FLUJO DE EFECTIVO

FINANCAP

Presentado por:
Cepeda Sánchez Zamira
Del Villar Samera Maryuris
Herrera Hernández Irina
Martínez Arrieta Pedro Zamir

Docente:
INGRID FANETH CARDENAS CANTILLO

Barranquilla- Atlántico 19 de agosto de 2022

 INTRODUCCIÓN

El estado de flujos de efectivo es un estado financiero básico que muestra cómo se genera el
efectivo en una empresa y cómo se gasta o se consume ese efectivo.
El objetivo del flujo de efectivo es básicamente determinar la capacidad de la empresa para
generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos de
inversión y expansión.
El estado de flujo de efectivo tiene una estructura compuesta por tres elementos a saber:
Actividades de Operación
Actividades de Inversión
Actividades de Financiación.
En este trabajo se elaborará y analizará los estados de flujo efectivo de la empresa
FINANCAP. Buscando desarrollar las intencionalidades didácticas de gestión del
conocimiento y aprendizaje permanente, adquirido en los semestres anteriores.
 FLUJO DE EFECTIVO

FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.

Nit. 900.383.530-1
Estado de Flujo de Efectivo
A 31 de Diciembre de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

2.018 2.019
FLUJOS DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Resultados del ejercicio $ 85.358.444 164.853.204
Ajuste para conciliar los resultados del ejercicio con el efectivo
neto provisto por las actividades de operación:
Depreciación y/o Amortización 28.483.048 30.166.390
Impuesto Diferido
Cambios en activos y pasivos operacionales:
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (891.347.967) (359.537.087)
Activo por Impuesto corriente 5.202.000
Otros activos no financieros 162.436.901
Obligaciones Financieras C.P. 6.114.439
Acredores comerciales y otras cuentas por pagar (465.339.130) (120.306.685)
Pasivos por impuesto corriente 28.990.762 3.159.518
Pasivos por beneficios a empleados 6.138.529 212.037
Otros Pasivos No Financieros 169.453.780
Obligaciones Financieras L.P. 74.762.637
Efectivo neto provisto por las actividades de operación (1.207.716.314) 136.517.134
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de activos fijos
Adquisición de equipo (17.943.355) (15.109.000)
Efectivo neto usado en las actividades de inversión (17.943.355) (15.109.000)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento de Capital 1.236.344.802
Dividendos Pagados
Efectivo usado en las actividades de financiación 1.236.344.802 -
CAMBIOS NETOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10.685.133 121.408.134
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 12.009.421 22.694.553
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO $ 22.694.553 144.102.688

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

C.C. No. XXXXXXX. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP XXXXXX TP XXXXX
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Flujo de Efectivo
A 31 de Diciembre de 2021
(Cifra expresada en pesos colombianos)

2.021 2.020
FLUJOS DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Resultados del ejercicio $ 131.638.601 27.243.978
Ajuste para conciliar los resultados del ejercicio con el efectivo
neto provisto por las actividades de operación:
Depreciación y/o Amortización 18.475.496 30.282.636
Impuesto Diferido
Cambios en activos y pasivos operacionales:
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (1.715.938.332) (530.453.080)
Activo por Impuesto corriente 7.200.250 23.975.000
Otros activos no financieros 862.821 (6.386.056)
Obligaciones Financieras C.P. 951.959.944 64.658.324
Acredores comerciales y otras cuentas por pagar 26.602.303 (36.296.923)
Pasivos por impuesto corriente 50.687.453 (71.155.518)
Pasivos por beneficios a empleados 7.321.521 936.730
Otros Pasivos No Financieros 33.658.566 (98.448.899)
Obligaciones Financieras L.P. 500.000.000 491.358.352
Efectivo neto provisto por las actividades de operación 12.468.623 (104.285.455)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de activos fijos
Adquisición de equipo (33.670.000) -
Efectivo neto usado en las actividades de inversión (33.670.000) -
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Incremento de la reserva 2.810.997 3.289.000
Reclasificación de Utilidades del ejercicio Anterior (1.944.998)
Efectivo usado en las actividades de financiación 865.999 3.289.000
CAMBIOS NETOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (20.335.378) (100.996.455)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 43.106.233 144.102.688
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO $ 22.770.855 43.106.233

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

C.C. No. XXXXXX Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP XXXXXX TP XXXXXXX
 ANALISIS DE FLUJO DE EFECTIVO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

La actividad operativa muestra que la gestión de FINANCAP, desde el año 2018 al

2021, en la generación de efectivo proveniente del ciclo de operación (compras,
abastecimiento, producción, entregas, venta y cobranza), es positiva es decir los resultados
son positivos o superávit se puede considerar que la FINANCAP está siendo administrada de
manera óptima y está obteniendo sus recursos de su misma operación, no basándose en
deudas y apalancamientos. 

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Las salidas de efectivo por actividades de inversión para FINANCAP durante los años
2018, 2019, 2020 y 2021, evidencian que se aumentó con la adquisición de equipos.

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Respecto a las actividades de financiación de FINANCAP durante los años 2018,

2019, 2020 y 2021, en este último se observa el incremento de la reserva. Debido a que la
mayoría de FINANCAP suele adquirir más activos de los que venden, el efecto de estas
actividades en el flujo de efectivo ha sido positiva.
 METODO DIRECTO

En el análisis se demuestra la división de las actividades de operación por categorías

principales de cobros y pagos en términos brutos. En las actividades de operación detalla el
efectivo que se recibe de los clientes, una entrada de efectivo y enlista las salidas de efectivo
como podrían ser el pago de la renta de las instalaciones como número negativo (restándolo)
y así obtener el monto neto como diferencial entre entradas y salidas de dinero.

FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.

Nit. 900.383.530-1
Estado de Flujo de Efectivo
A 31 de Diciembre de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

2.018 2.019 DIFERENCIA

FLUJOS DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Resultados del ejercicio $ 85.358.444 164.853.204 79.494.761
Ajuste para conciliar los resultados del ejercicio con el efectivo -
neto provisto por las actividades de operación: -
Depreciación y/o Amortización 28.483.048 30.166.390 1.683.342
Impuesto Diferido -
Cambios en activos y pasivos operacionales: -
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (891.347.967) (359.537.087) 531.810.880
Activo por Impuesto corriente 5.202.000 5.202.000
Otros activos no financieros 162.436.901 162.436.901
Obligaciones Financieras C.P. 6.114.439 6.114.439
Acredores comerciales y otras cuentas por pagar (465.339.130) (120.306.685) 345.032.445
Pasivos por impuesto corriente 28.990.762 3.159.518 (25.831.244)
Pasivos por beneficios a empleados 6.138.529 212.037 (5.926.492)
Otros Pasivos No Financieros 169.453.780 169.453.780
Obligaciones Financieras L.P. 74.762.637 74.762.637
Efectivo neto provisto por las actividades de operación (1.207.716.314) 136.517.134 1.344.233.449
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION -
Venta de activos fijos -
Adquisición de equipo (17.943.355) (15.109.000) 2.834.355
Efectivo neto usado en las actividades de inversión (17.943.355) (15.109.000) 2.834.355
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION -
Aumento de Capital 1.236.344.802 (1.236.344.802)
Dividendos Pagados -
Efectivo usado en las actividades de financiación 1.236.344.802 - (1.236.344.802)
CAMBIOS NETOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10.685.133 121.408.134 110.723.002
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 12.009.421 22.694.553 10.685.133
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO $ 22.694.553 144.102.688 121.408.135

XXXXXXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX

C.C. No. XXXXXXX. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP XXXXXX TP XXXXX
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Flujo de Efectivo
A 31 de Diciembre de 2021
(Cifra expresada en pesos colombianos)

2.021 2.020 DIFERENCIA

FLUJOS DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Resultados del ejercicio $ 131.638.601 27.243.978 (104.394.623)
Ajuste para conciliar los resultados del ejercicio con el efectivo -
neto provisto por las actividades de operación: -
Depreciación y/o Amortización 18.475.496 30.282.636 11.807.140
Impuesto Diferido -
Cambios en activos y pasivos operacionales: -
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (1.715.938.332) (530.453.080) 1.185.485.252
Activo por Impuesto corriente 7.200.250 23.975.000 16.774.750
Otros activos no financieros 862.821 (6.386.056) (7.248.877)
Obligaciones Financieras C.P. 951.959.944 64.658.324 (887.301.620)
Acredores comerciales y otras cuentas por pagar 26.602.303 (36.296.923) (62.899.226)
Pasivos por impuesto corriente 50.687.453 (71.155.518) (121.842.971)
Pasivos por beneficios a empleados 7.321.521 936.730 (6.384.791)
Otros Pasivos No Financieros 33.658.566 (98.448.899) (132.107.465)
Obligaciones Financieras L.P. 500.000.000 491.358.352 (8.641.648)
Efectivo neto provisto por las actividades de operación 12.468.623 (104.285.455) (116.754.078)
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION -
Venta de activos fijos -
Adquisición de equipo (33.670.000) - 33.670.000
Efectivo neto usado en las actividades de inversión (33.670.000) - 33.670.000
FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION -
Incremento de la reserva 2.810.997 3.289.000 478.003
Reclasificación de Utilidades del ejercicio Anterior (1.944.998) 1.944.998
Efectivo usado en las actividades de financiación 865.999 3.289.000 2.423.001
CAMBIOS NETOS EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (20.335.378) (100.996.455) (80.661.077)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 43.106.233 144.102.688 100.996.456
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO $ 22.770.855 43.106.233 20.335.378

XXXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX

C.C. No. XXXXXX Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP XXXXXX TP XXXXXXX
 Estrategias Financieras.

Mantener los estados financieros actualizados para tener certidumbre y confianza de la

condición de la FINANCAP.

Optimizar la cobranza, para mantener el flujo positivo de efectivo, presentado en

FINANCAP, implementando tecnología, talento humano y un mejor proceso.

Gestionar los riesgos financieros, esto permite enfrentarnos a un contexto cambiante,

visualizar escenarios, posibles crisis y prevenir.

Revisar constantemente los planes de inversión de capital, para saber que lo planeado
continúa siendo viable y alineado con las estrategias generales de la empresa.
 CONCLUSIONES

Al finalizar esta actividad reforzamos los tipos de flujos de efectivo, los cuales
se describen a continuación: operativos, inversión y de financiación.
Esta actividad contribuyó al análisis del estado de flujo de efectivo, mirando el
estado financiero de FINANCAP, aportando las estrategias impartidas posterior al
análisis impartido.