INFORME DE DIAGNÓSTICO FINANCIERO PARA LA EMPRESA

FINANCAP

Presentado por:
Cepeda Sánchez Zamira
Del Villar Samera Maryuris
Herrera Hernández Irina
Martínez Arrieta Pedro Zamir

Docente:
INGRID FANETH CARDENAS CANTILLO

Barranquilla- Atlántico - 16 de agosto de 2022

 INTRODUCCIÓN

Los estados financieros, también denominados cuentas anuales, informes financieros o

estados contables, son el reflejo de la contabilidad de una empresa y muestran la
estructura económica de ésta. En los estados financieros se plasman las actividades
económicas que se realizan en la empresa durante un determinado período.
Las características de los estados financieros o cuentas anuales deben basarse en
mostrar una imagen fiel y completa de la empresa.
Están compuestos por un balance de situación, una cuenta de resultados, un estado de
flujos de efectivo, un estado de cambios en el patrimonio neto y una memoria.
En este trabajo se elaborará el primer avance de un informe financiero, con el objetivo
de determinar el análisis vertical y horizontal y los indicadores financieros de la
empresa FINANCAP. Buscando desarrollar las intencionalidades didácticas de gestión
del conocimiento y aprendizaje permanente, adquirido en los semestres anteriores.
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
ESTADO DE FUENTES Y USOS GENÉRICO
A 31 de Marzo de 2019
ACTIVOS 3/31/2019 12/31/2018
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 40,481,640 22,694,553
Clientes Nacionales 5,176,184,459 5,647,745,436
Credito Microempresario 12,295,233 12,571,530
Cuentas por cobrar Patronales 864,506,361 644,862,093
Otras cuentas por cobrar 36,672,780 36,139,780
Activo por Impuesto Corriente 68,002,000 68,002,000
Otros Activos No Financieros 158,191,586 167,306,551
Total Activo corriente 6,356,334,059 6,599,321,944

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo 55,941,084 55,227,084
Activos Intangibles distintos a la plusvalía 73,480,733 60,480,733
Total Activo no Corriente 129,421,816 115,707,816

Total Activo 6,485,755,876 6,715,029,760

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. 55,176,654 75,710,556
Acreedores Comerciales y Otras cuentas p 185,240,688 400,432,944
Pasivos por Impuesto Corriente 107,843,433 84,120,000
Pasivos por beneficios a empleados 7,542,506 12,743,266
Otros Pasivos No Financieros 2,415,439 7,487,657
Total Pasivo Corriente 358,218,720 580,494,423

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. 1,476,131,406 1,543,021,102
Cuentas por pagar a accionistas L.P. 362,500,000 362,500,000
Pasivo por Impuesto diferido 13,222,793 13,222,793
Total Pasivo no Corriente 1,851,854,198 1,918,743,894
Total Pasivo 2,210,072,918 2,499,238,318

PATRIMONIO
Capital 3,729,344,802 3,729,344,802
Reservas 10,110,536 10,110,536
Utilidades del ejercicio 59,891,516 85,358,443
Utilidades acumuladas 384,254,689 298,896,246
AJUSTES POR ADOPCION NIIF 92,081,415 92,081,415
Total Patrimonio 4,275,682,958 4,215,791,442

Total pasivo y patrimonio 6,485,755,876 6,715,029,760

 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Situación Financiera
A 30 de Junio de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

ACTIVOS Nota 6/30/2018 6/30/2019

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo (6) 38,091,787 142,574,683
Deudores comerciales y otras cuentas por (7) 5,888,743,013 6,049,388,942 ###
Activo por Impuesto Corriente (8) 52,848,210 72,890,000 ###
Otros Activos No Financieros (9) 166,638,108 158,030,585 ###
Total Activo corriente 6,146,321,118 6,422,884,211

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo (10) 62,815,590 55,941,084 ###
Activos Intangibles distintos a la plusvalía (11) 75,600,916 73,480,733 ###
Total Activo no Corriente 138,416,506 129,421,816

Total Activo 6,284,737,624 6,552,306,027

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. (12) 1,393,596 0 ###
Acreedores Comerciales y Otras cuentas p (13) 476,237,025 327,061,922 ###
Pasivos por Impuesto Corriente (14) 33,769,618 69,995,262 ###
Pasivos por beneficios a empleados (15) 6,385,527 6,575,017 ###
Otros Pasivos No Financieros (16) 179,078,321 42,597,902 ###
Total Pasivo Corriente 696,864,087 446,230,103

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. (12) 1,662,650,001 1,380,472,078 ###
Cuentas por pagar a accionistas L.P. 937,950,134 362,500,000 ###
Pasivo por Impuesto diferido 13,222,793 13,222,793 ###
Total Pasivo no Corriente 2,613,822,927 1,756,194,870
Total Pasivo 3,310,687,015 2,202,424,974

PATRIMONIO
Capital (17) 2,493,000,000 3,729,344,802
Reservas 10,110,536 10,110,536
Utilidades del ejercicio 79,962,413 134,089,611
Utilidades acumuladas 298,896,246 384,254,689
AJUSTES POR ADOPCION NIIF 92,081,415 92,081,415
Total Patrimonio 2,974,050,609 4,349,881,053

Total pasivo y patrimonio 6,284,737,624 6,552,306,027

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Resultado Integral
A 30 de Junio de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

Nota 6/30/2018 6/30/2019

Ingresos de actividades ordinarias (20) 476,538,606 608,118,105
Costo de ventas (21) 98,357,964 132,534,912
Utilidad Bruta 378,180,642 475,583,193

Gastos de Administración (22) 259,823,254 269,743,062

Gastos de Ventas (23) 5,449,486 1,800,000
Otros Ingresos (24) 14,100,051 2,924,917
Otros Gastos (25) 7,661,070 6,831,300
Utilidad Operacional 119,346,884 200,133,748

Impuesto a las ganancias 39,384,472 66,044,137

Gastos por impuesto diferido

Utilidad Neta del periodo 79,962,413 134,089,611

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Situación Financiera
A 31 de Julio de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

ACTIVOS Nota 7/31/2018 7/31/2019

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo (6) 24,627,725 101,704,977
Deudores comerciales y otras cuentas por (7) 5,949,162,595 6,077,910,705 ###
Activo por Impuesto Corriente (8) 53,457,210 73,529,000 ###
Otros Activos No Financieros (9) 9,512,743 160,083,785 ###
Total Activo corriente 6,036,760,273 6,413,228,468

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo (10) 62,815,590 55,941,084 ###
Activos Intangibles distintos a la plusvalía (11) 75,600,916 73,480,733 ###
Total Activo no Corriente 138,416,506 129,421,816

Total Activo 6,175,176,779 6,542,650,284

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. (12) 1,384,645 0 ###
Acreedores Comerciales y Otras cuentas p (13) 443,246,084 338,826,545 ###
Pasivos por Impuesto Corriente (14) 43,010,505 69,322,927 ###
Pasivos por beneficios a empleados (15) 4,369,669 7,641,517 ###
Otros Pasivos No Financieros (16) 3,901,626 1,962,627 ###
Total Pasivo Corriente 495,912,530 417,753,617

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. (12) 1,735,682,943 1,397,602,739 ###
Cuentas por pagar a accionistas L.P. 937,950,134 362,500,000 ###
Pasivo por Impuesto diferido 13,222,793 13,222,793 ###
Total Pasivo no Corriente 2,686,855,869 1,773,325,531
Total Pasivo 3,182,768,399 2,191,079,149

PATRIMONIO
Capital (17) 2,493,000,000 3,729,344,802
Reservas 10,110,536 10,110,536
Utilidades del ejercicio 98,320,183 135,779,693
Utilidades acumuladas 298,896,246 384,254,689
AJUSTES POR ADOPCION NIIF 92,081,415 92,081,415
Total Patrimonio 2,992,408,380 4,351,571,135

Total pasivo y patrimonio 6,175,176,779 6,542,650,284

- -

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Resultado Integral
A 31 de Julio de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

Nota 7/31/2018 7/31/2019

Ingresos de actividades ordinarias (20) 571,328,751 703,471,360
Costo de ventas (21) 124,305,549 170,322,061
Utilidad Bruta 447,023,202 533,149,299

Gastos de Administración (22) 300,751,355 323,788,869

Gastos de Ventas (23) 5,772,067 2,100,000
Otros Ingresos (24) 14,110,439 2,928,416
Otros Gastos (25) 7,863,678 7,532,587
Utilidad Operacional 146,746,542 202,656,258

Impuesto a las ganancias 48,426,359 66,876,565

Gastos por impuesto diferido

Utilidad Neta del periodo 98,320,183 135,779,693

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Situación Financiera
A 30 de Junio de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

ACTIVOS Nota 31/06/2019 31/06/2018

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo (6) 142,574,683 38,091,787
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (7) 6,049,388,942 5,888,743,013 ###
Activo por Impuesto Corriente (8) 72,890,000 52,848,210 ###
Otros Activos No Financieros (9) 158,030,585 166,638,108 ###
Total Activo corriente 6,422,884,211 6,146,321,118

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo (10) 55,941,084 62,815,590 ###
Activos Intangibles distintos a la plusvalía (11) 73,480,733 75,600,916 ###
Total Activo no Corriente 129,421,816 138,416,506

Total Activo 6,552,306,027 6,284,737,624

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. (12) 0 1,393,596 ###
Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar (13) 327,061,922 476,237,025 ###
Pasivos por Impuesto Corriente (14) 69,995,262 33,769,618 ###
Pasivos por beneficios a empleados (15) 6,575,017 6,385,527 ###
Otros Pasivos No Financieros (16) 42,597,902 179,078,321 ###
Total Pasivo Corriente 446,230,103 696,864,087

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. (12) 1,380,472,078 1,662,650,001 ###
Cuentas por pagar a accionistas L.P. (17) 362,500,000 937,950,134 ###
Pasivo por Impuesto diferido (18) 13,222,793 13,222,793 ###
Total Pasivo no Corriente 1,756,194,870 2,613,822,927
Total Pasivo 2,202,424,974 3,310,687,015

PATRIMONIO
Capital (19) 3,729,344,802 2,493,000,000
Reservas 10,110,536 10,110,536
Utilidades del ejercicio 134,089,611 79,962,413
Utilidades acumuladas 384,254,689 298,896,246
AJUSTES POR ADOPCION NIIF 92,081,415 92,081,415
Total Patrimonio 4,349,881,053 2,974,050,609

Total pasivo y patrimonio 6,552,306,027 6,284,737,624

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Resultado Integral
A 30 de Junio de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

Nota 31/06/2019 31/06/2018

Ingresos de actividades ordinarias (20) 608,118,105 476,538,606
Costo de ventas (21) 132,534,912 98,357,964
Utilidad Bruta 475,583,193 378,180,642

Gastos de Administración (22) 269,743,062 259,823,254

Gastos de Ventas (23) 1,800,000 5,449,486
Otros Ingresos (24) 2,924,917 14,100,051
Otros Gastos (25) 6,831,300 7,661,070
Utilidad Operacional 200,133,748 119,346,884

Impuesto a las ganancias 66,044,137 39,384,472

Gastos por impuesto diferido

Utilidad Neta del periodo 134,089,611 79,962,413

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Situación Financiera
A 31 de Agosto de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

ACTIVOS Nota 8/31/2018 8/31/2019

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo (6) (24,213,349) 72,027,726
Deudores comerciales y otras cuentas por (7) 5,976,004,460 6,153,689,902 ###
Activo por Impuesto Corriente (8) 54,597,568 74,488,000 ###
Otros Activos No Financieros (9) 10,879,536 159,733,785 ###
Total Activo corriente 6,017,268,215 6,459,939,414

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo (10) 63,963,409 55,941,084 ###
Activos Intangibles distintos a la plusvalía (11) 75,600,916 73,480,733 ###
Total Activo no Corriente 139,564,325 129,421,816

Total Activo 6,156,832,539 6,589,361,230

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. (12) 1,082,883 0 ###
Acreedores Comerciales y Otras cuentas p (13) 179,248,440 319,310,944 ###
Pasivos por Impuesto Corriente (14) 45,285,900 84,113,407 ###
Pasivos por beneficios a empleados (15) 9,550,881 8,708,021 ###
Otros Pasivos No Financieros (16) 5,515,381 6,974,679 ###
Total Pasivo Corriente 240,683,486 419,107,051

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. (12) 1,670,302,837 1,416,330,606 ###
Cuentas por pagar a accionistas L.P. - 362,500,000 ###
Pasivo por Impuesto diferido 13,222,793 13,222,793 ###
Total Pasivo no Corriente 1,683,525,630 1,792,053,398
Total Pasivo 1,924,209,116 2,211,160,449

PATRIMONIO
Capital (17) 3,729,344,802 3,729,344,802
Reservas 10,110,536 10,110,536
Utilidades del ejercicio 102,190,425 162,409,339
Utilidades acumuladas 298,896,246 384,254,689
AJUSTES POR ADOPCION NIIF 92,081,415 92,081,415
Total Patrimonio 4,232,623,424 4,378,200,781

Total pasivo y patrimonio 6,156,832,539 6,589,361,230

- -

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Resultado Integral
A 31 de Agosto de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

Nota 8/31/2018 8/31/2019

Ingresos de actividades ordinarias (20) 671,644,278 811,271,581
Costo de ventas (21) 144,479,756 191,756,157
Utilidad Bruta 527,164,522 619,515,424

Gastos de Administración (22) 372,846,199 369,415,914

Gastos de Ventas (23) 6,094,648 2,400,000
Otros Ingresos (24) 15,911,658 2,937,016
Otros Gastos (25) 11,612,311 8,234,528
Utilidad Operacional 152,523,022 242,401,998

Impuesto a las ganancias 50,332,597 79,992,659

Gastos por impuesto diferido

Utilidad Neta del periodo 102,190,425 162,409,339

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Situación Financiera
A 30 de Septiembre de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

ACTIVOS Nota 9/30/2018 9/30/2019

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo (6) 4,180,412 111,378,253
Deudores comerciales y otras cuentas por (7) 6,191,135,240 6,218,405,376 ###
Activo por Impuesto Corriente (8) 55,284,114 75,302,000 ###
Otros Activos No Financieros (9) 8,929,974 159,698,785 ###
Total Activo corriente 6,259,529,740 6,564,784,415

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo (10) 63,963,409 55,941,084 ###
Activos Intangibles distintos a la plusvalía (11) 75,600,916 73,480,733 ###
Total Activo no Corriente 139,564,325 129,421,816

Total Activo 6,399,094,064 6,694,206,231

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. (12) 4,371,654 0 ###
Acreedores Comerciales y Otras cuentas p (13) 146,559,277 263,689,548 ###
Pasivos por Impuesto Corriente (14) 48,277,097 89,185,228 ###
Pasivos por beneficios a empleados (15) 11,117,806 9,774,521 ###
Otros Pasivos No Financieros (16) 9,084,825 7,415,563 ###
Total Pasivo Corriente 219,410,660 370,064,860

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. (12) 1,926,892,553 1,557,303,992 ###
Cuentas por pagar a accionistas L.P. - 362,500,000 ###
Pasivo por Impuesto diferido 13,222,793 13,222,793 ###
Total Pasivo no Corriente 1,940,115,346 1,933,026,784
Total Pasivo 2,159,526,005 2,303,091,644

PATRIMONIO
Capital (17) 3,729,344,802 3,729,344,802
Reservas 10,110,536 10,110,536
Utilidades del ejercicio 109,135,060 175,323,145
Utilidades acumuladas 298,896,246 384,254,689
AJUSTES POR ADOPCION NIIF 92,081,415 92,081,415
Total Patrimonio 4,239,568,059 4,391,114,587

Total pasivo y patrimonio 6,399,094,064 6,694,206,231

- -

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Resultado Integral
A 30 de Septiembre de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

Nota 9/30/2018 9/30/2019

Ingresos de actividades ordinarias (20) 770,526,478 909,509,725
Costo de ventas (21) 164,520,032 213,523,334
Utilidad Bruta 606,006,446 695,986,391

Gastos de Administración (22) 437,975,158 425,591,147

Gastos de Ventas (23) 9,931,229 2,700,000
Otros Ingresos (24) 17,414,261 2,944,616
Otros Gastos (25) 12,626,171 8,963,525
Utilidad Operacional 162,888,149 261,676,335

Impuesto a las ganancias 53,753,089 86,353,191

Gastos por impuesto diferido

Utilidad Neta del periodo 109,135,060 175,323,145

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Situación Financiera
A 31 de Octubre de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

ACTIVOS Nota 10/31/2018 10/31/2019

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo (6) (30,685,635) 142,223,628
Deudores comerciales y otras cuentas por (7) 6,247,842,879 6,341,103,916 ###
Activo por Impuesto Corriente (8) 56,207,062 76,137,000 ###
Otros Activos No Financieros (9) 8,929,974 158,723,785 ###
Total Activo corriente 6,282,294,281 6,718,188,330

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo (10) 63,963,409 55,941,084 ###
Activos Intangibles distintos a la plusvalía (11) 75,600,916 73,480,733 ###
Total Activo no Corriente 139,564,325 129,421,816

Total Activo 6,421,858,605 6,847,610,146

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. (12) 9,396,667 0 ###
Acreedores Comerciales y Otras cuentas p (13) 197,052,608 213,978,367 ###
Pasivos por Impuesto Corriente (14) 56,537,745 101,808,344 ###
Pasivos por beneficios a empleados (15) 12,700,483 10,841,021 ###
Otros Pasivos No Financieros (16) 4,013,436 146,856 ###
Total Pasivo Corriente 279,700,939 326,774,589

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. (12) 1,875,565,078 1,731,090,710 ###
Cuentas por pagar a accionistas L.P. - 362,500,000 ###
Pasivo por Impuesto diferido 13,222,793 13,222,793 ###
Total Pasivo no Corriente 1,888,787,870 2,106,813,502
Total Pasivo 2,168,488,809 2,433,588,091

PATRIMONIO
Capital (17) 3,729,344,802 3,729,344,802
Reservas 10,110,536 10,110,536
Utilidades del ejercicio 122,936,797 198,230,613
Utilidades acumuladas 298,896,246 384,254,689
AJUSTES POR ADOPCION NIIF 92,081,415 92,081,415
Total Patrimonio 4,253,369,796 4,414,022,055

Total pasivo y patrimonio 6,421,858,605 6,847,610,146

- -

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Resultado Integral
A 31 de Octubre de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

Nota 10/31/2018 10/31/2019

Ingresos de actividades ordinarias (20) 889,343,669 1,026,758,855
Costo de ventas (21) 192,886,344 243,436,757
Utilidad Bruta 696,457,325 783,322,098

Gastos de Administración (22) 509,367,403 476,349,644

Gastos de Ventas (23) 10,253,810 4,390,400
Otros Ingresos (24) 19,334,095 2,959,295
Otros Gastos (25) 12,682,451 9,674,763
Utilidad Operacional 183,487,757 295,866,586

Impuesto a las ganancias 60,550,960 97,635,973

Gastos por impuesto diferido

Utilidad Neta del periodo 122,936,797 198,230,613

Jose Francisco Mejia Reatiga Estiven Ruiz Vargas Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 190111-T TP 29805-T
FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS
HOJA DE TRABAJO

2019 ACUM 2018 ACUM

CODIGO CUENTA Var %
DIC DIC
0%
110505 CAJA GENERAL 300,000 290,906 0%
111005 MONEDA NACIONAL 143,614,562 22,215,521 0%
112005 CUENTAS DE AHORRO 188,126 188,126 0%
119595 BONOS DE COMPRA - 0 0%

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFEC 144,102,688 22,694,553

0%
0%
0%
0%
0%
INVERSIONES EN ACCIONES - 0
0%
0%
0%
0%
INVERSIONES EN ASOCIADA 0
0%
0%
0%
0%
INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTO 0

130505 NACIONALES 5,819,265,072 5,647,745,436 0%

130808 CREDITO MICRO EMPRESARIO 13,616,943 12,571,530
131095 OTRAS - 1,958,080
132505 A SOCIOS 0 0%
138020 CUENTAS POR COBRAR DE TERCEROS 867,973,912 644,862,093 0%
138095 OTROS - 34,181,700 0%
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS 6,700,855,926 6,341,318,839

135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO

135515 RETENCION EN LA FUENTE 9,848,000
135595 OTROS 0
135505 ANTICIPO DE IMPUESTOS DE RENTA 52,952,000 68,002,000

ACTIVOS POR IMPUESTO CORRIENT 62,800,000 68,002,000

133005 A PROVEEDORES - 0
133010 A CONTRATISTAS 4,869,650 9,500,000
133015 A TRABAJADORES - 0
133020 A CLIENTES - 157,806,551

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS 4,869,650 167,306,551

0%
0%
INVENTARIOS 0
0%
152405 MUEBLES Y ENSERES 50,120,544 48,725,544
152410 EQUIPOS 12,988,022 12,988,022
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DAT 38,982,818 38,268,818
159215 EQUIPO DE OFICINA (23,077,369) (18,416,072)
159220 EQUIP0 DE COMPUTACION Y COMUN (36,724,140) (26,339,229)
0%
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 42,289,876 55,227,084

163505 LICENCIAS 88,600,916 75,600,916

169840 AMORTIZACION LICENCIAS (30,240,366) (15,120,183)
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A 58,360,550 60,480,733
0%
0%
ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO - 0
TOTAL ACTIVO 7,013,278,690 6,715,029,760
210505 SOBREGIROS - 14,848,162 0%
210511 CREDITO A CORTO PLAZO - 60,862,394
210512 CREDITOS BANCARIOS 980,608,734 884,021,102
219520 SOCIOS O ACCIONISTAS 0
219595 OTRAS 719,000,000 659,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,699,608,734 1,618,731,658
220505 PROVEEDORES NACIONALES 12,652,762 5,771,692
233505 GASTOS FINANCIEROS 374,370 0
233510 GASTOS LEGALES - 0
233515 LIBROS SUSCRIPCIONES PERIODICOS Y 75,000 146,000
233525 HONORARIOS 5,580,257 5,580,257
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 18,200 220,000
233540 ARRENDAMIENTOS - 4,489,708
233550 SERVICIOS PUBLICOS - 0
233595 OTROS 261,425,670 384,225,287 0%
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRA 280,126,259 400,432,944
236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES 82,000 0 0%
236515 HONORARIOS 550,000 0
236525 SERVICIOS 314,120 0 0%
236530 ARRENDAMIENTOS 133,349 0 0%
236535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 628,530 0
236540 COMPRAS - 0
236575 AUTORETENCIONES 927,519 1,038,056
236580 RETEFUENTE POR PAGAR 1,338,944
236599 RETENCION VIGENCIA ANTERIOR - 0
236805 INDUSTRIA Y COMERCIO 0 0
236880 IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO P 1,749,000 2,287,000
240405 VIGENCIA FISCAL ANTERIOR
240410 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES
0 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 82,895,000 69,522,000
240417 ANTICIPO RENTA AÑO 2018 18,871,000
240418 ANTICIPO RETENCIONES (AUTORREN -8,937,000

PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENT 87,279,518 84,120,000

0%
250501 SALARIOS POR PAGAR - 0
251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIOR 7,795,833 7,498,732
251505 INTERESES SOBRE CESANTIAS 935,500 0
252001 PRIMA DE SERVICIOS - 0
252501 VACACIONES CONSOLIDADAS 3,550,670 0
237005 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS 316,000 290,000
237006 APORTES A ADMINISTRADORAS DE RI 41,300 38,000
237010 APORTES AL I.C.B.F. 316,000 290,000
237030 LIBRANZAS - 54,248
237095 OTROS - 149,000
251501 INTERESES SOBRE CESANTIAS 899,848
252502 VACACIONES CONSOLIDAD 3,523,438

PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLE 12,955,303 12,743,266

0%
235510 SOCIOS 362,500,000 362,500,000 0%
CUENTAS POR PAGAR A ACCIONIST 362,500,000 362,500,000
0%
279595 IMPUESTO DIFERIDO 13,222,793 13,222,793 0%
PASIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO 13,222,793 13,222,793
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSION 1,314,000 1,206,000
238095 OTROS 175,627,437 6,281,657 0%

0%
OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 176,941,437 7,487,657
TOTAL PASIVO 2,632,634,044 2,499,238,318
0%
310505 CAPITAL AUTORIZADO 3,729,344,802 3,729,344,802 0%
330505 RESERVA LEGAL 10,110,536 10,110,536
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 164,853,204 85,358,444
370501 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMUL 384,254,689 298,896,246
370505 AJUSTE ADOPCION NIIF 92,081,415 92,081,415 0%
0%

TOTAL PATRIMONIO 4,380,644,647 4,215,791,442 0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 7,013,278,690 6,715,029,760 0%

CUADRE DE CIFRS E.S.F (0) (0)

0%
0%
415020 INGRESOS POR INTERESES 1,118,535,514 986,296,548 0%
42959501 ADMINISTRATIVOS 21,598,869 23,192,580
42959502 ESTUDIOS 87,705,000 81,098,400

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDI 1,227,839,383 1,090,587,528

530520 INTERESES 228,614,048 164,650,528

530540 G.M.F. 4*1000 34,700,313 30,612,612
530505 GASTOS BANCARIOS 1,459,399 13,951,692
530515 COMISIONES 24,862,884 25,097,646
530595 OTROS 3,124,337 3,969,626
COSTO DE VENTAS-SERVICIOS 292,760,980 238,282,104
MARGEN CONTRIBUCION 24% 22%
#VALUE!
UTILIDAD BRUTA 935,078,403 852,305,424
76% 78% 0%

510506 SUELDOS 90,048,333 81,510,140

510527 AUXILIO DE TRANSPORTE 88,210
510530 CESANTIAS 7,795,833 7,498,732
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 935,500 899,848
510536 PRIMA DE SERVICIOS 7,629,168 7,041,244
510539 VACACIONES 3,819,967 3,523,438
510545 AUXILIOS 2,416,860
510551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJ 270,000
510568 APORTES ADMINISTRADORAS DE RIES 471,300 442,800
510570 APORTES A FONDOS DE PENSION Y/O 10,986,000 10,139,500
510572 APORTES CAJAS DE COMPESACION FA 3,756,500 3,634,000
511001 HONORARIOS 973,329 42,173,783
511010 REVISORIA FISCAL 30,000,000 0
511015 AUDITORIA EXTERNA 1,000,000 0
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO 6,154,000 6,504,000
511510 DE TIMBRE 923,000
511520 SOBRETASA BOMBERIL 184,000 170,000
511570 IVA DESCONTABLE 32,426,855 28,916,629
512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 45,517,142 42,439,993
512025 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUN 16,074,039 7,155,467
512095 OTROS 2,214,096 2,714,096
513095 OTROS 537,916
513505 ASEO Y VIGILANCIA 6,361,547 6,051,998
513510 TEMPORALES 158,029,528 146,979,893
513515 ASISTENCIA TECNICA 35,000
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 2,620,013 794,818
513530 ENERGIA ELECTRICA 14,990,260 12,581,460
513535 TELEFONO 8,994,896 10,632,672
513555 GAS 148,263 147,497
513595 OTROS 34,120,941 28,706,603
514005 NOTARIALES 28,800 104,637
514010 REGISTRO MERCANTIL 4,365,600 4,177,500
514015 TRAMITES Y LICENCIAS 3,216,000 3,307,700
514095 OTROS 330,540 10,496,363
514515 MAQUINARIA Y EQUIPO 1,150,000
514520 EQUIPO DE OFICINA 1,513,490 1,465,000
514525 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUN 6,607,311 5,994,136
515005 INSTALACIONES ELECTRICAS 1,075,000 1,207,105
515010 ARREGLOS ORNAMENTALES 801,000 1,444,900
515015 REPARACIONES LOCATIVAS 5,550,000 1,271,784
515505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION 944,772
515515 PASAJES AEREOS 1,770,270 1,713,128
515525 TRANSPORTES VARIOS 398,000 0
519510 LIBROS SUSCRIPCIONES PERIODICOS Y 20,569,243 10,729,629
519515 FERIAS 4,561,224 4,311,100
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 3,571,986 3,433,646
519530 UTILES 10,316,766 8,909,318
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 10,500
519540 SEMINARIOS Y CAPACITACIONES 6,476,664 3,870,000
519545 TAXIS Y BUSES 516,016 1,370,239
519555 UNIFORME EMPLEADOS 4,013,565 772,132
519560 CASINO Y RESTAURANTE 39,500 2,186,630
519565 PARQUEADEROS 8,000 0
519580 CELEBRACIONES 2,941,932 3,863,903
519595 OTROS 13,455,072 8,467,305
510548 BONIFICACIONES 2,984,787
513010 CUMPLIMIENTO 4,543,546
515095 OTROS 236,559
515520 PASAJES TERRESTRES 450,800
516015 EQUIPO DE OFICINA 4,661,297 4,581,923
516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIO 10,384,911 23,901,128
516098 AMORTIZACIONES LICENCIAS 15,120,183
519910 DEUDORES 50,000,000 104,466,603

GASTOS DE ADMINISTRACION 659,897,380 674,942,869

0%
523560 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 4,990,400 10,898,972

GASTOS DE VENTAS 4,990,400 10,898,972

421095 OTROS 2,801,000 0

429505 APROVECHAMIENTOS 309,319 25,042,029
42959503 DIVERSOS 4,225 0

OTROS INGRESOS 3,114,544 25,042,029

531520 IMPUESTOS ASUMIDOS 7,863,706 72,608

539595 GASTOS DIVERSOS 2,633,256 36,331,252
539520 MULTAS SANCIONES Y LITIGIOS 10,000 221,000
OTROS GASTOS 10,506,962 36,624,860

RESULTADO DE ACTIVIDADES DE O 262,798,204 154,880,752

21% 14%

INGRESOS FINANCIEROS 0 0

GASTOS FINANCIEROS - 0

UTILIDAD/PERDIDA ANTES DE IMPU 262,798,204 154,880,753

0%

540505 GASTO POR IMPUESTO 97,945,000 69,522,309 0%

Gasto por Impuesto 97,945,000 69,522,309

RESULTADO DE ACTIVIDADES DE O 164,853,204 85,358,444

13% 8%
164,853,205 85,358,444
0 0
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Situación Financiera
A 31 de Diciembre de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

ACTIVOS Nota 12/31/2018 12/31/2019

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo (6) 22,694,553 144,102,688
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (7) 6,341,318,839 6,700,855,926 ###
Activo por Impuesto Corriente (8) 68,002,000 62,800,000 ###
Otros Activos No Financieros (9) 167,306,551 4,869,650 ###
Total Activo corriente 6,599,321,944 6,912,628,265

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo (10) 55,227,084 42,289,876 ###
Activos Intangibles distintos a la plusvalía (11) 60,480,733 58,360,550 ###
Total Activo no Corriente 115,707,816 100,650,425

Total Activo 6,715,029,760 7,013,278,690

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. (12) 75,710,556 81,824,995 ###
Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar (13) 400,432,944 280,126,259 ###
Pasivos por Impuesto Corriente (14) 84,120,000 87,279,518 ###
Pasivos por beneficios a empleados (15) 12,743,266 12,955,303 ###
Otros Pasivos No Financieros (16) 7,487,657 176,941,437 ###
Total Pasivo Corriente 580,494,423 639,127,512

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. (12) 1,543,021,102 1,617,783,739 ###
Cuentas por pagar a accionistas L.P. 362,500,000 362,500,000 ###
Pasivo por Impuesto diferido 13,222,793 13,222,793 ###
Total Pasivo no Corriente 1,918,743,894 1,993,506,531
Total Pasivo 2,499,238,318 2,632,634,044

PATRIMONIO
Capital (17) 3,729,344,802 3,729,344,802
Reservas 10,110,536 10,110,536
 Utilidades del ejercicio 85,358,444 164,853,204
Utilidades acumuladas 298,896,246 384,254,689
AJUSTES POR ADOPCION NIIF 92,081,415 92,081,415
Total Patrimonio 4,215,791,442 4,380,644,647

Total pasivo y patrimonio 6,715,029,760 7,013,278,690

xxx xxx xxx

C.C. No. xxxx de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP xxx TP xx
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Situación Financiera
A 31 de Diciembre de 2021
(Cifra expresada en pesos colombianos)

ACTIVOS Nota 12/31/2021 12/31/2020

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo (6) 22,770,855 43,106,233
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (7) 8,947,247,338 7,231,309,006
Activo por Impuesto Corriente (8) 31,624,750 38,825,000
Otros Activos No Financieros (9) 10,392,885 11,255,706
Total Activo corriente 9,012,035,828 7,324,495,945

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo (10) 26,667,104 27,127,420
Activos Intangibles distintos a la plusvalía (11) 58,895,190 43,240,370
Total Activo no Corriente 85,562,293 70,367,789

Total Activo 9,097,598,122 7,394,863,735

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. (12) 54,583,321 93,741,656
Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar (13) 270,431,639 243,829,336
Pasivos por Impuesto Corriente (14) 66,811,453 16,124,000
Pasivos por beneficios a empleados (15) 21,213,554 13,892,033
Otros Pasivos No Financieros (16) 112,151,104 78,492,538
Total Pasivo Corriente 525,191,071 446,079,563

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. (12) 3,153,002,033 2,161,883,754
Cuentas por pagar a accionistas L.P. (17) 862,500,000 362,500,000
Pasivo por Impuesto diferido (18) 13,222,793 13,222,793
Total Pasivo no Corriente 4,028,724,826 2,537,606,547
Total Pasivo 4,553,915,897 2,983,686,110

PATRIMONIO
Capital (19) 3,729,344,802 3,729,344,802
Reservas 42,490,353 39,679,356
Utilidades del ejercicio 131,638,601 27,243,978
Utilidades acumuladas 548,127,054 522,828,073
AJUSTES POR ADOPCION NIIF 92,081,415 92,081,415
Total Patrimonio 4,543,682,225 4,411,177,625

Total pasivo y patrimonio 9,097,598,122 7,394,863,735

XXXXX XXXXXXX XXXXXXXX

C.C. No. XXXXXXX Contador Revisor Fiscal
. Representante legal TP XXXXXXX TP XXXXXX
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Resultado Integral
A 31 de Diciembre de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

Nota 12/31/2018 12/31/2019

Ingresos de actividades ordinarias (18) 1,090,587,528 1,227,839,383
Costo de ventas (19) 238,282,104 292,760,980
Utilidad Bruta 852,305,424 935,078,403

Gastos de Administración (20) 674,942,869 659,897,380

Gastos de Ventas (21) 10,898,972 4,990,400
Otros Ingresos (22) 25,042,029 3,114,544
Otros Gastos (23) 36,624,860 10,506,962
Utilidad Operacional 154,880,752 262,798,204

Impuesto a las ganancias (24) 69,522,309 97,945,000

Gastos por impuesto diferido

Utilidad Neta del periodo 85,358,444 164,853,204

xxxxx xxx xxxx

C.C. No. xxxxx de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP xxx TP xxxx
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Resultado Integral
A 31 de Diciembre de 2021
(Cifra expresada en pesos colombianos)

Nota 12/31/2021 12/31/2020

Ingresos de actividades ordinarias (20) 1,417,896,358 1,076,660,733
Costo de ventas (21) 361,381,908 307,306,792
Utilidad Bruta 1,056,514,450 769,353,941

Gastos de Administración (22) 829,439,014 697,747,014

Gastos de Ventas (23) 3,880,915 5,204,000
Otros Ingresos (24) - -
Otros Gastos (25) 11,209,920 10,598,948
Utilidad Operacional 211,984,601 55,803,978

Impuesto a las ganancias (26) 80,346,000 28,560,000

Gastos por impuesto diferido

Utilidad Neta del periodo 131,638,601 27,243,978

XXXXXXX XXXXXXX XXXXXXXX

C.C. No. XXXXXX Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP XXXXXX TP XXXXX
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
INDICADORES FINANCIEROS COMPARATIVOS
Con base en los Estados Financieros bajo NIIF - Anexo 2 Decreto 2420 de 2015

2018 2019 LIQUIDEZ 2018 2019

Activo Corriente 6,599,321,944 6,912,628,265 Capital Neto de trabajo Activo Corriente-Pasivo Corriente 6,018,827,520.25 6,273,500,752.44
Activo no Corriente 115,707,816 100,650,425 Razón Corriente Activo Cte / Pasivo Cte. 11.37 10.82
Total Activo 6,715,029,760 7,013,278,690
Pasivos Corrientes 580,494,423 639,127,512 ENDEUDAMIENTO 2018 2019
Pasivos no Corrientes 1,918,743,894 1,993,506,531 Endeudamiento Total Total Pasivos / Total Activos 37.2% 37.5%
Total Pasivo 2,499,238,318 2,632,634,044 Endeudamiento a corto plazo Pasivo Corriente/ Pasivo Total 23.2% 24.3%
Patrimonio 4,215,791,442 4,380,644,647
Total Pasivo y Patrimonio 6,715,029,760 7,013,278,690 RENTABILIDAD 2018 2019
0 0 Rentabilidad Neta Utilidad Neta/Ingresos Netos 22.05% 16.78%

Utilidad (Perdida) del Ejercicio 134,089,611 79,962,413 SOLVENCIA 2018 2019

Ingresos por Actividades Ordinarias 608,118,105 476,538,606 Indice de Solvencia Total Activos/Total Pasivos 2.69 2.66

2018 2019 INDICADORES FINANCIEROS

Capital Neto de Trabajo 6,018,827,520 6,273,500,752
Solvencia 2.69 2.66 11.37
10.82
12.00
Razon Corriente 11.37 10.82
Endeudamiento Total 37.2% 37.5% 10.00
Endeudamiento a Corto Plazo 23.2% 24.3%
8.00
Rentabilidad Neta 22.05% 16.78%
6.00

4.00 2.69 2.66

Endeudamiento Endeudamiento Rentab.
Solvencia Razón Corriente
Total Corto Plazo Neta
2.00 37.2%37.5% 23.2%24.3% 22.0%16.8%
2018 2.69 11.37 37.2% 23.2% 22.0%
0.00
2019 2.66 10.82 37.5% 24.3% 16.8% Solvencia Razón Corriente Endeudamiento Total Endeudamiento Rentab. Neta
Corto Plazo

2018 2019
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S. - FINANCAP
INDICADORES FINANCIEROS COMPARATIVOS
Con base en los Estados Financieros bajo NIIF - Anexo 2 Decreto 2420 de 2015

2021 2020 LIQUIDEZ 2021 2020

Activo Corriente 9,012,035,828 7,324,495,945 Capital Neto de trabajo Activo Corriente-Pasivo Corriente 8,486,844,757 6,878,416,382
Activo no Corriente 85,562,293 70,367,789 Razón Corriente Activo Cte / Pasivo Cte. 17.16 16.42
Total Activo 9,097,598,122 7,394,863,735
Pasivos Corrientes 525,191,071 446,079,563 ENDEUDAMIENTO 2021 2020
Pasivos no Corrientes 4,028,724,826 2,537,606,547 Endeudamiento Total Total Pasivos / Total Activos 50.1% 40.3%
Total Pasivo 4,553,915,897 2,983,686,110 Endeudamiento a corto plazo Pasivo Corriente/ Pasivo Total 11.5% 15.0%
Patrimonio 4,543,682,225 4,411,177,625
Total Pasivo y Patrimonio 9,097,598,122 7,394,863,735 RENTABILIDAD 2021 2020
1 -1 Rentabilidad Neta Utilidad Neta/Ingresos Netos 9.28% 2.53%

Utilidad (Perdida) del Ejercicio 131,638,601 27,243,978 SOLVENCIA 2021 2020

Ingresos por Actividades Ordinarias 1,417,896,358 1,076,660,733 Indice de Solvencia Total Activos/Total Pasivos 2.00 2.48

2021 2020 INDICADORES FINANCIEROS

Capital Neto de Trabajo 8,486,844,757 6,878,416,382
Solvencia 2.00 2.48 17.16
16.42
Razon Corriente 17.16 16.42 18.00
16.00
Endeudamiento Total 50.1% 40.3%
14.00
Endeudamiento a Corto Plazo 11.5% 15.0%
12.00
Rentabilidad Neta 9.28% 2.53% 10.00
8.00
Razón Endeudamiento Endeudamiento
6.00
Solvencia
Corriente Total Corto Plazo
Rentab. Neta
4.00 2.00 2.48
50.1% 40.3% 11.5%15.0% 9.3% 2.5%
2.00
2021 2.00 17.16 50.1% 11.5% 9.3%
0.00
2020 2.48 16.42 40.3% 15.0% 2.5% Solvencia Razón Corriente Endeudamiento Total Endeudamiento Corto Rentab. Neta
Plazo

20 21 2 020
 ANÁLISIS GENERAL DEL SECTOR ECONÓMICO DE FIN

FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S es una compañía con 12 años de experiencia en el otorgamiento de cré
enfoque de satisfacer las necesidades de financiación a personas naturales o jurídicas de estratos socioeconó
al sistema financiero tradicional. Dentro de nuestros objetivos está el interés por mejorar la calidad de vida d
través de soluciones financieras que se adapten a sus necesidades y capacidades.
Sostiene seis líneas de créditos diferentes, las cuales son base para poder otorgarles a las empresas el motor
avanzar en el mercado. Crédito por libranza, Crédito para póliza de seguro, los créditos libre destinación, los
créditos microempresario. Además, maneja diferentes convenios para sus colaboradores como un valor agre
Dentro de la clasificación de las organizaciones, Financap figura como mediana empresa.
Razón social: Financiamiento de capital S.A.S.
Dirección: Carrera 50 No. 50 – 03 Barranquilla, Atlántico
Forma jurídica: Sociedad por Acciones Simplificada
Ciiu: 6469
Actividad económica: Otras actividades de servicio financiero excepto las de seguros y pensiones.
ÓMICO DE FINANCAP.

n el otorgamiento de créditos, creada con el

as de estratos socioeconómicos bajos y sin acceso
ejorar la calidad de vida de nuestros clientes a

s a las empresas el motor necesario para que logren

tos libre destinación, los créditos comerciales, y los
dores como un valor agregado.
presa.

os y pensiones.
 POLITICAS FINANCIERAS
Nuestra meta es asegurar nuestra solvencia financiera para garantizar la continuidad de nuestros negoc
desarrollo en el marco de nuestra estrategia , mediante la definición de la estructura financiera óptima, la
eficiente de los recursos y la gestión adecuada de los riesgos financieros.

FINANCAP cumple con optimizar la estructura financiera de modo que resulte compatible con el nivel de c
crediticia o rating en la categoría grado de inversión, definiendo los recursos financieros propios y ajeno
sociedades que lo componen; propone una retribución a los accionistas competitiva y acorde con la evolu
negocios, para su aprobación por los órganos de la Compañía.

Además orienta la gestión financiera hacia la optimización del resultado y la eficiencia en la utilización de l
financieros, procurando:

Asegurar la unidad de acción frente al mercado en la propia actividad financiera, optimizando los costes de fi
la rentabilidad de la liquidez, en el marco de una gestión prudente de los riesgos financieros.

Apoyar a los negocios en su actividad orientándolos en la utilización de los recursos financieros y del capital
asesorándolos en la toma de decisiones de inversión o desinversión.
nuidad de nuestros negocios y su
tura financiera óptima, la utilización
s financieros.

mpatible con el nivel de calificación

nancieros propios y ajenos de las
tiva y acorde con la evolución de los
mpañía.

encia en la utilización de los recursos

ptimizando los costes de financiación y

e los riesgos financieros.

s financieros y del capital circulante y

esinversión.
 A
AÑO 1
ACTIVOS 12/31/2018

Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo $ 22,694,553.46
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar $ 6,341,318,839.48
Activo por Impuesto Corriente $ 68,002,000.00
Otros Activos No Financieros $ 167,306,550.78
Inversiones en Acciones $ -
Total Activo corriente $ 6,599,321,943.72

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo $ 55,227,083.62
Activos Intangibles distintos a la plusvalía $ 60,480,732.80
Activo por Impuesto diferido $ -
Total Activo no Corriente $ 115,707,816.42

Total Activo $ 6,715,029,760.14

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. $ 75,710,556.33
Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar $ 400,432,944.14
Pasivos por Impuesto Corriente $ 84,120,000.00
Pasivos por beneficios a empleados $ 12,743,266.00
Otros Pasivos No Financieros $ 7,487,657.00
Total Pasivo Corriente $ 580,494,423.47

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. $ 1,543,021,101.76
Cuentas por pagar a accionistas L.P. $ 362,500,000.00
Pasivo por Impuesto diferido $ 13,222,792.63
Total Pasivo no Corriente $ 1,918,743,894.39

Total Pasivo $ 2,499,238,317.86

PATRIMONIO
Capital $ 3,729,344,802.00
Prima en colocación de Acciones
Reservas $ 10,110,535.84
Resultados acumulados
Resultados del ejercicio
Utilidades del ejercicio $ 85,358,443.61
 Utilidades acumuladas $ 298,896,245.73
AJUSTES POR ADOPCION NIIF $ 92,081,415.24
Total Patrimonio $ 4,215,791,442.42

Total pasivo y patrimonio $ 6,715,029,760.28

$ (0.14)

ANALIS VERTICAL
Podemos observar que FINANCAP, posee la mayor concentración de sus activos corrientes en el año 4 con
evidenciando un crecimiento en el cuarto año. De igual forma se puede decir que, las cuentas por cobrar y deud
aumentaron en el año 4 ya que en el año 1 su porcentaje aparece del 94,4% frente al año 4 fue de 98,3%, siend
del 4%, el cual no es desbordante y demuestra en parte una buena gestión en la recuperación de cartera y el fluj
el año 1 el total de activos fue de $6,715,029,760 y en el año 4 de $ 9,097,598,121, para lo cual al momento
ecuación y hallar los porcentajes distribuidos en los activos fijos, se nota un incremento del 26% esto influye en
manera positiva . Entonces, se puede concluir que en el total de activos corrientes, se ve un incremento entr
deduciendo de esta forma, que FINANCAP ha presentado una estabilidad en estos últimos cuatro años, a pesar d
cual no se vio afectada, porque su principal actividad de realizar créditos no dejo de realizarse y el dinero fue
personas necesitaban.
 ANALISIS VERTICAL Y HORIZO
ANALISIS VERTICAL ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
AÑO 2
12/31/2019
PORCENTAJE INTEGRAL= PORCENTAJE INTEGRAL= VARIACIÓN
VALOR PARCIAL/VALOR BASE VALOR PARCIAL/VALOR BASE VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA
X 100 X 100
0.3 $ 144,102,688.32 2.1 $ 121,408,134.86 535.0%
94.4 $ 6,700,855,926.46 95.5 $ 359,537,086.98 5.7%
1.0 $ 62,800,000.00 0.9 -$ 5,202,000.00 -7.6%
2.5 $ 4,869,650.00 0.1 -$ 162,436,900.78 -97.1%
0.0 $ - 0.0 $ -
98.3 $ 6,912,628,264.78 98.6 $ 313,306,321.06 4.7%
$ -
$ -
0.8 $ 42,289,875.62 0.6 -$ 12,937,208.00 -23.4%
0.9 $ 58,360,549.80 0.8 -$ 2,120,183.00 -3.5%
$ - $ -
1.7 $ 100,650,425.42 1.4 -$ 15,057,391.00 -13.0%
$ -
100 $ 7,013,278,690.20 100 $ 298,248,930.06 4.4%
$ -
$ -
$ -
3.0 $ 81,824,995.00 3.1 $ 6,114,438.67 8.1%
16.0 $ 280,126,258.86 10.6 -$ 120,306,685.28 -30.0%
3.4 $ 87,279,518.28 3.3 $ 3,159,518.28 3.8%
0.5 $ 12,955,303.00 0.5 $ 212,037.00 1.7%
0.3 $ 176,941,437.20 6.7 $ 169,453,780.20 2263.1%
23.2 $ 639,127,512.34 24.3 $ 58,633,088.87 10.1%
$ -
$ -
61.7 $ 1,617,783,738.69 61.5 $ 74,762,636.93 4.8%
14.5 $ 362,500,000.00 13.8 $ - 0.0%
0.5 $ 13,222,792.63 0.5 $ - 0.0%
76.8 $ 1,993,506,531.32 75.7 $ 74,762,636.93 3.9%
$ -
100 $ 2,632,634,043.66 100 $ 133,395,725.80 5.3%

$ 3,729,344,802.00
$ -
$ 10,110,535.84

$ -
$ 164,853,204.47
 $ 384,254,689.20
$ 92,081,415.24
$ 4,380,644,646.75

$ 7,013,278,690.41

$ 0.21

L ANALIS HORIZONTAL
us activos corrientes en el año 4 con un 99,1%, En el año 4 el activo corriente tuvo un aumento del 23,0% esto
r que, las cuentas por cobrar y deudores comerciales aumentaron y se disminuyeron los gastos financieros o también p
% frente al año 4 fue de 98,3%, siendo un incremento corriente ya que este también aumento en un 17,7 % respecto al año
n la recuperación de cartera y el flujo del efectivo. En el activo fijo ya que este subió en un 23% a comparación
7,598,121, para lo cual al momento de realizar la
n incremento del 26% esto influye en el resultado de
corrientes, se ve un incremento entre año y año,
estos últimos cuatro años, a pesar de la pandemia, el
no dejo de realizarse y el dinero fue donde más las
Y HORIZONTAL
ANALISIS VERTICAL ANALISIS VERTICAL
AÑO 3 AÑO 4
12/31/2020 12/31/2021
PORCENTAJE INTEGRAL= PORCENTAJE INTEGRAL=
VALOR PARCIAL/VALOR BASE VALOR PARCIAL/VALOR BASE
X 100 X 100
$ 43,106,232.56 0.6 $ 22,770,854.56 0.3
$ 7,231,309,006.46 97.8 $ 8,947,247,338.46 98.3
$ 38,825,000.00 0.5 $ 31,624,750.00 0.3
$ 11,255,706.22 0.2 $ 10,392,885.22 0.1
$ - 0.0 $ - 0.0
$ 7,324,495,945.24 99.0 $ 9,012,035,828.24 99.1

$ 27,127,419.62 0.4 $ 26,667,103.62 0.3

$ 43,240,369.80 0.6 $ 58,895,189.80 0.6
$ - $ -
$ 70,367,789.42 1.0 $ 85,562,293.42 0.9

$ 7,394,863,734.66 100 $ 9,097,598,121.66 100

$ 93,741,656.00 3.1 $ 54,583,321.00 1.2

$ 243,829,336.31 8.2 $ 270,431,639.31 5.9
$ 16,124,000.02 0.5 $ 66,811,453.02 1.5
$ 13,892,033.00 0.5 $ 21,213,554.00 0.5
$ 78,492,538.00 2.6 $ 112,151,104.00 2.5
$ 446,079,563.33 15.0 $ 525,191,071.33 11.5

$ 2,161,883,754.00 72.5 $ 3,153,002,033.00 69.2

$ 362,500,000.00 12.1 $ 862,500,000.00 18.9
$ 13,222,792.63 0.4 $ 13,222,792.63 0.3
$ 2,537,606,546.63 85.0 $ 4,028,724,825.63 88.5

$ 2,983,686,109.96 100 $ 4,553,915,896.96 100

$ 3,729,344,802.00 $ 3,729,344,802.00
$ -
$ 39,679,355.84 $ 42,490,352.84

$ -
$ 27,243,978.47 $ 131,638,601.00
 $ 522,828,073.20 $ 548,127,054.20
$ 92,081,415.24 $ 92,081,415.24
$ 4,411,177,624.75 $ 4,543,682,225.28

$ 7,394,863,734.71 $ 9,097,598,122.24
$ 7,394,863,734.71 $ 9,097,598,122.24

HORIZONTAL
aumento del 23,0% esto pudo ser por sus utilidades en ese mismo año
s financieros o también puede ser por el pago de obligaciones del pasivo
n 17,7 % respecto al año anterior, el pasivo aumentó un 52,6% pudo ser por
n un 23% a comparación del año 1 que se encontraba en 4,4%.
 ANALISIS HORIZONTAL

VARIACIÓN
VARIACIÓN ABSOLUTA RELATIVA

-$ 20,335,378.00 -47.2%
$ 1,715,938,332.00 23.7%
-$ 7,200,250.00 -18.5%
-$ 862,821.00 -7.7%
$ -
$ 1,687,539,883.00 23.0%
$ -
$ -
-$ 460,316.00 -1.7%
$ 15,654,820.00 36.2%
$ -
$ 15,194,504.00 21.6%
$ -
$ 1,702,734,387.00 23.0%
$ -
$ -
$ -
-$ 39,158,335.00 -41.8%
$ 26,602,303.00 10.9%
$ 50,687,453.00 314.4%
$ 7,321,521.00 52.7%
$ 33,658,566.00 42.9%
$ 79,111,508.00 17.7%
$ -
$ -
$ 991,118,279.00 45.8%
$ 500,000,000.00 137.9%
$ - 0.0%
$ 1,491,118,279.00 58.8%
$ -
$ 1,570,229,787.00 52.6%
 ESTRATEGIAS
Identificar cómo está el ciclo de la empresa, para no trabajar bajo supuestos, sino saber bien qué ofrecer, cómo lo ofrezco y
estás llegando a los clientes. En este ciclo podemos ubicar cuál es la participación del flujo de efectivo y cómo es impactado
punto del ciclo.

Obtener siempre estados financieros actualizados para tener certidumbre y confianza de la condición de la empresa

Optimizar la cobranza, el sistema de cobro es fundamental para mantener un flujo positivo de efectivo, para esto debemos g
acciones que optimicen la cobranza, como por ejemplo, analizar si se requiere tecnología, talento humano y un mejor pro

Gestionar los riesgos financieros, esto permite enfrentarnos a un contexto cambiante, visualizar escenarios, posibles crisis y p

Revisar constantemente los planes de inversión de capital, para saber que lo planeado continúa siendo viable y alineado c
estrategias generales de la empresa.
 Controlar los gastos de la empresa de manera estrátegica para mantener la salud financiera de la empresa y el flujo de efe
adecuado. Con este análisis sabremos que podemos reducir muchos gastos sin afectar la operación de la empresa. Además, l
de flujo nos permitirá contar con un presupuesto realista.
 CONCLUSIONES
ué ofrecer, cómo lo ofrezco y cómo
ectivo y cómo es impactado en cada En conclusión, la importancia del análisis de estados financieros radica en la facilidad que
brinda a inversionistas o terceros para obtener información y tomar decisiones; normalmente
la información es obtenida desde herramientas informáticas. Sin embargo, se recomienda el
uso de un software contable especializado debido a que facilitan la integración de varias áreas
e la condición de la empresa de la empresa que generan afectación contable.

Los estados financieros evalúa la posición financiera presente y pasada de una empresa,
efectivo, para esto debemos generar permitiéndole establecer estimaciones y predicciones sobre escenarios futuros.
ento humano y un mejor proceso.
Un análisis bien hecho facilita a los altos mandos de la empresa la realización de un acertado
y oportuno diagnóstico actual, y permite detectar las deficiencias y patrones negativos que
requieren la aplicación de acciones correctivas, así como también tomar acciones preventivas
escenarios, posibles crisis y prevenir. en caso de problemas potenciales en la operatividad y que afectan al ámbito financiero de la
empresa.

úa siendo viable y alineado con las Este análisis permite también predecir, comparar y evaluar el comportamiento de la empresa
en un determinado lapso, a fin de conocer la tendencia de la misma y compararla con otras
empresas del sector económico, es decir, realizar benchmarking evaluando sus mejores
prácticas.
de la empresa y el flujo de efectivo
ón de la empresa. Además, la gestión
dica en la facilidad que
ecisiones; normalmente
bargo, se recomienda el
tegración de varias áreas
e.

sada de una empresa,

scenarios futuros.

alización de un acertado
patrones negativos que
mar acciones preventivas
ámbito financiero de la

rtamiento de la empresa
y compararla con otras
valuando sus mejores
 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Situación Financiera Proyectado
A 31 de Diciembre de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

ACTIVOS 12/31/2019
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 144,102,688
Crédito de Consumo 5,415,600,114
Créditos Comerciales 1,271,638,869
Crédito Microempresario 13,616,943
Activo por Impuesto Corriente 62,800,000
Otros Activos No Financieros 4,869,650
Total Activo corriente 6,912,628,264

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo 42,289,876
Activos Intangibles distintos a la plusvalía 58,360,550
Total Activo no Corriente 100,650,425

Total Activo 7,013,278,690

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. 81,824,995
Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar 280,126,259
Pasivos por Impuesto Corriente 87,279,519
Pasivos por beneficios a empleados 12,955,303
Otros Pasivos No Financieros 176,941,437
Total Pasivo Corriente 639,127,513

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. 1,617,783,738
Cuentas por pagar a accionistas L.P. 362,500,000
Pasivo por Impuesto diferido 13,222,793
Total Pasivo no Corriente 1,993,506,531
Total Pasivo 2,632,634,044

PATRIMONIO
Capital 3,729,344,802
Reservas 10,110,536
Utilidades del ejercicio 164,853,204
Utilidades acumuladas 384,254,689
AJUSTES POR ADOPCION NIIF 92,081,415
Total Patrimonio 4,380,644,646

Total pasivo y patrimonio 7,013,278,690

 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Resultado Integral Proyectado
(Cifra expresada en pesos colombianos)
12/31/2019
Ingresos por Intereses 1,118,535,514
Administrativos 21,598,869
Estudios 87,705,000
Total Ingresos 1,227,839,383
Costo de ventas 292,760,980
Utilidad Bruta 935,078,403

Gastos de Administración 659,897,380

Gastos de Ventas 4,990,400
Otros Ingresos 3,114,544
Otros Gastos 10,506,962
Utilidad Operacional 262,798,204

Impuesto a las ganancias 97,945,000

Reserva Legal 10% 26,279,820

Utilidad Neta del periodo 138,573,384

 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
ESTADO DE FUENTES Y USOS GENÉRICO
A 30 de Junio de 2019
ACTIVOS 6/30/2019 3/31/2019
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 38,091,787 40,481,640
Clientes Nacionales 5,029,733,405 5,176,184,459
Credito Microempresario - 12,295,233
Cuentas por cobrar Patronales 982,982,757 864,506,361
Otras cuentas por cobrar 36,672,780 36,672,780
Activo por Impuesto Corriente 52,848,210 68,002,000
Otros Activos No Financieros 166,638,108 158,191,586
Inversiones en Acciones -
Total Activo corriente 6,306,967,048 6,356,334,059

Activo no Corriente
Propiedades, planta y equipo 62,815,590 55,941,084
Activos Intangibles distintos a la plusvalía 75,600,916 73,480,733
Activo por Impuesto diferido -
Total Activo no Corriente 138,416,506 129,421,816

Total Activo 6,445,383,553 6,485,755,876

PASIVOS
Pasivo Corriente
Obligaciones Financieras C.P. 1,393,596 55,176,654
Acreedores Comerciales y Otras cuentas p 476,237,025 185,240,688
Pasivos por Impuesto Corriente 33,769,618 107,843,433
Pasivos por beneficios a empleados 6,385,527 7,542,506
Otros Pasivos No Financieros 179,078,321 2,415,439
Total Pasivo Corriente 696,864,087 358,218,720

Pasivo no Corriente
Obligaciones Financieras L.P. 1,662,650,001 1,476,131,406
Cuentas por pagar a accionistas L.P. 937,950,134 362,500,000
Pasivo por Impuesto diferido 13,222,793 13,222,793
Total Pasivo no Corriente 2,613,822,927 1,851,854,198
Total Pasivo 3,310,687,015 2,210,072,918

PATRIMONIO
Capital 2,493,000,000 3,729,344,802
Reservas 10,110,536 10,110,536
Utilidades del ejercicio 79,962,413 59,891,516
Utilidades acumuladas 298,896,246 384,254,689
AJUSTES POR ADOPCION NIIF 92,081,415 92,081,415
Total Patrimonio 2,974,050,609 4,275,682,958

Total pasivo y patrimonio 6,284,737,624 6,485,755,876

 FINANCIAMIENTO DE CAPITAL S.A.S.
Nit. 900.383.530-1
Estado de Resultado Integral
A 30 de Junio de 2019
(Cifra expresada en pesos colombianos)

Nota 3/31/2019 12/31/2018

Ingresos de actividades ordinarias (20) 302,872,388 1,090,587,528
Costo de ventas (21) 72,080,683 238,282,104
Utilidad Bruta 230,791,705 852,305,424

Gastos de Administración (22) 138,740,264 674,942,869

Gastos de Ventas (23) 900,000 10,898,972
Otros Ingresos (24) 2,901,141 25,042,029
Otros Gastos (25) 4,662,261 36,624,860
Utilidad Operacional 89,390,322 154,880,752

Gastos Financieros (26) - -

Utilidad Antes de Impuestos 89,390,322 154,880,753

Impuesto a las ganancias 29,498,806 69,522,309

Gastos por impuesto diferido

Utilidad Neta del periodo 59,891,516 85,358,444

Jose Francisco Mejia Reatiga Livis Esther Padilla Beleño Jose Manuel Rudas Buelvas
C.C. No. 79.506.938 de Baq. Contador Revisor Fiscal
Representante legal TP 112599-T TP 29805-T