Suministro de información

y asesoría para el
Consumidor Financiero
Superintendencia
Financiera
de Colombia

Material 2: Establecimientos de crédito: principales productos

Bienvenidos amigos aprendices:

Para continuar con este proceso de formación, iniciamos el estudio

de este segundo material, el cual nos permite profundizar en el
tema del sistema financiero, a través del estudio de los estableci-
mientos de crédito que lo conforman y sus principales productos.

Para iniciar la revisión de este tema haga clic en el botón de “Con-

textualización”.

El sistema financiero está conformado por diversos tipos de instituciones, tales como los ban-
cos, las compañías de financiamiento, las corporaciones financieras, las cooperativas financie-
ras y otras, caracterizadas por captar el ahorro del público.

Veamos a continuación los resultados de aprendizaje para esta semana de estudio.

Resultados de aprendizaje

• Interpretar el marco conceptual de la normatividad para el consumidor financiero de

acuerdo con las normas y políticas institucionales.
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Apreciado aprendiz:
Con el siguiente material iniciamos el estudio de los
establecimientos de crédito y los principales productos
y servicios que ofrecen:

● Cuenta corriente
● Cuenta de ahorros
● Tarjeta débito
● CDT
● Créditos (en sus diferentes modalidades)
● Tarjetas de crédito
● Leasing

Establecimientos de crédito
Al sistema financiero lo conforman diversos tipos de
instituciones. En este material veremos las que están
clasificadas como establecimientos de crédito, es
decir, aquellas que se caracterizan por captar el ahorro
del público y canalizar tales recursos a través de prés-
tamos, de acuerdo con su objeto social y sin participación posterior del ahorrador. Todos los estableci-
mientos de crédito se encuentran vigilados por la SFC.

Es importante recordar:
Se consideran establecimientos de crédito a las instituciones financieras cuya función principal consis-
te en facilitar la financiación de recursos, recibiendo recursos del público (lo que se denomina capta-
ción) a través de depósitos “a la vista”, como las cuentas de ahorros o corrientes; o a término, como en
el caso de los Certificados de Depósito a Término (CDT), para luego colocar estos recursos mediante
préstamos u otras operaciones de crédito, por las que cobran intereses (Una tasa de interés es la ga-
nancia o el rendimiento del dinero cuando se ahorra, o el costo por un préstamo recibido). Es decir, los
establecimientos de crédito reciben dinero de las personas y luego lo prestan a otras que lo requieren
para desarrollar sus proyectos.

Veamos el siguiente mapa para conocer los principales establecimientos de crédito.

Para conocer los establecimientos de crédito que operan legalmente en Colombia consulte la página
www.superfinanciera.gov.co, en el ícono de Industrias Supervisadas.

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Establecimientos bancarios
Son establecimientos bancarios (bancos) las instituciones financieras que tienen por objeto realizar una
actividad de intermediación financiera mediante la que reciben o captan dinero del público a través de
cuentas corrientes, de ahorros y CDT, con el fin primordial de prestar el dinero a las personas y secto-
res de la economía que lo necesitan para desarrollar proyectos como comprar vivienda, viajar, estudiar,
adquirir vehículo, comprar maquinaria y equipos, etc.

¿Por qué las personas llevan sus ahorros a un banco?

De manera general, puede decirse que las personas confían en dejar su dinero en el Banco, además
porque es vigilado por el estado, lo guardan y pueden disponer de él fácilmente, además, reciben unos
intereses como ganancia por esos recursos, lo cual depende del tiempo en que mantengan el dinero
en el banco, de los productos que se escojan para depositar los recursos, de la necesidad del banco
de captar más recursos (si tiene bajos recursos no puede prestarlos, entonces, como incentivo puede
incrementar la tasa de los depósitos para que las personas se sientan atraídas a llevar su dinero a ese
banco y no a otro).

¿Por qué las personas solicitan créditos al banco?

Porque el banco cuenta con los recursos disponibles para prestar a cambio de un interés que no puede
exceder el máximo legal, porque el banco le presta a cualquier persona, siempre que haga un estudio
previo de su capacidad de pago, de manera que se asegure que la persona puede cumplir con los pa-
gos a los que se compromete y de esta forma cuidar el ahorro del público.

Principales productos bancarios

Los bancos ofrecen esencialmente productos de depósito y de crédito; sin embargo, también manejan
servicios por los diferentes canales, tales como Internet o dispositivos móviles. Aquí nos referiremos
puntualmente a los primeros, veamos:

Ahora, revisemos algunos de esos productos y servicios.

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Cuenta corriente
Este es un producto exclusivo de los bancos, quiere ello decir, que sólo los bancos y ninguna otra ins-
titución financiera está autorizada para ofrecerlo.

La cuenta corriente permite al consumidor financiero, llamado en este caso “cuentacorrentista”, deposi-
tar dinero en una cuenta, bien sea en efectivo o cheques, para luego disponer de este mediante el giro
de cheques.

Un cheque es un título valor que representa el dinero guardado en una cuenta

corriente y que permite hacer pagos a través de un formulario suministrado por el
banco, mediante el que se da una orden escrita para disponer del saldo de una
cuenta corriente, de manera que si es presentado y existen fondos en la cuenta, el
banco deberá pagar.

Otra forma, previamente convenida con el banco, es el retiro de dinero con tarjeta débito a través de
cajeros automáticos, o su utilización mediante compras en establecimientos comerciales. En términos
más técnicos, el artículo 1382 del Código de Comercio contiene la definición de la Cuenta Corriente:

Código de comercio, artículo 1382

Por el contrato de depósito en cuenta corriente bancaria el cuentacorrentista ad-
quiere la facultad de consignar sumas de dinero y cheques en un establecimiento
bancario; y de disponer, total o parcialmente, de sus saldos mediante el giro de
cheques o en otra forma, previamente convenida con el banco. Todo depósito cons-
tituido a la vista se entenderá entregado en cuenta corriente bancaria.

En ocasiones las entidades financieras asignan un cupo adicional de dinero denominado sobregiro, que
es un préstamo por pocos días que otorga el banco en la cuenta corriente y por el cual hay que pagar
intereses.

Consejos para el uso de la cuenta corriente

• Cuando reciba la chequera verifique en presencia del funcionario del banco la cantidad y secuencia de
la numeración de los cheques, que no existan alteraciones y que los datos de su cuenta sean correctos.
• Conozca cuál es el saldo de su cuenta; esto le evitará girar un cheque que no tenga fondos. Tenga
presente que girar cheques que sobrepasen determinados montos sin que haya dinero en su cuen-
ta puede tener efectos penales, infórmese y evítelo.
• Tenga claro cuánto es el cupo de sobregiro asignado al momento de girar un cheque y verifique si
este servicio tiene costo, además, de los intereses que se causen.
• Adquiera el hábito de revisar el extracto mensual de su cuenta, pues ahí se consigna información
detallada de los movimientos, permitiéndole hacer un seguimiento del producto.
• Guarde la chequera en un lugar seguro, no la deje fuera de su supervisión, no permita que otra

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persona la manipule.
• No deje los cheques en blanco previamente firmados.
• Verifique de forma frecuente la cantidad de cheques y su numeración.
• Acuda a los medios de consulta suministrados por su banco para conocer el detalle de las transac-
ciones de su cuenta. Tenga presente que el uso de estos medios puede tener costo.
• Antes de adquirir el producto, o en cualquier otro momento de la relación, solicite información a su
banco sobre todos los costos que genera el uso de la cuenta corriente, para que no tenga sorpresas
al momento de revisar sus extractos.

Cuenta de ahorros
La cuenta de ahorros es un producto que permite a los consumidores
financieros el manejo de su efectivo, porque permite guardar el dinero y
disponer de él de forma inmediata, total o parcialmente, a través de dife-
rentes medios.

En esta cuenta se pueden efectuar depósitos y transferencias, bien sea

en efectivo o cheque; la diferencia con la cuenta corriente es que en este
tipo de cuenta, normalmente, se le reconocen al cliente algunos intere-
ses, y la disposición del efectivo se hace mediante talonario o medios
electrónicos como la tarjeta débito, pero no se puede girar un cheque
contra la cuenta.

El depósito en cuenta de ahorro es un depósito a la vista, esto significa que el dinero está disponible
en el momento en que el consumidor financiero lo necesite. Sin embargo, debe tenerse presente que
existen varias modalidades de cuentas de ahorro, por ejemplo, aquellas en donde se hacen depósitos
programados y solo se puede hacer uso del dinero al final del ahorro que se había propuesto o para
fines específicos.

Este producto lo pueden ofrecer los bancos, las compañías de financiamiento y las cooperativas finan-
cieras.

Consejos para el uso de la cuenta de ahorros

Existen varias modalidades de cuenta de ahorro, por eso es importante tener claro, entre otras cosas,
de cuánto dinero se dispone para abrir la cuenta, cuánto cuesta retirar el dinero de la cuenta, si se ofre-
cen retiros sin costo y cuánto pagan de interés por los rendimientos, entre otros aspectos, especialmen-

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te relacionados con tarifas de servicios financieros, como la cuota de manejo, los costos por utilización
de cajero propios o de otras redes, etc.

Antes de adquirir este producto, consulte distintas ofertas en el mercado y pregunte por TODOS los
costos asociados al mismo; de esta manera podrá encontrar los que se adecúen a sus necesidades.

Consulte en los sitios web de los establecimientos de crédito o en el sitio web de la Superintendencia
Financiera www.superfinanciera.gov.co, Simulador y Tarifas de Servicios Financieros, donde podrá
encontrar un cuadro comparativo con los costos de las cuentas de ahorro que ofrecen las entidades
vigiladas, entre otros productos.

• Algunas entidades cobran cuota de manejo sobre la cuenta de ahorros y otras sobre la tarjeta
débito. En otras ocasiones puede que le cobren por los dos productos. Por consiguiente siempre
compare estos costos.
• Usted puede tener una cuenta de ahorro (solo una) exenta del impuesto del Gravamen a los Movi-
mientos Financieros (GMF), siempre y cuando los movimientos mensuales de la cuenta no excedan
determinado monto.
• Las sumas depositadas en cuentas de ahorro no son embargables hasta cierto monto.
• Las cuentas de ahorro también cuentan con el beneficio de la entrega de depósitos sin juicio de su-
cesión, consistente en la posibilidad de que en caso de muerte del titular de una cuenta de ahorros el
cónyuge sobreviviente o sus herederos, o los dos conjuntamente, puedan solicitar a la entidad la entre-
ga de los saldos existentes en la cuenta en forma directa, es decir, sin necesidad de juicio de sucesión.
• Consulte las cifras en www.superfinanciera.gov.co / Servicios al Ciudadano / Preguntas Frecuentes
• Tenga extrema precaución al realizar transacciones en Internet, pues personas inescrupulosas pue-
den querer acceder a su información de forma fraudulenta.

Tarjeta débito
Es un instrumento que corresponde a una tarjeta de plástico con
estándares de calidad que garantizan su uso seguro (chip incor-
porado), entregada por un establecimiento de crédito en el mar-
co de un contrato de cuenta corriente o de ahorros, que se usa
para retirar efectivo de los cajeros electrónicos o realizar pagos en
comercioso por medios electrónicos, entre otros servicios, y que
afecta el saldo de las cuentas.

Consejos para el uso de la tarjeta débito

• Proteja su tarjeta y siempre téngala en un lugar seguro tal como lo haría con el dinero en efectivo.
• Memorice su clave y nunca la deje ver al digitarla, ni se la informe a otra persona.
• Si pierde su tarjeta o le es robada, de aviso inmediato a la entidad financiera que se la expidió.
• Conserve los comprobantes de la transacción. No los tire en canecas públicas o incluso en su pro-
pia basura sin antes romperlos en varios pedazos.
• Conozca siempre cuánto dinero tiene en su cuenta y revise los extractos cuidadosamente; no olvide
que al retirar dinero puede utilizar fondos que tenía destinados para otros pagos.

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• Utilice preferentemente los cajeros automáticos ubicados dentro de centros comerciales, almace-
nes o que se encuentren resguardados. Si requiere utilizar un cajero que se encuentra en la vía
publica revíselo detenidamente, en especial el lector de bandas magnéticas; si detecta algo inusual
o extraño no lo utilice e informe a su entidad financiera.

Vea más consejos en nuestra actividad de Protección al Consumidor Financiero.

Certificados de Depósito a Término (CDT)

El CDT es un título que representa dinero que se guarda por un tiempo
en una entidad financiera, recibe un interés fijo como rendimiento. Las
entidades autorizadas para abrir CDT son las entidades bancarias, com-
pañías de financiamiento, cooperativas financieras y corporaciones finan-
cieras. El CDT se puede negociar.

En estos depósitos se pacta un plazo mínimo para el retiro del dinero

por parte del cliente y este término está a favor de la entidad financiera,
es decir, el cliente no puede retirar el dinero antes de esa fecha, como
mínimo 30 días. Por ejemplo, el dinero se deja desde 30, 60, 90, 180 o
360 días. Sin embargo, durante ese tiempo el título se puede negociar si se requiere el dinero antes, lo
que implica por supuesto un costo.

La tasa de interés por su depósito está determinada por el monto (cantidad de dinero), el plazo y las
condiciones existentes en el mercado al momento de su constitución, pero dependen de cada entidad,
por eso es importante informarse y comparar para obtener la mejor alternativa.

Los CDT se expiden a nombre de la persona o personas que depositan el dinero, y el consumidor finan-
ciero no lo puede cobrar a la entidad antes de su vencimiento; para obtener recursos tendría que nego-
ciar en el mercado secundario1. Los CDT, normalmente, pagan un interés mayor a una cuenta de ahorro.

Hoy en día es posible adquirir un CDT que se denomina ´”desmaterializado”, lo que significa que al
cliente le entregan una constancia de que depositó el dinero, pero no el documento propiamente dicho;
este CDT tiene las mismas características de uno normal, toda vez que el título se guarda de manera
electrónica en una entidad especializada. La ventaja de esta modalidad es que el consumidor financiero
no tiene el riesgo de que se le pierda el título (documento).

Consejos para el manejo de un CDT

• Guarde el título en un lugar seguro.
• Compare las tasas de interés disponibles en el mercado. Puede encontrar un Comparativo de las
tasas de captación según el plazo en la página web de la Superintendencia Financiera: www.super-
financiera.gov.co/Simulador y Tarifas de Servicios Financieros.
• Los depósitos en CDT se encuentran cubiertos por el seguro de depósitos, tanto de FOGAFIN como
de FOGACOOP en los montos que les corresponden.

1. El mercado secundario es un sector del mercado financiero dedicado a la compraventa de valores que ya han sido emitidos en una primera oferta
pública o privada, en lo que se denomina el mercado primario.

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Créditos
El crédito es una cantidad de dinero, o cosa equivalente, que
alguien debe a una persona o entidad, y que el acreedor tiene
derecho de exigir y cobrar.

En el mercado financiero, el crédito es la suma de dinero que

entrega una entidad financiera u otra institución autorizada, a un
consumidor financiero, con el propósito de financiar la compra
de distintos tipos de bienes o servicios, y sobre el cual deben
pagarse intereses por su uso. Existen diversos tipos de crédito
dependiendo del destino que se va a dar a ese dinero: estudio,
compra de vivienda, vehículos o sencillamente libre inversión.
Estimado Aprendiz: Cada entidad financiera define las características de los productos y servicios
ofrecidos, que son particulares para cada una, por eso si desea conocer el detalle de los mismos pue-
de consultar las páginas web de las entidades que considere y acceder al botón “Información sobre
productos y servicios” o dirigirse a las oficinas directamente.

Veamos algunas modalidades de crédito.

Tarjeta de crédito
La tarjeta de crédito es un instrumento de pago contenido en una tarjeta plástica, entregada por una
institución financiera, con estándares de calidad que garantizan su uso seguro, y que permite a las
personas (previo estudio de crédito) obtener dinero prestado a la entidad, para comprar bienes, pagar
servicios o pedir avances de dinero y escoger el plazo para pagar, desde un mes hasta 24, 36 o incluso
48 cuotas mensuales, según el contrato. Entonces, aquí se dispone de dinero, que se llama cupo de
crédito, aún cuando no se tengan los recursos en una cuenta corriente o bancaria.

El dinero que está disponible para préstamo o cupo de crédito, es definido por cada entidad de acuerdo
con el perfil de cada cliente, es decir, de su capacidad de pago. Por ejemplo, la entidad puede asignar
un cupo de crédito de un millón de pesos ($1.000.000), lo que significa que el titular, denominado tar-
jetahabiente, lo puede usar a través de compras o pagos en comercios o electrónicamente y, en esa
medida, el saldo va disminuyendo, cuando llega al máximo, ya no se puede utilizar más, por eso se llama
crédito rotativo, pues cuando se hagan los pagos, el cupo va aumentando hasta el autorizado, en este
caso $1.000.000.

Una tarjeta de crédito, visualmente, es igual que la tarjeta débito (plástico); sin embargo, es materialmente
distinta, pues al utilizar una tarjeta de crédito se adquiere la calidad de deudor de la entidad financiera
que está haciendo un préstamo de dinero, es decir un crédito, por el cual deberán pagarse intereses
como costo del dinero y, además, una cuota de manejo por tener este crédito disponible para cuando se
necesite, entre otros conceptos.

Recuerde lo siguiente:
El uso de esta tarjeta genera cobro de cuota de manejo y como todo préstamo el cobro de
unos intereses. El cupo asignado en la tarjeta depende de la capacidad de pago del consu-
midor, que es previamente estudiada por la entidad con el objeto de asignar de manera res-
ponsable los recursos. Por eso es importante usarla con responsabilidad, conocer los costos
antes de utilizarla y hacerlo sólo hasta la suma que podamos pagar mensualmente.

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Consejos para el uso de la tarjeta de crédito

• Compare los costos, tasas de interés y beneficios de las tarjetas de crédito disponibles en el mer-
cado. Puede encontrar un comparativo de los costos en la página web de la Superintendencia
Financiera www.superfinanciera.gov.co en el botón: Tarifas de Servicios Financieros y/o consultar
directamente en las entidades financieras (web u oficinas).
• Pague su tarjeta dentro del plazo indicado en el extracto.
• Si le es posible, pague todos los consumos al mes siguiente de la compra; así se ahorrará los inte-
reses que le generan las compras a plazo.
• Evite fraudes. Nunca pierda de vista su tarjeta al momento de realizar una compra.
• Adquiera el hábito de revisar el extracto mensual de la tarjeta, pues ahí se consigna información
detallada de los movimientos, incluyendo la tasa de interés que cobra el banco por las utilizaciones
que haga.
• Tenga precaución al realizar transacciones por Internet, para evitar el fraude.

Crédito de vivienda
El crédito de vivienda es un contrato (un acuerdo entre la institución financiera y el consumidor financie-
ro), en el que la institución financiera entrega dinero al consumidor, para la compra de un inmueble con
destino a vivienda. El deudor debe cancelar el capital con sus respectivos intereses dentro de deter-
minado plazo (generalmente en cuotas mensuales), hipotecando el inmueble como garantía de pago.

La hipoteca es una garantía que implica la constitución de un gravamen sobre el

inmueble, que indica que este garantiza el pago del crédito, por eso si el deudor no
paga, la entidad inicia un proceso judicial para que con el producto de la venta del
inmueble se le cancele lo debido. Este proceso genera costos que debe asumir el
consumidor financiero incumplido, por eso es necesario que antes de adquirir el cré-
dito se evalúe la capacidad de pago.

El crédito de vivienda puede estar expresado en pesos o en UVR (Unidad de Valor Real); esto significa
que las cuotas mensuales que se deben pagar podrán estar expresadas o definidas en pesos o en
UVR. La pregunta que surge es ¿Cuál sistema utilizar?

Los dos sistemas ofrecen ventajas y escogerlos depende de la situación particular de cada persona, en
especial de su capacidad de pago y si se tienen ingresos fijos o variables, entre otros aspectos.

¿Cómo funciona el crédito en pesos?

Es un crédito con tasa fija durante su vigen-

cia, en donde se conoce la cuota a pagar
desde el principio del mismo.

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¿Cuáles son las características del

crédito en pesos?

El crédito en pesos tiene una cuota fija durante toda la vida del
crédito, la cual permite que se vaya pagando el capital de mane-
ra constante desde la primera cuota. Está regido por la Ley de
Vivienda, por lo tanto no permite capitalización de intereses y su
crédito está garantizado con el mismo inmueble a financiar.

¿Cómo funciona el crédito en UVR (Unidad de

valor Real)?

Lo primero que debemos saber es que la UVR (Unidad de Valor

Real) es una unidad de medida utilizada en Colombia para calcu-
lar el costo de los créditos hipotecarios. Es una unidad que tiene
como referencia el IPC (Índice de Precios al Consumidor), esta
unidad permite ajustar el valor de los créditos durante el plazo
para el pago, de acuerdo con el costo de vida del país. La UVR
(Unidad de Valor Real) fue creada por el Congreso de la República
mediante la Ley 546 de 1999 o Ley de Vivienda. El valor es calcu-
lado diariamente por el Banco de la República.

El punto esencial a recordar con este tipo de créditos es que la

cuota puede variar si aumenta o disminuye el IPC (Índice de Pre-
cios al Consumidor), pues este es la base para el cálculo de la
UVR, de manera que si el IPC baja en el período, la cuota será
menor, pero si sube, la cuota aumentará, esa es la principal dife-
rencia con un crédito en pesos, en el que la cuota siempre es fija.

Cuando vaya a adquirir un crédito de vivienda es conveniente informarse de:

• Qué modalidades de crédito existen.

• Cómo los créditos se afectan cada vez que varía la UVR (Unidad de Valor Real). (recuerde que la
cuota puede variar, es decir pueden aumentar sus pagos mensuales y en algunos casos, si la infla-
ción es negativa las cuotas pueden llegar a disminuir).
• Cuál es la diferencia entre créditos en UVR y crédito en pesos.
• Si se incurre en mora, dónde se debe efectuar el pago de la cuota.

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• Cuando se está en mora y se realiza el pago, cómo se distribuye ese pago.

• Cuál es el límite para enviar el cobro a cobranza judicial.
• Qué costos adicionales se pagan por cobro pre jurídico y/o jurídico.
• En qué casos se reporta al consumidor ante un operador de banco de datos y a partir de cuándo.
• Cuál es la permanencia del reporte negativo.

Crédito de consumo y ordinario

El crédito de consumo es un dinero que la institución financiera presta para diferentes finalidades, tales
como bienes de consumo (víveres, electrodomésticos, viajes, ropa, etc.) o el pago de servicios para
fines no comerciales o empresariales; un ejemplo de crédito de consumo son las tarjetas de crédito.

El crédito ordinario se diferencia del crédito de consumo porque se destina a cualquier actividad econó-
mica, como por ejemplo la creación de una empresa (compra de maquinaria, pago de empleados, etc.),
pago de estudios, entre otros. Tenga en cuenta que el crédito de vivienda NO es un crédito ordinario.

Consejos al momento de adquirir créditos

El crédito puede ser una herramienta poderosa para alcanzar sus objetivos financieros, pero también
es posible que se constituya en un enemigo invisible cuando excede su capacidad de pago o no se
tiene claridad respecto a la utilización que se le pretende dar. Aquí algunos consejos:

• Cuando se adquiere un crédito se está tomando dinero prestado, el cual usted se compromete a
pagar en un tiempo determinado y a una tasa de interés acordada con la entidad. El costo del prés-
tamo se verá afectado por el tiempo que tome en pagarlo, como también por cada uno de los costos
que cobran las entidades financieras por prestar este servicio.
• En la página web de la Superintendencia Financiera, en el icono Tarifas de Servicios Financieros,
usted podrá encontrar los diferentes costos que cada cliente debe asumir por la adquisición de una
tarjeta de crédito o por la aprobación de un crédito, entre otros.
• Al adquirir un crédito, usted acepta hacer pagos de acuerdo con un compromiso adquirido; si se
llegan a presentar demoras o no efectúa los pagos respectivos, tendrá cargos adicionales por el
incumplimiento. Por consiguiente, no adquiera un crédito que no va a poder pagar.
• Si usted no paga a tiempo, además de los sobrecostos por intereses de mora, cobros prejurídicos
etc., también ocasiona un reporte ante los operadores de bancos de datos, lo cual afecta su historial
crediticio y le genera dificultades para obtener un crédito en el futuro.

Antes de formalizar o adquirir un crédito de consumo es conveniente que pregunte:

• Cuál es la tasa de interés, si es fija o varia durante la vigencia del crédito.
• Tiempo del crédito.
• Qué costos debe asumir al solicitar el crédito.
• Si es posible modificar las condiciones iniciales del crédito en algún momento y qué implica.
• El procedimiento para hacer pagos anticipados a la deuda.

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RECUERDE QUE:
Los bancos, las compañías de financiamiento y las cooperativas financieras ofrecen cré-
ditos en diversas modalidades, que van desde créditos de vivienda hasta créditos ordina-
rios y de consumo. Cada uno atiende a distintas necesidades de financiación que tienen
los clientes de las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Compañías de financiamiento
Son entidades financieras (establecimientos de crédito) que tienen como objeto principal recibir recur-
sos provenientes del ahorro privado (a través de los CDT, no de cuentas), con el objeto de destinarlos
a operaciones de crédito que faciliten la comercialización de bienes y servicios, y el arrendamiento
financiero; se trata de impulsar la actividad empresarial a través de la financiación de operaciones de
corto y mediano plazo.

Las compañías de financiamiento cuentan con una gran variedad de productos enfocados, principal-
mente, al crédito de consumo; sin embargo, también financian a la micro, pequeña y mediana empresa,
pues cuentan con una infraestructura “liviana” que les permite adaptarse, fácilmente, a los requerimien-
tos de los clientes.

Captan o reciben dinero del público mediante Certificados de Depósito a Término, conocidos como
(CDT), Certificados de Depósito de Ahorro a Término, conocidos como (CDAT) y depósitos a la vista y
colocan a través de créditos en el mediano y corto plazo con herramientas como las tarjetas de crédito
y líneas especiales para compra de vehículos y bienes perdurables (electrodomésticos, computadores,
víveres) o necesidades y proyectos como viajes, educación, salud, primas de seguros, entre otros. De
manera general, puede decirse que las compañías de financiamiento realizan las operaciones autori-
zadas a los bancos, a excepción de la cuenta corriente. Están autorizadas para realizar operaciones
de leasing en forma directa, salvo el leasing habitacional que está autorizado a los bancos. Veamos en
qué consiste.

El Leasing
El leasing es una operación propia de las compañías de financiamiento, salvo el leasing inmobiliario
que lo pueden ofrecer también los bancos.

El leasing es un contrato de alquiler o arrendamiento de todo tipo de bienes, con opción de compra en
favor del arrendatario. En otras palabras, si adquirimos un carro en leasing, la entidad nos “arrienda”
el vehículo por un tiempo acordado, pagamos cuotas mensuales por disfrutar de este bien y al final de
este plazo, podemos elegir si nos quedamos con el carro (es decir si adquirimos la propiedad) pagando
un excedente, o lo devolvemos.

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Esta figura es muy útil para las empresas porque les permite alquilar, por ejemplo, computadores o
maquinaria, que como todos sabemos con el tiempo pierden rápidamente su valor. Lo que hace el em-
presario es pagar por el uso y al final del contrato devuelve los bienes a la compañía de financiamiento.
Ahora bien, no solamente las empresas pueden utilizar esta figura, también las personas naturales para
la adquisición de vivienda, vehículos, etc., y, por supuesto, recuérdelo, al final del plazo puede conver-
tirse en propietario, pagando esa última cuota, prevista especialmente para tal efecto.

El leasing habitacional es un mecanismo de financiación de vivienda nueva, usada o

sobre planos en el que se paga un canon inicial (cuota inicial) y cánones mensuales
por un tiempo determinado, al finalizar este se puede ejercer la opción de compra
sobre una vivienda. Si se ejerce la opción, el cliente queda como dueño del inmueble.
El leasing habitacional es una operación autorizada a los establecimientos bancarios
y a las compañías de financiamiento comercial.

Corporaciones financieras
Tienen por objeto la movilización de recursos y la asignación de capital para promover reorganización,
fusión, transformación y expansión de cualquier tipo de empresas, así como para participar en su ca-
pital, participación de terceros, otorgar financiación y ofrecer servicios financieros que contribuyan a su
desarrollo. El crédito de las corporaciones financieras se ha orientado, principalmente, a la financiación
del sector industrial.

Cooperativas financieras
Las cooperativas a las que nos referimos en este curso son aquellas vigiladas por la SFC, que como tal
tienen el carácter de establecimientos de crédito.

Es importante diferenciar estas cooperativas que como se dijo son vigiladas por la Superintendencia
Financiera y las denominadas cooperativas de ahorro y crédito, que son vigiladas por la Superinten-
dencia de la Economía Solidaria.

La normatividad se puede consultar a partir de la Ley 454 de 1998 y demás normas vigentes.

Características especiales de las cooperativas financieras

Las cooperativas financieras pueden captar recursos de terceros no asociados, es decir del público,
y esta es una característica fundamental que las diferencia del resto de entidades cooperativas deno-
minadas de ahorro y crédito, que adelantan actividad financiera, pero únicamente con sus asociados.

Las cooperativas financieras pueden adelantar diversas operaciones; entre las más comunes, la cap-
tación de dinero del público mediante cuentas de ahorro, CDT y CDAT, este último es un instrumento

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similar a los CDT, pues se trata de un depósito a término con la diferencia que no se genera un título
valor sino un simple documento que registra la operación y es de carácter no negociable, y otorgar
créditos de consumo y ordinarios.

Entonces, la función principal de las cooperativas financieras también es la intermediación financiera,

pero su funcionamiento tiene una regulación especial por su naturaleza cooperativa, enfocada a pro-
ductos de ahorro y al microcrédito.

Los microcréditos son opciones de préstamos para que las personas que no tienen ingresos suficientes,
como los microempresarios y emprendedores, puedan acceder a ellos; se prestan a una tasa de interés
más baja y se desembolsan según la capacidad de pago del deudor para evitar sobreendeudamientos.

Amigo aprendiz:
Para consultar cuáles son los establecimientos de crédito en Colombia, por favor acceda a www.super-
financiera.gov.co en el ícono de “Industrias supervisadas”, en el que encontrará el listado de todas y
cada una de las entidades que conforman estas instituciones financieras. Y para consultar los produc-
tos que ofrecen acceda, directamente, a las páginas web de cada entidad en los botones de “Informa-
ción de productos y servicios”.

Conclusiones:

Al revisar el material de contenido pudimos apreciar e identificar la impor-

tancia de los establecimientos de crédito en nuestro país; así mismo,
estudiamos los principales productos y servicios que ofrecen. Es impor-
tante que revise la normatividad y consulte las páginas web aquí indica-
das y tenga siempre a mano la información para cualquier consulta.

Actividad de Aprendizaje 1: Estructura básica del sistema financiero -- Material 2: Establecimientos de crédito: principales productos
 Superintendencia Suministro de información y asesoría
Financiera para el Consumidor Financiero
de Colombia

Fuentes

• Código del Comercio. Decreto Número 410 de 1971 Por el cual se expide el Código de Comercio.
(Marzo 27). Gaceta del Congreso, Diario Oficial No. 33.339, Junio 16, 1971.
• Decreto 2555 de 2.010 Por el cual se recogen y reexpiden las normas en materia del sistema finan-
ciero, asegurador y del mercado de valores y se dictan otras disposiciones. (2010, 15 Julio). Gaceta
del Congreso, Diario Oficial No. 47.771, Julio 15, 2010.
• Estatuto orgánico del sistema financiero, parte primera. Capítulos del I al VI, Estructura del sistema
financiero.
• Ley 454 de 1.998 Por la cual se determina el marco conceptual que regula la economía solidaria.
(1998, 4 Agosto). Gaceta del Congreso, Diario Oficial No.43.357, Agosto 6, 1998
• Ley 546 de 1.999 Por la cual se dictan normas en materia de vivienda, se señalan los objetivos y
criterios generales a los cuales debe sujetarse el Gobierno Nacional para regular un sistema espe-
cializado para su financiación, se crean instrumentos de ahorro destinado a dicha financiación, se
dictan medidas relacionadas con los impuestos y otros costos vinculados a la construcción y nego-
ciación de vivienda y se expiden otras disposiciones. (1999, 23 Diciembre). Gaceta del Congreso,
Diario Oficial No. 43.827, Diciembre 23, 1999.

Créditos

Superintendencia Financiera de Colombia

Expertos temáticos:
María del Pilar de la Torre Sandoya
Nubia Teresa Cárdenas Villamarín

La Superintendencia Financiera de Colombia tiene como misión preservar la confianza pú-

blica y la estabilidad del sistema financiero; mantener la integridad, la eficiencia y la trans-
parencia del mercado de valores y demás activos financieros; y velar por el respeto a los
derechos de los consumidores financieros y la debida prestación del servicio.

De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 11.2.1.1.1 del Decreto 2555 de 2010, la SFC es
un organismo técnico adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, con personería
jurídica, autonomía administrativa y financiera y patrimonio propio, cuya función de policía
administrativa deriva de la atribución constitucional otorgada al Presidente de la Repúbli-
ca en el numeral 24 del artículo 189 de la Carta Política. Su objeto consiste en ejercer de
acuerdo a la ley, la inspección, vigilancia y control sobre las personas que realicen activida-

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de Colombia

des financiera, bursátil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprove-
chamiento e inversión de recursos captados del público.

El desarrollo de la actividad financiera implica la recepción o captación de recursos del pú-

blico, actividad ésta que requiere de previa autorización estatal y que puede ser adelantada
exclusivamente por personas jurídicas previamente autorizadas para el efecto.

El Decreto 2555 de 2010 en su artículo 11.2.1.4.11 en cita, establece que la Dirección

de Protección al Consumidor Financiero de la Superintendencia Financiera, tendrá –entre
otras- la función de diseñar y desarrollar programas de educación a los consumidores
financieros, con el propósito de propender por su entendimiento acerca de los productos
ofrecidos por las entidades supervisadas, así como de los riesgos inherentes a estos.

Sena - Regional Distrito Capital - Centro de Servicios Financieros

Líder de Línea: Nelson Ruíz Gamba
Diseño Curricular: María del Pilar Santana
Experto temático: César Hernández
Asesor pedagógico - Guionista: Carolina Santana Benavides
Diseñador gráfico: Luís Martín Silva Mantilla
Programador: Viviana Gutiérrez Marín

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