Simulador Auditoria Financiera

AUDITORIA FINANCIERA
21 El curso al cual usted está asistiendo cada vez se pone más interesante, aunque el profesor está un poco aburrido;
sin embargo, el instructor para disimular su falta de dinamismo, lanza otra pregunta a los participantes: ¿Una de las
clasificaciones de las normas de Auditoría generalmente aceptadas es? Su compañera que se sienta junto a usted, le
guiña el ojo y le dice que le dé la respuesta correcta, ante lo cual usted le indica que la misma es el literal
a.
Relacionadas con el auditor
b.
Relacionadas con el informe
c.
Ejecución de trabajo
d.
Personales o Generales
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Personales o Generales
El instructor solicita a la sala de asistentes, se lance a moción un tema para tratar en esos minutos finales que queda,
ante lo cual el Dr. Patricio Pinto solicita se profundice sobre las técnicas de Auditoría y sobre el control interno
además de los papeles de trabajo. Ante lo cual recibe el apoyo de la mayoría de los participantes y le preguntan, ¿Los
papeles de trabajo pueden ser?
a.
Permanentes
b.
Procedimentales
c.
Explicativos
d.
Oculares
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Permanentes
Finalmente, y como corolario de este curso interesante, el estudiante Vinicio Padilla, que ha permanecido callado
durante toda la conferencia levanta la mano y lanza la siguiente pregunta, con el fin de evaluar al instructor. Haber
profe le dice, ¿A mayor riesgo inherente y de control, el riesgo de detección debe? El profe se rasca la cabeza y le da
la siguiente respuesta:
a.
Permanecer igual
b.
Aumentar
c.
Disminuir
d.
No tomarse en cuenta
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Disminuir
El asistente de Auditoría de la empresa Mega S.A desea conocer la definición de un dictamen con opinión con
salvedades
a.
Cuando el auditor concluye que no puede expresar una opinión limpia
b.
Cuando el efecto de un desacuerdo es tan importante para los estados financieros
c.
Cuando el auditor concluye que los estados financieros presentan razonablemente la situación financierra de la
empresa
d.
Cuando el posible efecto de una limitación en el alcance es tan importante, que el auditor no ha podido obtener
suficiente evidencia de Auditoría
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Cuando el posible efecto de una limitación en el alcance es tan importante, que el auditor no
ha podido obtener suficiente evidencia de Auditoría
Una vez que ha quedado claro la diferencia entre las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y las Normas
Internacionales de Auditoría, el profesor lanza la siguiente pregunta: ¿La eficiencia profesional tiene relación con las
normas? Usted como es un estudiante excelente, levanta la mano y da la siguiente respuesta
a.
b.
Relacionadas con el proveedor
c.
d.
Relacionadas con la ejecución del trabajo
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Relacionadas con el auditor
En un curso de Auditoría, se está estudiando las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, sin embargo, existe
confusión con las Normas Internacionales de Auditoría, puede usted indicar a los estudiantes, ¿Cuáles son una de las
normas de Auditoría generalmente aceptadas?
a.
Relacionadas con el Gerente
b.
Relacionadas con el cliente
c.
d.
Retroalimentación
Una vez clarificado el tema de las técnicas de Auditoría, el instructor se pone las pilas y comienza a indicarles sobre
el control interno, comenzando por lo más sencillo, la clasificación del mismo, en dónde entre otras divisiones
explicadas en la clase, al tutor se le olvidó explicar una. ¿Cuál de las clasificaciones siguientes se le olvidó de
explicar al profesor?
a.
Ambiente ocular
b.
Ambiente de control
c.
Notas aclaratorias
d.
Ambiente específico
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Ambiente de control
ante lo cual el Dr. Patricio Pinto solicita se profundice sobre las técnicas de Auditoría y sobre el control interno. Ante
lo cual recibe el apoyo de la mayoría de los participantes y le preguntan, ¿El control interno puede clasificarse en?
a.
Específicas
b.
Procedimentales
c.
Ambiente de control
d.
Explicativas
Retroalimentación
ante lo cual el Dr. Patricio Pinto solicita se profundice sobre las técnicas de Auditoría y sobre el control interno. Ante
lo cual recibe el apoyo de la mayoría de los participantes y le preguntan, ¿Cuáles son las técnicas de Auditoría?
a.
Verbales
b.
Específicas
c.
Explicativas
d.
Procedimentales
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Verbales
En una conferencia de Auditoría financiera, se plantean las opciones “a” “b” “c” “d”, para seleccionar la opción
adecuada, a la siguiente pregunta: ¿Cómo se clasifica la Auditoría por el tipo de examen?
a.
Interna y externa
b.
De cumplimiento y operativa
c.
Financiera y cumplimiento
d.
Operativa, financiera y de cumplimiento
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Operativa, financiera y de cumplimiento
El curso al cual usted está asistiendo cada vez se pone más interesante, aunque el profesor está un poco aburrido; sin
embargo, el instructor para disimular su falta de dinamismo, lanza otra pregunta a los participantes: ¿Una de las
a.
Relativas a la ejecución del trabajo de campo
b.
c.
d.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Relativas a la ejecución del trabajo de campo
En la empresa Mega S.A., el auditor Junior. necesitan saber a que se refiere la siguiente definición: ” Evaluar el
sistema de Control Interno Financiero de la empresa o entidad.
a.
Auditoría financiera
b.
Objetivo de la Auditoría
c.
Clase de Auditoría
d.
Característica de la Auditoría
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Objetivo de la Auditoría
El asistente de Auditoría de la empresa Mega S.A desea conocer la definición de archivo corriente:
a.
En estos se guardan los papeles de trabajo relacionados con la Auditoría permanente de un período
b.
Contiene información de interés o utilidad para más de una Auditoría o Auditorías subsiguientes
c.
Contiene información de interés o utilidad para una sola Auditoría, la principal hoja de este archivo necesariamente
debe ser el índice
d.
En estos se guardan los papeles de trabajo relacionados con la Auditoría específica de un período
Retroalimentación
La respuesta correcta es: En estos se guardan los papeles de trabajo relacionados con la Auditoría específica de un
período
El Gerente de la empresa Megaprofer S.A desea conocer a que hace referencia la siguiente definición "Se relaciona
con la naturaleza propia del rubro evaluado".
a.
Riesgo financiero
b.
Riesgo de detección
c.
Riesgo inherente
d.
Riesgo de control
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Riesgo inherente
Complete. La Auditoría financiera es un examen objetivo, sistemático y profesional de las operaciones financieras o
administrativas, realizado con posterioridad a su ejecución, con el objeto de ------, --------- y -------- el respectivo
informe sustentado en las evidencias obtenidas por el auditor que contiene sus comentarios, conclusiones y
sugerencias para mejorar y en caso el examen de estados financieros, emitir el correspondiente dictamen profesional
a.
Verificar, evaluar y socializar
b.
Contratar, verificar y evaluar
c.
Verificar, evaluar y elaborar
d.
Verificar, evaluar y presentar
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Verificar, evaluar y elaborar
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Relacionadas con el informe
Internacionales de Auditoría, el profesor lanza la siguiente pregunta: ¿La evidencia probatoria respecto a los estados
financieros tiene relación con las normas? Usted como es un estudiante excelente, levanta la mano y da la siguiente
respuesta…
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Relacionadas con la ejecución del trabajo
El administrador financiero de la empresa El Motor S.A desea conocer que tipo de evidencia se recaba en las pruebas
analíticas:.
a.
Evidencia suficiente y competente a través de los procedimientos analíticos
b.
Examinará los documentos sustentatorios para determinar si las cuentas de los estados financieros están
adecuadamente presentadas
c.
Obtendrá y evaluará las respuestas escritas de las solicitudes de información
d.
Verificar los registros en los documentos que examine
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Evidencia suficiente y competente a través de los procedimientos analíticos
El Gerente de la empresa Pintuco S.A desea conocer a que hace referencia la siguiente definición "a través de
procedimientos analíticos, realizando cálculos y comparaciones de saldos.
a.
Evidencia documental
b.
Evidencia testimonial
c.
Evidencia analítica
d.
Evidencia física
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Evidencia analítica
Internacionales de Auditoría, el profesor lanza la siguiente pregunta: ¿La planificación y supervisión tiene relación
con las normas? Usted como es un estudiante excelente, levanta la mano y da la siguiente respuesta
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
21.-El instructor solicita a la sala de asistentes, se lance a moción un tema para tratar en esos minutos finales que
queda, ante lo cual el Dr. Patricio Pinto solicita se profundice sobre las técnicas de Auditoría y sobre el control
interno además de los papeles de trabajo. Ante lo cual recibe el apoyo de la mayoría de los participantes y le
preguntan, ¿Los papeles de trabajo pueden ser?
a.
Procedimentales
b.
Corrientes
c.
Explicativos
d.
Oculares
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Corrientes
22.-Existe en un panel de investigadores un debate muy fuerte acerca de quien ejecuta una Auditoría externa, sin que
puedan llegar a un consenso. Ayúdeles a tomar una opción como respuesta valedera de quién ejecuta dicha Auditoría
externa…
a.
Superintendencia de compañías
b.
Organismos independientes
c.
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria
d.
Auditor Interno
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Organismos independientes
23.-Usted está recibiendo un curso de Auditoría y en el tema relacionado con las técnicas de Auditoría, una vez
compartido el contenido del tema su profesor le consulta: ¿La comparación y la observación a qué tipo de técnica
pertenecen? Responda la pregunta…
a.
Verificación documental
b.
Verificación ocular
c.
Verificación escrita
d.
Verificación verbal
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Verificación ocular
24.-Finalmente, y como corolario de este curso interesante, el estudiante Vinicio Padilla, que ha permanecido callado
durante toda la conferencia levanta la mano y lanza la siguiente pregunta, con el fin de evaluar al instructor. Haber
profe le dice, ¿A mayor riesgo inherente y de control, el riesgo de detección debe? El profe se rasca la cabeza y le da
la siguiente respuesta:
a.
Aumentar
b.
Disminuir
c.
No tomarse en cuenta
d.
Permanecer igual
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Disminuir
25.-Una vez que ha quedado claro la diferencia entre las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y las Normas
Internacionales de Auditoría, el profesor lanza la siguiente pregunta: ¿La eficiencia profesional tiene relación con las
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
preguntan, ¿El comparado, comprobado, indagado, pertenece a?
a.
Papeles de trabajo
b.
Control interno
c.
Técnicas de Auditoría
d.
Marcas de Auditoría
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Marcas de Auditoría
queda, ante lo cual el Dr. Patricio Pinto solicita se profundice sobre las técnicas de Auditoría. Ante lo cual recibe el
apoyo de la mayoría de los participantes y le preguntan, ¿Cuáles son las técnicas de Auditoría?
a.
Específicas
b.
Explicativas
c.
Procedimentales
d.
Oculares
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Oculares
28.-El Gerente de la empresa Megaprofer S.A desea conocer a que hace referencia la siguiente definición "Se
relaciona con la naturaleza propia del rubro evaluado".
a.
Riesgo de control
b.
Riesgo de detección
c.
Riesgo inherente
d.
Riesgo financiero
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Riesgo inherente
29.-En un curso de Auditoría, se está estudiando las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas, sin embargo,
existe confusión con las Normas Internacionales de Auditoría, puede usted indicar a los estudiantes, ¿Cuáles son una
de las normas de Auditoría generalmente aceptadas?
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
30.-La firma A&A Auditores está contratando para su staff de auditores un perfil que forme parte de su equipo de
trabajo. Ante lo cual requiere que usted responda las siguientes inquietudes: Las características de la Auditoría son:
a.
Cumplimiento y seguimiento
b.
Analítica y retrospectiva
c.
Financiera y operativa
d.
Evaluación y comprobación
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Analítica y retrospectiva
31.-Complete: El ambiente de control representa el efecto conjunto de varios factores que se relacionan con la
efectividad de las -------------- y procedimientos específicos.
a.
Conclusiones
b.
Reglas
c.
Causas
d.
Políticas
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Políticas
32.-El administrador financiero de la empresa Mega S.A desea conocer la definición de una evidencia relevante en la
Auditoría:
a.
Para respaldar sus conclusiones, el auditor debe obtener evidencia documental a través de cartas, contratos, registros
de contabilidad
b.
Es decir que las evidencias obtenidas por el auditor puedan considerarse como creíbles o dignas de confianza
c.
Es decir que la evidencia tenga relación y conclusiones con alguno de los objetivos de la Auditoría
d.
Es decir que la evidencia tenga relación con alguno de los objetivos de la Auditoría
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Es decir que la evidencia tenga relación con alguno de los objetivos de la Auditoría
Internacionales de Auditoría, el profesor lanza la siguiente pregunta: ¿La conformación de los PCGA tiene relación
con las normas? Usted como es un estudiante excelente, levanta la mano y da la siguiente respuesta…
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
34.-El curso al cual usted está asistiendo cada vez se pone más interesante, aunque el profesor está un poco aburrido;
sin embargo, el instructor para disimular su falta de dinamismo, lanza otra pregunta a los participantes: ¿Una de las
a.
b.
c.
d.
Relativas a la ejecución del trabajo de campo
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Relativas a la ejecución del trabajo de campo
Internacionales de Auditoría, el profesor lanza la siguiente pregunta: ¿La independencia tiene relación con las
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
Internacionales de Auditoría, el profesor lanza la siguiente pregunta: ¿La planificación y supervisión tiene relación
con las normas? Usted como es un estudiante excelente, levanta la mano y da la siguiente respuesta
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
38.-Otro tema importante en el curso que se lleva a cabo está relacionado con las técnicas de Auditoría. En un inicio
no se le comprende al instructor, por lo que usted sale adelante y les indica a los participantes de manera sucinta el
tema. Pero la chica que le guiño el ojo durante la conferencia, con el fin de ganarse su admiración levanta la mano y
le hace la siguiente pregunta ¿La comprobación y la computación a qué técnica pertenecen? Responda la pregunta…
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Verificación documental
39.-En la empresa Mega S.A., el auditor Junior. necesitan saber a que se refiere la siguiente definición: ” Evaluar el
sistema de Control Interno Financiero de la empresa o entidad.
a.
b.
Objetivo de la Auditoría
c.
Característica de la Auditoría
d.
Clase de Auditoría
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Objetivo de la Auditoría
interno. Ante lo cual recibe el apoyo de la mayoría de los participantes y le preguntan, ¿El control interno puede
clasificarse en?
a.
Explicativas
b.
Específicas
c.
Ambiente de control
d.
Procedimentales
Retroalimentación
preguntan, ¿Lo ocular, verbal, escrito, documental pertenecen a?
a.
Papeles de trabajo
b.
c.
d.
Control interno
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Técnicas de Auditoría
Él Sr. Juan Domínguez desea saber a qué se refiere la siguiente definición “examen sistemático de los estados
financieros, registros y operaciones con la finalidad de determinar si están de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados, con las políticas establecidas por la dirección y con cualquier tipo de exigencias
legales o voluntariamente adoptadas.
a.
Auditoría Ambiental
b.
Auditoría Administrativa
c.
Auditoría de Gestión
d.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Auditoría financiera
Otro tema importante en el curso que se lleva a cabo está relacionado con las técnicas de Auditoría. En un inicio no se
le comprende al instructor, por lo que usted sale adelante y les indica a los participantes de manera sucinta el tema.
Pero la chica que le guiño el ojo durante la conferencia, con el fin de ganarse su admiración levanta la mano y le hace
la siguiente pregunta ¿La inspección física a qué técnica pertenecen? Responda la pregunta…
a.
Verificación física
b.
c.
d.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Verificación física
El Dr. Luis López, profesor de Auditoría requiere de su contingente para resolver la siguiente inquietud referente a
las características de la Auditoría, en dónde, de lo único que dispone es de la siguiente información: “Se refiere a que
se efectúa el análisis de la información consolidada para descender hasta el documento”. ¿Cuál de las siguientes
opciones encaja con dicha información?
a.
Característica analítica
b.
Característica retrospectiva
c.
Evaluación de riesgos
d.
Planificación de la Auditoría
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Característica retrospectiva
además de los papeles de trabajo. Ante lo cual recibe el apoyo de la mayoría de los participantes y le preguntan, ¿El
procedimiento de control pertenece a?
a.
b.
Papeles de trabajo
c.
Control interno
d.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Control interno
El Gerente de la empresa Mega S.A desea saber a que norma personal de las N.A.G.A hace referencia la siguiente
definición ""En todos los asuntos relacionados con el trabajo encomendado a ellos los auditores mantendrán una
actitud mental independiente".
a.
Tercara Norma
b.
Segunda Norma
c.
Primera Norma
d.
Cuarta Norma
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Segunda Norma
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
Internacionales de Auditoría, el profesor lanza la siguiente pregunta: ¿La independencia tiene relación con las
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
comparado, comprobado, indagado, pertenece a?
a.
Control interno
b.
c.
d.
Papeles de trabajo
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Marcas de Auditoría
Usted está recibiendo un curso de Auditoría y en el tema relacionado con las técnicas de Auditoría, una vez
compartido el contenido del tema su profesor le consulta: ¿La comparación y la observación a qué tipo de técnica
pertenecen? Responda la pregunta…
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Verificación ocular
Internacionales de Auditoría, el profesor lanza la siguiente pregunta: ¿La expresión de opinión a los estados
financieros tiene relación con las normas? Usted como es un estudiante excelente, levanta la mano y da la siguiente
respuesta…
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
Internacionales de Auditoría, el profesor lanza la siguiente pregunta: ¿El estudio y evaluación del control interno
tiene relación con las normas? Usted como es un estudiante excelente, levanta la mano y da la siguiente respuesta…
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
Complete a la inquietud de su profesor de Auditoría: La Auditoría financiera es un examen sistemático de los estados
financieros, registros y operaciones con la finalidad de determinar si están de acuerdo con los principios
de_____________generalmente aceptados, con las políticas establecidas por la dirección y con cualquier tipo de
exigencias legales o voluntariamente adoptadas
a.
Control Interno
b.
Normas contables
c.
Contabilidad
d.
Auditoría
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Contabilidad
Complete: El ambiente de control representa el efecto conjunto de varios factores que se relacionan con la efectividad
de las -------------- y procedimientos específicos.
a.
Reglas
b.
Políticas
c.
Causas
d.
Conclusiones
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Políticas
No conforme con la respuesta dada a la pregunta lanzada por el estudiante Vinicio Padilla, éste le plantea esta otra
inquietud: ¿Los programas de Auditoría se clasifican en?, y, el profe le da la siguiente respuesta:
a.
Estándares o uniformes
b.
Controladores
c.
Generales y detallados
d.
Específicos
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Generales y detallados
además de los papeles de trabajo. Ante lo cual recibe el apoyo de la mayoría de los participantes y le preguntan, ¿Lo
ocular, verbal, escrito, documental pertenecen a?
a.
b.
c.
Papeles de trabajo
d.
Control interno
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Técnicas de Auditoría
además de los papeles de trabajo. Ante lo cual recibe el apoyo de la mayoría de los participantes y le preguntan, ¿Los
papeles de trabajo pueden ser?
a.
Explicativos
b.
Oculares
c.
Procedimentales
d.
Corrientes
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Corrientes
Internacionales de Auditoría, el profesor lanza la siguiente pregunta: ¿La conformación de los PCGA tiene relación
con las normas? Usted como es un estudiante excelente, levanta la mano y da la siguiente respuesta…
a.
b.
c.
d.
Retroalimentación
ante lo cual el Dr. Patricio Pinto solicita se profundice sobre las técnicas de Auditoría. Ante lo cual recibe el apoyo de
la mayoría de los participantes y le preguntan, ¿Cuáles son las técnicas de Auditoría?
a.
Específicas
b.
Explicativas
c.
Procedimentales
d.
Oculares
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Oculares
ambiente de control, el sistema contable pertenecen a?
a.
Papeles de trabajo
b.
c.
Control interno
d.
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Control interno
Complete Dentro de las cualidades del auditor está la cultura, que dice: El auditor debe tener un vasto conocimiento
de cultura general ya que esta le permite una ----------- de la sociedad y les facilita sus relaciones humanas.
a.
Razón
b.
Alineación
c.
Comprensión
d.
Colocación
Retroalimentación
La respuesta correcta es: Comprensión
Una vez que ha quedado claro la diferencia entre las Normas de Auditoría
Generalmente Aceptadas y las Normas Internacionales de Auditoría, el profesor
lanza la siguiente pregunta: ¿El cuidado profesional tiene relación con las normas?
Usted como es un estudiante excelente, levanta la mano y da la siguiente
respuesta
Otro tema importante en el curso que se lleva a cabo está relacionado con las
técnicas de Auditoría. En un inicio no se le comprende al instructor, por lo que
usted sale adelante y les indica a los participantes de manera sucinta el tema. Pero
la chica que le guiño el ojo durante la conferencia, con el fin de ganarse su
admiración levanta la mano y le hace la siguiente pregunta ¿La conciliación y la
confirmación a qué técnica pertenecen? Responda la pregunta
La respuesta correcta es: Verificación escrita
El Sr. Juan Domínguez, desea saber los estados financieros básicos a presentar
en una Auditoría
La respuesta correcta es: Estado de situación financiera, estado de resultados,
estado de variaciones de capital y estados de flujo de efectivo y notas a los
estados financieros
En la evaluación de Auditoría financiera, Dr. Carlos Pozo, profesorde la asignatura
plantea la siguiente pregunta a sus alumnos: ¿Cómo se clasifica la Auditoría por
quién ejecuta?
La respuesta correcta es: Interna y externa

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