CÓDIGO: PM01-PR11-F02

PLAN DE MEJORAMIENTO
VERSIÓN: 2.0
IMPORTANTE: La evaluación se realizará en las oficinas de control interno o en la dependencia o cargo que haga sus veces, verificando los informes y registros del seguimiento llevado a cabo por estas oficinas de acuerdo a la normatividad vigente. Lo anterior sin perjuicio, de que la Contraloría de Cundinamarca, realice evaluación a planes de mejoramiento cuando lo consideren pertinente (Ver GAT, numeral 1.3.2.5 Plan de mejoramiento y seguimiento)

Entidad: Hospital María Auxiliadora E.S.E. Mosquera Cumple 2

Auditoría: Financiera y de gestión vigencia 2022 - PVCFT 2023 Cumple parcialmente 1

No cumple 0 75.56
88.89 72.22

Nº Tiempo de Ejecución Fecha terminación de la Dependencia donde se ESTADO DE LA ACCIÓN DIRECCIÓN TECNICA
hallazgo
Descripción del hallazgo Acción de mejora Meta (Indicador de Cumplimiento)
Programado (Meses)
Fecha inicial de la Acción
Acción realiza la acción
Cargo Responsable CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD
(Cerrada-C / Abierta-A) RESPONSABLE OBSERVACIÓN

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO:

CONDICIÓN: En la cuenta bancaria No. 47600090636 del banco Davivienda al 31 de diciembre de 2022 se registra un saldo en libros y extracto bancario de $74.603.893,63 y Se considera la acción propuesta se cumple y es efectiva parcialmente debido
al 30 de abril de 2023 el saldo es de $74.628.441,32, estos valores corresponden al convenio 1133 de 2021 suscrito entre el Hospital y la Secretaría de Salud de Meta: Suscripción de dos (02) a que se cuenta con la liquidación del convenio 1133, no obstante, el convenio
Cundinamarca, por la prestación de servicios de salud, el citado convenio finalizó en septiembre de 2022 y aún se encuentra pendiente el acta de liquidación. actas liquidación, entre las partes
de liquidación de los Convenios
890 aun se encuentra en proceso de liquidación, se remite como soporte
En la cuenta bancaria No. 476070091758 del banco Davivienda se registra un saldo en libros de contabilidad a 31-12-2022 de $17.506.909,67 y al 30 abril de 2023 la suma de Realizar las actividades 1133 de 2021 y 890 de 2022 VICTORIA BOHÓRQUEZ Historico de correos en los cuales se evidencia la gestión desde el 31 de Marzo
$17.512.670,13 del convenio 890 de 2022, suscrito entre el Hospital y la Secretaria de Salud de Cundinamarca por la prestación de servicios de salud y sobre el cual se administrativas para liquidar los suscritos con la secretaria de SUBGERENCIA: GARCÍA de 2023, hasta el 02 de Enero de 2024, fecha en la cual se remiten soportes
encuentra pendiente el acta de liquidación del convenio. convenios Convenios 1133 de 2021 salud de Cundinamarca Profesional Universitario
1
y 890 de 2022 suscritos con la
7 MESES 2023/06/15 2024/01/14 SUBGERENCIA
TECNICO OPERATIVO
2 1 Abierta-A
con funciones de Control de cierre de la cuenta de la cuenta asociada, se realiza verificación en SECOP
CRITERIO: Resolución 414 de 2014, de la Contaduría General de la Nación, aplica el marco normativo para empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no secretaria de salud de Indicador: FINANCIERA Interno de existencia del acta de liquidación en la plataforma, sin resultado
captan ni administran ahorro público. Convenios 1133 de 2021 y 890 de 2022. Cundinamarca. Numero de convenios Liquidados
/ Número de convenios
CAUSA: Debilidades en la gestión para liquidar contratos. pendientes de liquidar en el SOPORTE: 01- ACTA DE LIQUIDACION Convenio-1133-2021; 02- Gestion
hallazgo (02). liquidación CONVENIO 890 DE 2022; & 03 - Verificación de Liquidación en
EFECTO: Desconocimiento del balance económico, jurídico y técnico de lo ejecutado.
SECOP II.
Páginas 15-18

CUENTAS POR COBRAR A 31-12-2022, SEGÚN EL ESTADO DE SITUACIÓN INVIDUAL INTERAL:

CONDICIÓN: Las cuentas por cobrar del Hospital María Auxiliadora a 31-12-2022, ascendieron a la suma de $15.053.442.666

Las cuentas por cobrar corresponden al segundo activo más importe del Hospital y se encuentra detallada por edades así:

Realizar las acciones de cobro de la
cartera en liquidación, conforme a
los términos de reclamación, para
hacernos partes de la masa
2 7 MESES
liquidatoria, de acuerdo con cada
uno de los procesos liquidatarios
Como se puede observar la cartera de 60 días de vencida corresponden al 30% del total de la cartera a 31-12-2022, de 61 a 90 días equivale al 16%, la cartera llevados acabó por la
de 91 a 180 días al 10%, de 181 a 360 días al 10%, mientras que la cartera mayor a 360 días de vencida corresponde al 34% del total de la cartera del Hospital. superintendencia nacional de salud.
Se evidenció que de la cartera mayor a 360 días de vencida por valor de $5.233.869.062, $3.832.732.699 es decir el 73% corresponde a cuentas por cobrar a
diez y siete (17) prestadores de servicios de salud que se encuentran en proceso de liquidación o liquidadas, de los cuales la E.P.S CONVIDA en Liquidación,
adeuda al Hospital María Auxiliadora la suma de $2.485.329.494, es decir el 65% del total de la cartera por cobrar a las entidades en proceso de liquidación o
liquidadas.
Meta: Realizar el 100% de las Se considera la acción propuesta se cumple y es efectiva debido a que se
acciones de cobro de la cartera
correspondiente a entidades en
evidencia gestión en las 19 entidades en liquidación, razon por la cual se logra
liquidación, conforme a los la meta establecida de realizar el 100% de las acciones de cobro de la cartera
términos de reclamación, para correspondiente a entidades en liquidación, conforme a los términos de
hacernos partes de la masa VICTORIA BOHÓRQUEZ
liquidatoria, de acuerdo con cada GARCÍA
reclamación, para hacernos partes de la masa liquidatoria, de acuerdo con
uno de los procesos liquidatarios SUBGERENCIA / LIDER 2 2 Abierta-A Profesional Universitario cada uno de los procesos liquidatarios
2023/06/15 2024/01/14 SUBGERENCIA
llevados acabó por la FINANCIERO con funciones de Control
superintendencia nacional de Interno
salud. SOPORTE: Informe 2024.01.18 - Cartera Entidades en Liquidación a 31-dic-
2023 ; 2024.01.31 - Cartera Entidades en Liquidación (CCF Cartagena -
Indicador: Comfanariño) ; 2024.02.01 - Gmail Cobro de Cartera No.22103235352024
número reclamaciones de cartera
en liquidación / total de entidades $1.550.520 ; y 2024.02.01 - Gmail Cobro de Cartera No.22103235352024
en liquidación $172.391

CRITERIO: Ley 1066 de 2006, por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera pública y se dictan otras disposiciones.

CAUSA: Debilidades en el cobro de la cartera y procesos de liquidación de las entidades prestadoras de servicios de salud.

EFECTO: Baja ejecución de los proyectos de inversión del Hospital.

Página 19

1_de_5
 CÓDIGO: PM01-PR11-F02
PLAN DE MEJORAMIENTO
VERSIÓN: 2.0
IMPORTANTE: La evaluación se realizará en las oficinas de control interno o en la dependencia o cargo que haga sus veces, verificando los informes y registros del seguimiento llevado a cabo por estas oficinas de acuerdo a la normatividad vigente. Lo anterior sin perjuicio, de que la Contraloría de Cundinamarca, realice evaluación a planes de mejoramiento cuando lo consideren pertinente (Ver GAT, numeral 1.3.2.5 Plan de mejoramiento y seguimiento)

Entidad: Hospital María Auxiliadora E.S.E. Mosquera Cumple 2

Auditoría: Financiera y de gestión vigencia 2022 - PVCFT 2023 Cumple parcialmente 1

No cumple 0 75.56
88.89 72.22

Nº Tiempo de Ejecución Fecha terminación de la Dependencia donde se ESTADO DE LA ACCIÓN DIRECCIÓN TECNICA
hallazgo
Descripción del hallazgo Acción de mejora Meta (Indicador de Cumplimiento)
Programado (Meses)
Fecha inicial de la Acción
Acción realiza la acción
Cargo Responsable CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD
(Cerrada-C / Abierta-A) RESPONSABLE OBSERVACIÓN

Se considera la acción propuesta se cumple y es efectiva de manera parcial

debido a que a pesar de realizar gestión sobre la radicación del total de la
Facturación reconocida, debido a que aun se encuentra pendiente por radicar
la facturación correspondiente a la Secretaria de Salud del Municipio de
Mosquera, teniendo un avance importante debido a que se ha radicado mas
del 70% de la facturación reconocida, por otro lado se evidencia gestión de la
institución, por medio de la dirección de conciliación de la Superintendencia
delegada para la función Jurisdiccional y de Conciliación de la
Superintendencia Nacional de salud, con una cuantia pretendida de
$1.748.545.539 con cartera de vinculados a corte parcial 2023, la cual contiene
población migrante y no migrante a cargo de la Secretaria de Salud de
Cundinamarca, teniendo como resultado la NO CONCILIACIÖN de la misma. la
CUENTAS POR COBRAR- 31-12-2022:
Meta: Radicar el 100% ante la información anterior se soporta la Gestion de Cobro de la institución , con
entidad territorial pertinente la
facturación de los servicios de
constancia de acuerdo N°18376, CERTIFICACIÓN TÉCNICA DEL COMITÉ DE
CONDICIÓN: En la base de datos de la cartera por edades con corte a 31-12-2022, se refleja cuentas por cobrar a la Gobernación de Cundinamarca en cuantía de CONCILIACIÓN Y DEFENSA JUDICIAL DEL DEPARTAMENTO DE
salud de atención a la población
$1.517.551.029, de los cuales es cartera mayor a 360 días de vencida la suma de $540.993.024.
migrante, con corte a diciembre CUNDINAMARCA, certificaciones de recursos de l Gobernador, Secretario de
Realizar las acciones administrativas 31 de 2022, para su respectivo VICTORIA BOHÓRQUEZ
De dicha cartera $1.357.329.087 corresponde a cartera por la venta de servicios de salud para la atención a población migrante. Llamando la atención que en este monto se
y jurídicas para el cobro de la cartera reconocimiento. GARCÍA
Salud y Directora de aseguramiento con reporte de deuda por concepto de
incluye cuentas por cobrar de la vigencia 2019 en la suma de $3.241.400, vigencia 2020 por $515.696.708, 2021 por $336.333.836 y año 2022 la suma de $502.057.143.
de servicios de salud de atención a SUBGERENCIA / LIDER 1 1 Abierta-A Profesional Universitario servicios de urgencias prestados a población migrante no afiliada pendiente de
3 7 MESES 2023/06/15 2024/01/14 SUBGERENCIA
la población migrante, con corte a Indicador: Cartera de servicios FINANCIERO con funciones de Control pago, por otro lado con relación al valor reconocido de la facturación se cuenta
CRITERIO: Ley 1066 de 2006, por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera pública y se dictan otras disposiciones. Interno
diciembre 31 de 2022, ante las de salud de atención a la
entidades territoriales respectivas. población migrante, con corte a con soportes de radicación ante la Secretaria de Salud de Cundinamarca
CAUSA: Debilidades en el cobro de la cartera
diciembre 31 de 2022 / Valor (SSC), correspondientes a la vigencia 2022 (5398-2958-5696-5406), y para la
reconocido la facturación de los vigencia 2023, del 07 de Septiembre de 2023, por $ 28.257.202
EFECTO: Posible disminución en el recaudo de recursos para el cumplimiento de metas y programas del Hospital.
servicios de salud de atención a la
población migrante, con corte a correspondientes al preradicado 7140 y $ 290.286.917 correspondientes al
Página 20
diciembre 31 de 2022 preradicado 7132, para un total de $ 318.544.119. Por otro lado con relación a
la Alcaldia Municipal de Mosquera, se evidencia Preradicado 7581 por valor de
$395.194.677, enviado por correspondencia certificada el 28 de Diciembre de
2023, con sus respectivas guias en las cuales se evidencia devolución al
remitente por parte de la parte de la entidad de las facturas radicadas,
recibiendo unicamente el oficio con la relación de la radicación, de cual se da
como respuesta que se encuentra en estudio para revisión el Día 05 de febrero
mediante oficio de No. RADICADO AMQ2024ER000417, contando a la fecha
con una proporción de la facturación sin radicado, con soportes de radicación
en el hallazgo 5.

SOPORTE: SS DE CUNDINAMARCA NO ACUERDO 18376 Nurc.

20239300402703782 y OTROS

Teniendo en cuenta la actividad plantea see realizará ante los bancos;

Davivienda y Bogotá, los tramites administrativos de reclamación de los cobros
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A 31-12-2022 POR VALOR DE $30.638.260: descontados de los servicios bancarios, se considera la acción propuesta
CONDICIÓN: Este valor según el balance de comprobación del mes de diciembre de 2022, corresponde a: Cuentas por cobrar a entidades bancarias (banco Davivienda y
cumple, debido a que se radica derecho de petición 1 - 4100249609 a la
Meta: Realizar la reclamación del
Bogotá), por descuentos no autorizados por comisiones, chequeras, cobro de transferencias y retención CREE por valor de $25.986.260 y a Cuentas por Cobrar por Se realizará ante los bancos; oficina 4760 Davivienda, al igual que a la oficina 094 del banco de Bogota y al
100% de los valores
responsabilidades fiscales en cuantía de $4.652.000, cifras que vienen en la contabilidad de vigencias anteriores al año 2022, es así que las cuentas por cobrar a los bancos se
Davivienda y Bogotá, los tramites BBVA el 31 de enero de 2024, por otro lado con relación a la efectividad se da
descontados, ante las entidades
registran en la contabilidad desde el año 2018 y la cuenta por cobrar de las responsabilidades fiscales corresponde al año 2016; sin que se haya evidenciado gestión de cobro
administrativos de reclamación de VICTORIA BOHÓRQUEZ
de los citados recursos, que aunque son cifras no representativas dentro del valor las cuentas por cobrar, sí generan un riesgo de pérdida de recursos. los cobros descontados de los
bancarias, en concordancia con el
GARCÍA
cumplimiento parcial debido a que se cumple la meta de realizar la reclamación
marco legal bancario.
servicios bancarios realizados por SUBGERENCIA / LIDER Profesional Universitario del 100% de los valores descontados, ante las entidades bancarias, no
4 7 MESES 2023/06/15 2024/01/14 SUBGERENCIA 2 1 Abierta-A
CRITERIO: Resolución 414 de 2014, de la Contaduría General de la Nación, aplica el marco normativo para empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no dichos bancos, de acuerdo con FINANCIERO con funciones de Control
obstante el indicador establece se debe recibir el valor reconocido para
Indicador: Interno
captan ni administran ahorro público. contratos y convenios suscritos con
los bancos respectivos, en
valor reconocido para devolución devolución de los bancos con relación al descontado por las mismas, no
de los bancos / valor total
CAUSA: Debilidades en cobro de los recursos registrados en la contabilidad como otras cuentas por cobrar. concordancia con el marco legal
descontado por las entidades
obstante no se ha recibido ninguna devolución de las mismas
bancario.
bancarias
EFECTO: Posible riesgo de pérdida de recursos.
SOPORTE: DP BANCO BBVA; DP BANCO DAVIVIENDA; y DP BANCO DE
Página 21 BOGOTÁ

2_de_5
 CÓDIGO: PM01-PR11-F02
PLAN DE MEJORAMIENTO
VERSIÓN: 2.0
IMPORTANTE: La evaluación se realizará en las oficinas de control interno o en la dependencia o cargo que haga sus veces, verificando los informes y registros del seguimiento llevado a cabo por estas oficinas de acuerdo a la normatividad vigente. Lo anterior sin perjuicio, de que la Contraloría de Cundinamarca, realice evaluación a planes de mejoramiento cuando lo consideren pertinente (Ver GAT, numeral 1.3.2.5 Plan de mejoramiento y seguimiento)

Entidad: Hospital María Auxiliadora E.S.E. Mosquera Cumple 2

Auditoría: Financiera y de gestión vigencia 2022 - PVCFT 2023 Cumple parcialmente 1

No cumple 0 75.56
88.89 72.22

Nº Tiempo de Ejecución Fecha terminación de la Dependencia donde se ESTADO DE LA ACCIÓN DIRECCIÓN TECNICA
hallazgo
Descripción del hallazgo Acción de mejora Meta (Indicador de Cumplimiento)
Programado (Meses)
Fecha inicial de la Acción
Acción realiza la acción
Cargo Responsable CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD
(Cerrada-C / Abierta-A) RESPONSABLE OBSERVACIÓN

Se considera la acción propuesta se cumple y es efectiava parcialmente debido

a que se cuenta con soportes de radicación ante la Secretaria de Salud de
Cundinamarca (SSC), correspondientes a la vigencia 2022 (5398-2958-5696-
5406), y para la vigencia 2023, del 07 de Septiembre de 2023, por $
FACTURACIÓN PENDIENTE DE RADICAR A 31-12-2022:
Meta: Radicar el 100% ante la 28.257.202 correspondientes al preradicado 7140 y $ 290.286.917
entidad territorial pertinente la correspondientes al preradicado 7132, para un total de $ 318.544.119. Por otro
CONDICIÓN: Del total de la facturación por la venta de los servicios de salud, pendiente por radicar a 31-12-2022, en cuantía de $4.843.463.299, se evidenció que de este
facturación de los servicios de
monto $1.050.724.111, corresponde a facturación por la prestación de los servicios de salud a la población migrante y que está pendiente por radicar ante la Alcaldía Municipal
salud de atención a la población lado con relación a la Alcaldia Municipal de Mosquera, se evidencia
de Mosquera ($950.089.311) y Secretaría de Salud de Cundinamarca ($100.634.800).
Realizar las acciones de
migrante, con corte a diciembre Preradicado 7581 por valor de $395.194.677, enviado por correspondencia
31 de 2022, para su respectivo
En esta facturación pendiente de radicar, llama la atención que se incluyen facturas de las vigencias 2019 a 2022, sin que el Hospital María Auxiliadora haya logrado la administrativas y jurídicas para la VICTORIA BOHÓRQUEZ certificada el 28 de Diciembre de 2023, con sus respectivas guias en las cuales
reconocimiento.
radicación de dicha facturación y recibido el pago correspondiente por los servicios de salud prestados a la citada población migrante, a pesar de haber adelantado algunas radicación de la facturación GARCÍA se evidencia devolución al remitente por parte de la parte de la entidad de las
gestiones para la radicación ante la Alcaldía y Secretaría de Salud. pendiente de radicar de los servicios SUBGERENCIA / LIDER Profesional Universitario
5
de salud de atención a la población
Indicador: 7 MESES 2023/06/15 2024/01/14 SUBGERENCIA
FINANCIERO
1 1 Abierta-A
con funciones de Control facturas radicadas, recibiendo unicamente el oficio con la relación de la
Valor reconocido la facturación de
CRITERIO: Resolución 3047 del 14 de agosto de 2008, del Ministerio de Protección Social por medio de la cual se definen los formatos, mecanismos de envío, procedimientos migrante, con corte a diciembre 31
los servicios de salud de atención
Interno radicación, de cual se da como respuesta que se encuentra en estudio para
y términos a ser implementados en las relaciones entre prestadores de servicios de salud y entidades responsables del pago de servicios de salud. de 2022, ante las entidades revisión el Día 05 de febrero mediante oficio de No. RADICADO
a la población migrante, con corte
territoriales respectivas.
CAUSA: Presuntas debilidades en la radicación de la facturación por los servicios de salud prestados.
a diciembre 31 de 2022 / valor AMQ2024ER000417
facturación pendiente de los
servicios de salud de atención a la
EFECTO: Posible disminución en el recaudo de recursos para el cumplimiento de metas y programas del Hospital. SOPORTE: Soporte radicacion poblacion extrnajera 7140 SSC, Soporte
población migrante, con corte a
Página 22
diciembre 31 de 2022 radicacion poblacion extranjera 7132 SSC, Oficio radicacion poblacion
extranjera alcaldia mosquera 2023, con pre radicado 7581, el cual contiene el
detalle de la facturación radicada con sus respectivas guias, ademas del
seguimiento a las 40 guias relacionadas en dicho radicado en estado rehusado-
devuelto a remitente

Se considera la acción propuesta se cumple debido a que se han realizado

trámites para la devolución y disposición final de los bienes usados por el
hospital en estado de deterioro e inservibles de propiedad de la alcaldía
BIENES MUEBLES QUE NO SE ENCUENTRAN PRESTANDO EL SERVICIO:
municipal, para el cual se radica oficio N°2250132024 del 16 de enero de
2024, con conceptos relacionados al deterioro de 97 activos para devolver a la
CONDICIÓN: De la visita realizada la Bodega 14 Porvenir 1, Parque Industrial Montana del Municipio de Mosquera, en la cual funciona el archivo general del Hospital María alcaldía, quienes informan llevaran la información al comite de bajas de la
Auxiliadora y el manejo del Módulo de Activos Fijos, se evidenció que en la citada bodega se almacenan varios bienes muebles que no se encuentran en uso, para lo cual el
sujeto de control reportó un archivo Excel en el que relaciona un total de 324 elementos por un valor de $1.748.850, “indicando que los elementos se encuentran obsoletos o Realizar el proceso de bajas de las
Meta: Realizar el 100% de la baja Alcaldía para el mes de Marzo de 2024, de la misma manera se ha realizado
y/o devolución de las bienes
dañados y que se han realizado acciones de clasificación, organización y evaluación general del estado de los elementos que se encuentran en la bodega para bajas, con el fin bienes deteriorados e inservibles de VICTORIA BOHÓRQUEZ gestión para el proceso interno de bajas, cuyo proceso cuenta con seguimiento
deteriorados e inservibles.
de solicitar los conceptos técnicos de inservibles y deteriorados que no cumplen con los criterios mínimos para su uso y posteriormente presentarlos al comité de bajas”. propiedad del hospital y se GARCÍA mediante actas del 14 de junio, 29 de junio, 05 de octubre, 30 de Noviembre,
realizarán los trámites para la SUBGERENCIA / Profesional Universitario
6
CRITERIO: Resolución 414 de 2014, de la Contaduría General de la Nación, aplica el marco normativo para empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no devolución y disposición final de los
Indicador: 7 MESES 2023/06/15 2024/01/14 SUBGERENCIA
ALMACEN
2 1 Abierta-A
con funciones de Control 26 de diciembre del 2023 y 22 de enero de 2024, dando baja definitiva de
valor residual de los bienes
captan ni administran ahorro público. bienes usados por le hospital en
deteriorados e inservibles dados
Interno bienes muebles del inventario en la Bodega del Hospital Maria Auxiliadora
estado de deterioro e inservibles de E.S.E.Mosquea Cundinamarca mediante Resolución 004 del 24 de Enero de
de baja / valor total de bienes
CAUSA: Debilidades en el manejo de los bienes que no prestan el servicio al Hospital. propiedad de la alcaldía municipal.
para baja y/o devolución. 2024.
EFECTO: Ocupación innecesaria de la bodega 14, que pone en riesgo los recursos públicos
SOPORTE: 00 Resolución 004_2024 (bajas); 01 - ACTA Comite de bajas 2023-
Página 25
06-14; 02 - ACTA Comite de bajas 2023-08-29; 03 - ACTA Comite de bajas
2023-10-05; 04 - ACTA Comite de bajas 2023-11-30; 05 - ACTA Comite de
bajas 2023-12-26; 06 - ACTA Comite de bajas 2024-01-22 y Radicado Info
Bajas_Inventario Comodato 003_2020

3_de_5
 CÓDIGO: PM01-PR11-F02
PLAN DE MEJORAMIENTO
VERSIÓN: 2.0
IMPORTANTE: La evaluación se realizará en las oficinas de control interno o en la dependencia o cargo que haga sus veces, verificando los informes y registros del seguimiento llevado a cabo por estas oficinas de acuerdo a la normatividad vigente. Lo anterior sin perjuicio, de que la Contraloría de Cundinamarca, realice evaluación a planes de mejoramiento cuando lo consideren pertinente (Ver GAT, numeral 1.3.2.5 Plan de mejoramiento y seguimiento)

Entidad: Hospital María Auxiliadora E.S.E. Mosquera Cumple 2

Auditoría: Financiera y de gestión vigencia 2022 - PVCFT 2023 Cumple parcialmente 1

No cumple 0 75.56
88.89 72.22

Nº Tiempo de Ejecución Fecha terminación de la Dependencia donde se ESTADO DE LA ACCIÓN DIRECCIÓN TECNICA
hallazgo
Descripción del hallazgo Acción de mejora Meta (Indicador de Cumplimiento)
Programado (Meses)
Fecha inicial de la Acción
Acción realiza la acción
Cargo Responsable CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD
(Cerrada-C / Abierta-A) RESPONSABLE OBSERVACIÓN

GASTOS POR DETERIORO DE LA CARTERA A 31-12-2022:

Debido a que el deterioro
CONDICIÓN: De la revisión selectiva a este gasto, llama la atención el deterioro causado a las cuentas por cobrar en la vigencia 2022, en cuantía de $4.060.979.402, respecto principalmente se afectó por la
Se considera la acción propuesta se cumple y es efectiva debido a que
Meta: Realizar el 100% del cobro durante la vigencia la unica EPS que entro en proceso de liquidación fue la
del año 2021 que alcanzó la suma de $811.142.453, presentando un aumento del 400% , es decir la suma de $3.249.836.949, aumento que impactó de manera importante los aplicación del deterioro de la cartera
de la cartera en liquidación,
gastos en el resultado del ejercicio de la vigencia 2022. de las entidades en liquidación,
dentro de los términos de ECOOPSOS, la cual cuenta con soportes de gestión para hacerse parte de las
consistente en que dicha cartera en VICTORIA BOHÓRQUEZ
CRITERIO: Resolución 414 de 2014, de la Contaduría General de la Nación, aplica el marco normativo para empresas que no cotizan en el mercado de valores y que no liquidación, no recaudo dentro de los
reclamación, conforme a cada
GARCÍA
acreencias de la EPS en mención, se remiten como soportes, documento de
proceso liquidatorio
captan ni administran ahorro público. términos normales de pago por parte SUBGERENCIA / LIDER Profesional Universitario acreencias, soportes, al igual que la radicación
7 7 MESES 2023/06/15 2024/01/14 SUBGERENCIA 2 2 Abierta-A
las EPS respectivas, para lo cual, la FINANCIERO con funciones de Control
Indicador: Interno
Ley 1066 de 2006, por la cual se dictan normas para la normalización de la cartera pública y se dictan otras disposiciones. ESE, realizará las acciones
administrativas y jurídicas para el
valor de las reclamaciones de SOPORTE: Correo - Fwd_ ECOOPSOS EPS S.A.S EN LIQUIDACIÓN -
cartera en liquidación / valor total
CAUSA: Debilidades en la gestión del recaudo de la cartera del Hospital. cobro de la cartera en liquidación
de la cartera de entidades en
Solicitud de Facturas y RIPS; ECOOPSOS - Solicitud de Facturas Acreencias;
mediante las reclamaciones Númeración Tipo de Soporte y Ambito; Soporte Radicación - Gmail -
liquidación
EFECTO: Posible pérdida de recursos conforme a cada proceso liquidatorio
de cada EPS en liquidación NOTIFICACIONES ACREENCIAS ECOOPSOS EPS 0001319
Página 28

COSTOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS:

CONDICIÓN: El estado del resultado integral individual del 01 de enero al 31 de diciembre de 2022, comparativo año 2021, refleja por este concepto la suma de
$20.377.205.794, cifra que al ser comparada con el año anterior presentó un aumento del 17% de pasar de $17.351.904.099 en el año 2021 a $20.377.205.794 en la vigencia
2022.

Sobre el tema de los costos por la venta de los servicios de salud, es importante resaltar lo expresado por la Revisoría Fiscal en su “informe final de auditoría estados
financieros al 31 de diciembre de 2022- HOSPITAL MARÍA AUXILIADORA E.S.E DE MSOQUERA”. En donde muestra en la tabla 36 de la página 22 del citado informe, cada
unidad funcional del hospital, el valor de los ingresos, los costos, la utilidad o la pérdida por cada unidad funcional y el % . Meta:100% de Funcionabilidad Se considera la acción propuesta se cumple debido a que se ha realizado la
del módulo de costos licenciado parametrización del mismo, teniendo en cuenta Centro de costos;unidades de
Citando en la tabla 36, la existencia “de 19 unidades funcionales, de las cuales 12 presentan utilidad y las otras 6 presentan pérdida, principalmente consulta externa, por el sistema de información
actividades extramurales, cuidados intermedios, centros de salud y ambulancias. La unidad funcional de farmacia, no tiene un ingreso relacionado, por lo contrario, otros CNT, conforme a los manuales de
distribución; metodos de distribución; parametros de distribución de costos por
Realizar las actividades para
servicios conexos no tienen un costo relacionado al ingreso”. operación de dicho modulo, que VICTORIA BOHÓRQUEZ unidad funcional; valores estimados, inductores y parametros de aplicación, por
operatividad del módulo de costos
permita establecer reportes y/o GARCÍA otro lado se considera efectivo generan informes desde el módulo de costos
licenciado por el sistema de
Concluyendo la Revisoría Fiscal, por lo antes expresado, a presentar una observación en el informe de auditoría en el sentido que “Es importante dar prioridad a la estados de costos de servicios de SUBGERENCIA / LIDER Profesional Universitario
8 información CNT, que permita 7 MESES 2023/06/15 2024/01/14 SUBGERENCIA 2 2 Abierta-A
implementación y puesta en producción el módulo de costos” salud. FINANCIERO con funciones de Control
establecer reportes y/o estados de
costos de venta de servicios de
Interno SOPORTE: Actividades Modulo costos CNT; INFORME DETALLADO POR
Así las cosas y conforme a las verificaciones selectivas efectuadas por el Equipo de Auditoría, se observó que el módulo de costos no se encuentra en funcionamiento, a pesar Indicador: Reporte de costeo y/o UNIDAD FUNCIONAL.pdf; INFORME DETALLADO POR UNIDAD
salud de la entidad.
que el citado modulo, está licenciado en el sistema de información CNT, conforme lo indico el sujeto de control. estados de costos de servicios de
salud, generados en el módulo de FUNCIONAL.xls; INFORME POR CONCEPTO UNIDAD FUNCIONAL. pdf ;
CRITERIO: RESOLUCION 355 del 5 de septiembre de 2007 “por la cual se adopta el Plan General de Contabilidad Pública”. Numeral 9.1.4.4 Costos de producción, parágrafo costos. INFORME POR UNIDAD FUNCIONAL.xls y INFORME POR UNIDAD
305.
FUNCIONAL.pdf
CAUSA: Debilidades en la implementación del sistema de costos conforme a las normativas vigentes.

EFECTO: Posible afectación en la razonabilidad de la información contable.

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 CÓDIGO: PM01-PR11-F02
PLAN DE MEJORAMIENTO
VERSIÓN: 2.0
IMPORTANTE: La evaluación se realizará en las oficinas de control interno o en la dependencia o cargo que haga sus veces, verificando los informes y registros del seguimiento llevado a cabo por estas oficinas de acuerdo a la normatividad vigente. Lo anterior sin perjuicio, de que la Contraloría de Cundinamarca, realice evaluación a planes de mejoramiento cuando lo consideren pertinente (Ver GAT, numeral 1.3.2.5 Plan de mejoramiento y seguimiento)

Entidad: Hospital María Auxiliadora E.S.E. Mosquera Cumple 2

Auditoría: Financiera y de gestión vigencia 2022 - PVCFT 2023 Cumple parcialmente 1

No cumple 0 75.56
88.89 72.22

Nº Tiempo de Ejecución Fecha terminación de la Dependencia donde se ESTADO DE LA ACCIÓN DIRECCIÓN TECNICA
hallazgo
Descripción del hallazgo Acción de mejora Meta (Indicador de Cumplimiento)
Programado (Meses)
Fecha inicial de la Acción
Acción realiza la acción
Cargo Responsable CUMPLIMIENTO EFECTIVIDAD
(Cerrada-C / Abierta-A) RESPONSABLE OBSERVACIÓN

CONTRATACIÓN-APROBACIÓN PÓLIZAS Y ACTO DE LEGALIDAD

CONDICIÓN: Al verificar la aprobación de las pólizas de garantías en los contratos de la muestra de la contratación, se evidenció la existencia de sello que aprueba las Se considera la acción propuesta se cumple y es efectiva debido a que se
mismas, sin que el sujeto de control haya constatado el mecanismo de verificación realizado el cual debe hacer parte del expediente contractual. Meta: Formato de Acta de establece el Acta de aprobación de Poliza de cumplimiento y calidad, como
Establecer el formato de Acta de aprobación de Poliza VICTORIA BOHÓRQUEZ
CRITERIO: Ley 80 de 1993, Proceso Gestión Jurídica Contratación (Procedimiento de contratación) del Hospital María Auxiliadora E.S.E. de Mosquera, Circular Conjunta 001 aprobación de Poliza de GARCÍA
mecanismos de verificación de garantías y se establece como parte del
del 20 de agosto de 2021 expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia y Directiva No. 025 expedida por la Procuraduría General de la Nación cumplimiento y calidad, como Indicador: Formato de Acta de GERENCIA / Profesional Universitario expediente contractual el cual se encuentra debidamente estandarizado por la
9 6 MESES 2023/08/01 2024/01/14 GERENCIA 2 2
mecanismos de verificación de aprobación de Poliza CONTRATACIÓN con funciones de Control oficina de Calidad.
CAUSA: Deficiencia en los controles establecidos para el análisis y aprobación de pólizas de garantías. garantías parte del expediente Estandarizado por la oficina de Interno
contractual. Calidad
EFECTO: Posible riesgo económico en caso de incumplimiento, y exposición a sanciones por parte de órganos de control. SOPORTE: Pantallazo de publicación interna por parte de calidad y formato de
Acta de aprobación de póliza de garantía (GJC_02_FT_011)
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FIRMAS

CLAUDIA EUNICE YAZO CASTAÑEDA JORGE ELIECER CASALLAS VELA VICTORIA BOHÓRQUEZ GARCÍA
Gerente Subgerente PROFESIONAL UNIVERSITARIO - Control Interno

YEISON FERNANDO GARZON SANABRIA GERMÁN ALEXIS CASTRO BERNATE OLGA PATRICIA CORREA VELASQUEZ
Líder financiero Contador Asesor Juridico y de contratación

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