JHOJOR S.A.

S
NIT. 901.125.804
ESTADO DE SITUACION FINANCIERAS
31 DE DICIEMBRE DEL 2022
ACTIVO notas
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes 3 845.215
Cuentas Por cobrar 4 66.185.000
Otras Cuentas por Cobrar 5 24.757.781

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 91.787.996

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo 6 248.000.000

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 248.000.000

TOTAL ACTIVOS 339.787.996

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTE
Proveedores 7 25.212.000
Obligaciones Laborales 8 4.860.000

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 30.072.000

PASIVOS NO CORRIENTE
Otras Cuentas por Pagar 9 223.778.771

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 223.778.771

TOTAL PASIVO 253.850.771

PATRIMONIO
Capital 10 1.000.000
Resultado Integral Total del año 80.522.225
Resultado Integral Acumuladas 4.415.000

TOTAL PATRIMONIO 85.937.225

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 339.787.996

(*) Cifra expresada en pesos colombianos.

Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.

JHONATAN JOSE PIMENTEL CASTILLA VICTOR ANDRES VILA SALAS

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO
C.C. 1.143.383.352 T.P 173735-T
C.C. 1.047.401.942
 JHOJOR S.A.S
NIT. 901.125.804
ESTADOS DE RESULTADOS DEL PERÍODO
31 DE DICIEMBRE 2022

NOTAS
Ingresos de actividades ordinarios 11 515.787.108
Descuentos y Devoluciones (10.853.400)
Costo de servicios 12 (235.384.853)
UTILIDAD BRUTA 269.548.855

Gastos por Administración y Ventas 13 (188.926.569)

UTILIDAD OPERACIONAL NETA 80.622.286

Otros Ingresos 11 3.859

Otros gastos 14 (103.920)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 80.522.225

Impuestos de renta y complement.

UTILIDAD NETA 80.522.225

(*) No se presentarion ajustes en el ORI

(*) Cifra expresada en pesos colombianos.
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros.

JHONATAN JOSE PIMENTEL CASTILLA VICTOR ANDRES VILLA SALAS

REPRESENTANTE LEGAL Contador Publico
C.C. 1.143.383.352 T.P 173735-T
 POLÍTICAS CONTABLES, NOTAS EXPLICATIVAS Y
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
JHOJOR S.A.S.
NIT. 901.125.804-0

POR EL PERIODO TERMINADO A

31 de Diciembre 2022

Nota No. 1.- ENTIDAD ECONOMICA

JHOJOR S.A.S, es una empresa la cual su objeto principal el servicios de transporte

terrestre de personal. Constituida por documento Privado del 17 de Octubre de 2017,
otorgado en Cartagena, inscrito en esta Cámara de Comercio el 23 de Octubre de 2017,
bajo el número 135,963.

Los estados financieros tienen una fecha corte 31 de Diciembre del año 2022

Nota No. 2.- PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Base De Preparación

Estos estados financieros consolidados se han elaborado de conformidad con la Norma

Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para
las PYMES) reguladas en Colombia por el Decreto 2496 de 2015 y sus modificaciones.
Están presentados en pesos colombianos, que es la moneda de presentación del grupo
2 y la moneda funcional de la compañía.

Reconocimiento
Proceso de incorporación, en el estado de situación financiera o en el estado de
resultado integral de una partida que cumpla la definición de un elemento y que satisfaga
los siguientes criterios:
(a) que sea probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida
llegue a, o salga de la entidad; y (b) que la partida tenga un costo o un valor que pueda
ser medido con fiabilidad.
(NIIF para Pymes, Sección 2, párrafo 2.27)

1
Medición
Proceso de determinación de los importes monetarios en los que una entidad mide los
activos, pasivos, ingresos y gastos en sus estados financieros. La medición involucra la
selección de una base de medición. (NIIF para Pymes, Sección 2, párrafo 2.33) 14

Activo
Un activo es un recurso controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados,
del que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios económicos y que pueda ser
medido de forma fiable. (NIIF para Pymes, Sección 2, párrafo 2.15).

Pasivo
Obligación presente de la entidad, surgida a raíz de sucesos pasados, a cuyo
vencimiento, y para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos que
conllevan beneficios económicos. (NIIF para Pymes, Sección 2, párrafo 2.15).

Patrimonio
Participación residual en los activos de la entidad, una vez deducidos todos sus pasivos.
(NIIF para Pymes, Sección 2, párrafo 2.15).

Ingresos

Incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo sobre el

que se informa, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como
decrementos de las obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio, y
no están relacionados con las aportaciones de los inversores a este patrimonio. (NIIF
para Pymes, Sección 2, párrafo 2.23).

Gastos
Son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo
contable, en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien de
nacimiento o aumento de los pasivos, que dan como resultado decrementos en el
patrimonio, y no están relacionados con las distribuciones realizadas a los propietarios
de este patrimonio. (NIIF para Pymes, Sección 2, párrafo 2.23).

Los gastos serán presentados en los EE.FF. según su naturales

2
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar La mayoría de las ventas se realizan en
condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen
intereses. Cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de crédito normales,
las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés
efectivo. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los
deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe
alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si se identifica dicha
evidencia, se reconocerá de inmediato una pérdida por deterioro del valor en los
resultados.

Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo son los bienes tangibles adquiridos, construidos o en
proceso de construcción, con la intención de emplearlos en forma permanente. Se
registran inicialmente al costo de adquisición, conformado por las erogaciones
necesarias para colocarlo en condiciones de utilización. El costo de adquisición se
incrementa con las adiciones y mejoras.

La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores
residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método lineal. En la
depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan el método de bajo el método
de línea recta; en términos generales las siguientes tasas anuales:

Activo Vida útil

Inmue ble s 20 a ños
Ba rcos, tre ne s,
a vione s, ma quina ria ,
10 a ños
e quipo y bie ne s
mue ble s
Ve hículos a utomotore s 5 a ños
y computa dore s

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de

depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se revisa la depreciación de ese activo
de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

Cuentas por Pagar

3
Las cuentas comerciales por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito
normales y no tienen intereses. Los importes de las cuentas comerciales por pagar,
denominados en moneda extranjera se convierten a la unidad monetaria (u.m.) usando
la tasa de cambio vigente en la fecha sobre la que se informa. Las ganancias o pérdidas
por cambio de moneda extranjera se incluyen en otros gastos o en otros ingresos

Impuestos, Gravámenes y Tasas

Comprende el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado
y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los
diferentes períodos fiscales, de acuerdo a la naturaleza de cada declaración.

Los impuestos sobre las ventas (IVA) la empresa no esta obligada sobre su actividad
principal.

El impuesto sobre la renta se determina con base en la depuración de la renta líquida; el

monto del impuesto se determina aplicando la tarifa del 35%

La provisión impuesto de industria y comercio, Avisos y Tableros y Sobretasa Bomberil

se determina con base a los ingresos totales determinados en cada municipio; el monto
del impuesto se determina aplicando la tarida vigente en los acuerdos de cada municipio.

NOTAS AL ACTIVO CORRIENTE

Nota No 3 – EFECTIVO Y EQUIVALENTE

La empresa al cierre Junio del año 2021 cuenta con efectivos.

CUENTA SALDO $
BANCOLOMBIA CTA AHORRO $ 845.215

4
Nota No.4.- PRESTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR

VALORES EN
Préstamos y cuentas por cobrar
PESOS $

Clientes* $ 66.185.000
Cuentas por cobrar a trabajadores $0

Total Prestamos y cuentas por cobrar $ 66.185.000

*Los clientes más representativos son:

SOLMEX COLOMBIA S.A.S $ 36.970.000

ILN CONSULTING S.A.S $ 26.215.000

Nota No.5.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR

ANTICIPOS DE IMPUESTOS SALDO

RETENCION POR RENTA $ 20.757.000
RETEICA $ 4.000.781

NOTAS A LOS ACTIVOS NO CORRIENTES

Nota No.6.- PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

VEHICULOS SALDO
BUS $ 70.000.000
CAMIONETA CITRON – WNX064 $ 85.000.000
CAMIONETA RENAUL $ 63.000.000

NOTAS AL PASIVO

5
Notas No. 7– PROVEEDORES

Registra las obligaciones contraídas, por la empresa con proveedores para la adquisición
de bienes y servicios el mantenimiento de los vehiculos. A continuación, se relacionas las
cuentas más representativas.

PROVEEDORES SALDOS
PROVEEDORES VARIOS - MANTENIMIENTO 25.212.000

Nota No. 8.- OBLIGACIONES LABORALES

Corresponde a los valores acusados y adeudado a nuestros trabajadores por los

conceptos que se muestran a continuación:

CUENTAS SALDOS
CESANTIAS 3.000.000
INT. CESANTIAS 360.000
VACACIONES 1.500.000

Nota No. 9.- OTROS CUENTAS POR PAGAR

Obligaciones a cargo del ente económico, contraídas en desarrollo de actividades que

por su naturaleza especial

PRESTAMOS DE SOCIOS $ 223.778.771

NOTAS AL PATRIMONIO
Nota No. 10.- CAPITAL SOCIAL

El capital social de la compañía estaba representado al 31 de DICIEMBRE de 2022 en 100

acciones por valor de $ 1.000.000, Distribuidos de la siguiente manera:

SOCIOS CUOTAS VALOR

JHONATAN JOSE PIMENTEL CASTILLA 100 $ 1.000.000

6
Notas No. 11 INGRESOS
Todos los ingresos ordinarios correspondieron al ejerció de la actividad principal como
es el embalaje en manera como lo es estibas, madera dimensionada, guacales que para
el cierre e encontraron debidamente facturados la suma. El valor al cierre del alo fue

INGRESOS VALOR
ING. OPERACIONALES $ 515.787.108
ING. NO OPERACIONES – RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ 3.859

Nota No. 12.-COSTO DE SERVICIO Y OPERACIONES

CUENTAS VALOR
SERVICIOS DE TRANSPORTE SUBCONTRATADO $ 161.202.000
MANTENIMIENTOS $ 36.857.914
GASOLINA $ 9.613.013
SEGUROS O POLIZAS $ 4.162.646
DEPRECIACION VEHICULOS $ 12.420.150
OTROS COSTOS OPERATIVOS $ 11.129.130

TOTAL COSTOS $ 235.384.853

Nota No. 13.-GASTOS POR ADMINISTRACION

CUENTAS VALOR
GASTOS DE PERSONAL(1) $ 42.225.859
GASTOS POR HONORARIOS(2) $ 144.000.000
GASTOS POR IMPUESTOS(3) $ 664.000
GASTOS POR SERVICIOS(4) $ 1.202.010
GASTOS LEGALES(5) $ 54.500
GASTOS MANTENIMIENTOS(6) $ 525.200
GASTOS DIVERSOS(7) $ 255.000

TOTAL GASTOS DE ADMON 188.926.569

7
 (1) Se registra los gastos de personal de administración y operactivo con los que
cuenta la empresa.
(2) Corresponde a los honorarios administrativos y asesores externos
(3) Impuestos correspondiente vehículos y Gravamen al movimiento financieros
(4x1000)
(4) Se registra los servicios públicos correspondiente al área administrativa.
(5) Estos gastos legales serían la renovación de registro mercantil y otros gastos de
cámara de comercio.
(6) Mantenimiento de los vehículos de administración y los equipos y muebles de
oficina
(7) Corresponde a los gastos de comisión en ventas, elementos de aseo y papeleria

Nota No. 14.-OTROS GASTOS

Corresponde a gastos bancarios, como por ejemplo comisiones y cuota de manejo, los
cuales al cierre del ejercicio serian $ 103.920.

Nota No. 15- HECHOS POSTERIORES

Posterior a la fecha de corte y de emisión de estos estados financieros, NO ha ocurrido

ningún hecho significativo.