantiene actualizado y este
acorde con las políticas administrativas y legales para asegurar el control del
cumplimiento delas actividades de tecnoplay , realizando recomendaciones
imparciales sobre las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos,
 planes, programas& proyectos y procesos como también oportunidades de
mejora a la operación de las actividades apoyando a la alta dirección en la
toma de decisiones para corregir las desviaciones presentadas.

Alcance del programa de auditor

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación,

así como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten
de las auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión
de la calidad en Tecnoplay en el periodo fiscal vigente.

b. CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR

AGOSTO 2019
DETALLE
2 3 4 5 8 9 10 11 12 16 17 18 19 22 23 24 25 26 30 31
Elaborar el programa de
auditoria
Preparar La Auditoria
Realizar reunión de apertura
Recolección de Información
Preparar Conclusiones de la
Auditoria
Ejecutar reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe y
Socialización
septiembre 2019
Realizar Seguimiento
 c. CRITERIOS DE AUDITORIA

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Elaborar el programa de
Auditoria
Elaborar Planes de
Auditoria
*Programa de *Evidencias de la
Auditoria Preparar la auditoria Auditoria
*Plan de Auditoria Realizar reunión de *Hallazgos *Alta Direccion
*Alta dirección apertura
*Procesos de la *Acciones *Dependencias
*Dependencias Jefe de Control
Entidad Recolección de la Correctivas y y/o procesos de
de la entidad Información Interno
*Planes de Preventivas. la entidad
*Organismos de Lider grupo auditor
Mejoramiento Preparar conclusiones de *Informes de Organismos de
Control
Vigentes la auditoria Auditoria Control
*Auditorias Ejecutar reunión de cierre *Planes de
Anteriores Mejoramiento
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe
Realizar Seguimiento.

d. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ANDRES FELIPE LICENCIADO Y
ELABORO GONZALEZ QUINTERO EXPERTO EN SISO
CLAUDIA JULIANA JEFE DE OFICINA
REVISO VALOR AYALA CONTROL INTERNO
JUAN JOSE GONZALEZ JEFE OFICINA
APROBO VALOR CONTROL INTERNO

e. RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores

de calidad de la entidad FINANCIEROS, Viáticos, papelería y útiles.

TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras

Software: Internet, aplicativos, Office.
 INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el
trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

f. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE

AUDITORIA

VALORACION DEL RIESGO

IMPACTO PROBABILIDAD
(I+P)

MANEJO
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES
DEL MEDIDAS
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS

6 Inaceptable
1 2 3 1 2 3 RIESGO

5 Importante
2 Aceptable

4 Moderado
3 Tolerable
Que el programa
Deficiencia en el Asumir y
de auditoria no Capacitación
Incumplimiento seguimiento a la X X 5 IMPORTANTE enfrentar el
se cumpla en su constante
gestión y la calidad riesgo
totalidad

Decisiones
Informes no Equivocadas Asumir y
Capacitación
Inexactitud basados en las basadas en informes X X 5 IMPORTANTE enfrentar el
constante
evidencias reales no ajustados a la riesgo
realidad de la entidad

2.

Conclusión

Elaborar un plan anual de auditoría es un reto importante para los profesionales

en auditoría, así como para fortalecer las relaciones con los stakeholders. Hoy
en día, diseñar un plan anual de auditoría se debe centralizar en aquellas áreas
de negocios o procesos significativos respecto al tipo de riesgo que enfrenta la
empresa.

Otro aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la

marcha de la gestión de riesgos. Tener conocimiento y acceso oportuno a la
documentación de la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el
desarrollo de este enfoque.