Guía de ítems a evaluar durante el ejercicio de Auditoria e Inventario.

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Este guía se establecen los puntos e ítems a tomar en cuenta al momento de realizar el proceso de
auditoría, en la búsqueda de dejar con total claridad las distintas situaciones que se pueden presentar
en los procedimientos llevados, en los cuales se puedan ver afectados en las diversas áreas, tales
como: inventario, administración, infraestructura, RRHH, Sistemas y Tecnología, con el objetivo
primordial de optimizar el trabajo.

 Administración

Al iniciar el proceso de auditoria se realiza un arqueo de caja, donde son revisados todos los
soportes de facturación, reportes Z contra divisas en efectivo, puntos de venta, bolívares, Zelle y
PayPal. Toda diferencia encontrada será reportada al área correspondiente.

Al realizar la revisión de la cartelera fiscal, los permisos/pagos que no estén actualizados serán
reportados al departamento correspondiente. Tomando en cuenta los siguientes puntos:

 Exhibición del RIF actualizado.

 Declaración de impuesto sobre la renta (anual).
 Declaración de IVA (mensual o semanal).
 Declaración de retención del IVA (quincenal o semanal).
 Declaración de ISLR (mensual).
 Licencia de actividad económica vigente.
 Pago de impuesto de la alcaldía (actualizado al mes anterior).
 Permiso de bomberos (vigente).
 Fumigación vigente.
 Permiso de sanidad (aplica para tiendas JADU).

De igual forma se realiza la revisión de las carpetas administrativas como lo son:

 Acta constitutiva, arrendamiento o título de propiedad y RIF.

 Declaración anual de impuesto sobre la renta.
 Retención de impuesto sobre la renta.

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 Declaración de impuestos al valor agregado (forma 99035).

 Retención de impuesto al valor agregado.
 Libro de ventas.
 Libro de compras.
 Reportes Z y facturas manuales.
 Facturas de compras.
 Alcaldía (Licencia de actividad económica y publicidad).
 Fiscalizaciones del SENIAT
 Fiscalizaciones de Alcaldía.
 Fiscalizaciones del ministerio del trabajo.
 SUNDEE (precio justo).
 Certificado de RUPDAE.

 Recursos humanos

Los puntos a evaluar en la cartelera fiscal respecto a recursos humanos son:

 IVSS (inscripción y pagos).

 FAOV (inscripción y pagos).
 INCES (pago vigente).
 NIL vigente.

Las carpetas correspondientes a los siguientes puntos se deben encontrar actualizadas y vigentes:

 IVSS.
 INCES.
 BANAVIH.
 MINTRA.
 Libro de vacaciones.
 Asistencia del personal.
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 Inventario

Durante el proceso de inventario se realizará un conteo inicial con el personal asignado por la
gerencia de la tienda junto a uno de los auditores, posterior a ello, se procede a realizar un segundo
conteo para validar y verificar diferencias junto al gerente o sub-gerente, luego se procede a realizar
el análisis correspondiente en sistema para poder determinar a que corresponden dichas diferencias.
Durante esta etapa se verifica que el calzado se encuentre organizado de forma alfabética.

El monto que sume el sobrante no será restado al faltante real de la tienda. Por lo tanto, el monto
a descontar será el faltante total.

Todas las anomalías (faltantes, sobrantes y cruces de mercancía) encontradas en los inventarios
cíclicos realizados por la tienda deberán ser reportados directamente a la coordinación de auditoria.

Los cruces de mercancía serán revisados y ajustados según los parámetros establecidos; los cuales
deben coincidir en rubro y precio. Ejemplo:

Cruces que aplican:

- Calzados (dama, caballero y niño/a; mismo precio).

- Textil (camisa, camiseta, franela, franelilla, sweater, chaquetas, gorras, medias; mismo precio).
- Maquillaje (mismo precio).
- Hogar (mismo precio).

Los cruces de mercancía que no apliquen bajo estos parámetros serán ajustados, los artículos
faltantes serán descontados.

Los eventos de despacho deberán ser reportados a la coordinación de auditoria y gerencia de

almacén en un lapso no mayor a 48 horas, los eventos no reportados serán ajustados durante la
auditoria como sobrantes o faltante, según sea el caso.

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 Infraestructura

En el área de infraestructura procedemos a verificar y evaluar cada una de las instalaciones de la

unidad de negocio, donde observamos cada uno de los siguientes puntos:

 Estado de la publicidad en tienda.

 Revisión de la exhibición contra pautas emitidas por presidencia.
 Revisión de extintores y ubicación.
 Estado de lámparas de emergencia.
 Estado de la central de incendios.
 Estado y funcionamiento de los baños.
 Estado de la pintura en las paredes y muebles.
 Estado e iluminación del depósito.
 Condición de los estantes del depósito.
 Funcionamiento de las papeleras.
 Estado de las escaleras móviles.
 Material de limpieza.
 Estado de las tomas de corriente.
 Estado del dispensador de agua filtrada.
 Funcionamiento del microondas.
 Limpieza y estado de las vidrieras y espejos de la unidad de negocio.
 Iluminación en perfecto funcionamiento.
 Estado de las formicas de los muebles de exhibición.
 Funcionamiento del aire acondicionado.
 Revisión de filtraciones o fugas del aire que puedan perjudicar la tienda.
 Estada del mobiliario de caja.
 Buen estado y funcionamiento del equipo de sonido.

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 Sistemas y Tecnología

Se procede a verificar el perfecto funcionamiento de las computadoras y sus respectivos

periféricos, maquinas fiscales, UPS e internet. Cualquier anomalía detectada en alguno de estos
activos, será reportada al área correspondiente.

Coordinación de auditoria

auditoriajumpjadu@gmail.com

María Pineda

Gerente de almacén

Hialuz Quintero

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