ENUNCIADO N°1

EMPRESA: Avance Racing SAC

RUC: 20481381364
FECHA: 31/12/2021

CÓDIGOS: DETALLE: S/.

10 Efectivo y equivalentes de efectivo
101 Caja 24´851,200.00
45 Obligaciones Financiera l/p
451 Préstamos de instituciones financier 11’000,000.00
40
4017 Impuesto a la Renta 8’624,000.00
50 Capital
501 Capital social 119’697,600.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo 70’892,800.00
58 Reservas
582 Legal 4’400,000.00
38 Otros Activos 1’384,800.00
42 Cuentas por Pagar Com. 27’652,800.00

48 Provisiones de Cobranza Dudosa 3’986,400.00

59 Resultados Acumulados
591 Utilidades no distrbuidas 5’720,000.00
11 Inversiones 61’160,000.00

12 Cuentas por pagar comerciales 71’016,000.00

39 Depreciación y Amort. Acumulada 48’224,000.00
69 Costo de Ventas 1,000.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVO

Activo Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 24,851,200.00
CUENTAS POR COBRAR 71,016,000.00
INVERSIONES 61,160,000.00

Total Activo Corriente 157027200

Activo No Corriente
Inmueble, maquinaria y equipo 70,892,800.00
Otros Activos 1,384,800.00
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACU. - 48,224,000.00

Total Activo No Corriente 24,053,600.00

TOTAL ACTIVO 181,080,800.00

ACTIVO CORRIENTE
 El Efectivo son recursos que la Entidad mantiene con una disponibilidad inmediata en caja y en
depósitos en entidades financieras. El equivalente al efectivo comprende las inversiones a corto plazo
NOTA
de granN°liquidez
1 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE
y de fácil conversión en DE AFECTIVO
valores de efectivo, los cuales se encuentran sujetos a un riesgo
poco significativo de cambio en su valor.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO

10 Efectivo y equivalentes de efectivo
104 Las cuentas
Cuenta por cobrar
corriente Bancoson al igual que
continental Nrocualquier
1243 activo recursos económicos propiedad de una
12,650,000.00
institución o empresa que le genera un beneficio en el futuro; forma parte del activo corriente, cuya
104 percepción
Cuenta corriente BCPpara
se prevé Nro un
654tiempo máximo de doce meses. Están constituidas por créditos12,201,200.00
a favor de
la entidad y originados por operaciones normales de la institución como por ejemplo recaudación de
tributos, préstamos a empleados, sumas pagadas de más, transferencias establecidas por Ley, cuentas
NOTA N° 2 a- CUENTAS
por cobrar entidades POR COBRAR(CORTO
relacionadas, PLAZO)
descontados los intereses no devengados, que provengan o no de
operaciones y cuyo plazo de recuperación no excede a un año.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO

12 Cuentas por cobrar
121 Facturas boletas y otro.comp por cobrar F2016 23,672,000.00
123 Letras por cobrar 98956 47,344,000.00

NOTA N°3- INVERSIONES FINANCIERAS

Incluye inversiones en instrumentos financieros clasificados de acuerdo con

un modelo de negocio dirigido a la venta de los instrumentos y a la
obtención de los flujos de efectivo contractuales mientras dure su tenencia.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO

11 Inversiones financieras 6,116,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
NOTA N° 4 -elPROPIEDAD,
Representa PLANTA
valor del terreno Y EQUIPO
y sus edificaciones con todas sus adiciones y mejoras y demás bienes
tangibles necesarios para el desarrollo de las funciones de cometido estatal de la Institución.
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO
33 Propiedad, planta y equipo
331 TERRENOS 46,596,777.00
334 UNIDADES DE TRANSPORTES 24,296,023.00

Agrupa las subcuentas en las que se registra el costo de adquisición de los bienes que no están
NOTA N°5 -para
destinados OTROS ACTIVOS
la venta ni para el desarrollo de las actividades propias de la empresa, como es el caso
de las obras de arte, las bibliotecas, las monedas conmemorativas, entre otros.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO

38 Otros Activos 1,384,800.00

Agrupa las subcuentas en las que se registra el costo de adquisición de los bienes que no están
NOTA N° 6 -para
destinados DEPRECIACION Y AMORTIZACION
la venta ni para el desarrollo deACUMULADAS
las actividades propias de la empresa, como es el caso
de las obras de arte, las bibliotecas, las monedas conmemorativas, entre otros.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA PERIODO

39 Depreciación y Amortización acumuladas
395 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - 48,224,000.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Representan todas las obligaciones por impuestos, contribuciones y otros
NOTA N° a7cargo
tributos, - TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES
de la empresa, por cuenta propiaPOR PAGAR
o como agente
retenedor, así como los aportes a los sistemas de pensiones.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO

40 Tributos y contraprestaciones por pagar
401 Pago por el Impuesto General a las Ventas 8,624,000.00
 Representa el dinero que debe la institución o empresa de acuerdo a cuentas o recibos enviados por el
NOTA N° por
acreedor 8 - CUENTAS
la compraPOR PAGARy COMERCIALES
de activos servicios a corto plazo, se compone de las cuentas del elemento 4.
Es por ello que la cuenta Cuentas por pagar comerciales se encuentra en el pasivo corriente.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO

42 Cuentas por pagar comerciales terceros
421 Recibo Claro N° 502-1111112 por servicios de internet 15,678,889.00
421 Recibo Sedalib N° 8106-1784353 11,973,911.00

PASIVO NO CORRIENTE
NOTA N° 9 - OBLIGACIONES FINANCIERAS
Registra los movimientos de las estimaciones ocasionadas por posibles contingencias a
causa de la incobrabilidad de las deudas a corto plazo o a largo plazo contraídas por las
instituciones, empresas y terceros a favor del Gobierno Central.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO

45 Obligaciones financieras
451 Por prestamo del Banco BCP 5,000,000.00
451 Por prestamo del Banco BBVA 6.000.000.00
Registra los movimientos de las estimaciones ocasionadas por posibles contingencias a
causa de la incobrabilidad de las deudas a corto plazo o a largo plazo contraídas por las
NOTA N° 10 - empresas
instituciones, PROVISIONES DE COBRANZA
y terceros a favor delDUDOSA
Gobierno Central.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO

48 Provisiones de cobranza dudosa
482 Provisión de desmantelamiento retiro o rehabilitación del inmovilizado 1,985,600.00
483 Provisión para reestructuraciones 2,000,800.00

PATRIMONIO
Agrupa las subcuentas que representan aportes de accionistas, socios o participacionistas, cuando tales
aportes han sido formalizados desde el punto de vista legal. Asimismo, se incluye las acciones de propia
NOTA N°que
emisión 11 -han
CAPITAL SOCIAL
sido readquiridas.
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO
501 CAPITAL SOCIAL

Cuenta contable que representa las utilidades que no van a ser repartidas a los accionistas con la
NOTA N° que
finalidad 12 - estén
RESERVA LEGALa suplir las eventuales pérdidas que se generen en un ejercicio
destinadas
económico futuro

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO

58 RESERVA LEGAL

Monto correspondiente a la suma del resultado del periodo proveniente de ejercicios

NOTA N° 13de- laUTILIDADES
anteriores institución yACUMULADAS
aquellos ajustes por movimientos que se omitieron Periodos
anteriores los cuales fueron detectados en el periodo actual.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO

59 UTILIDADES ACUMULADAS
TUACIÓN FINANCIERA
ADO EN SOLES

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Pasivo Corriente
Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. público 8,624,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales 27,652,800.00

Total Pasivo Corriente 36,276,800.00

Pasivo No Corriente
OBLIGACIONES FINANCIERAS 11,000,000.00
PROVISIONES DE COBRANZA DUDOSA 3,986,400.00

Total Pasivo No Corriente 14,986,400.00

TOTAL PASIVO 51,263,200.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 119,697,600.00
RESERVA LEGAL 4,400,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS 5,720,000.00
TOTAL PATRIMONIO 129,817,600.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 181,080,800.00
TOTAL
24,851,200.00

TOTAL
71,016,000.00

TOTAL
61,160,000.00
 TOTAL
70,892,800.00

TOTAL
1,384,800.00

TOTAL
- 48,224,000.00

TOTAL
8,624,000.00
TOTAL
27,652,800.00

TOTAL
11,000,000.00

TOTAL
3,986,400.00
TOTAL
119,697,600.00

TOTAL
4,400,000.00

TOTAL
5,720,000.00
ENUNCIADO 2:

La empresa Mía SAC con número de Ruc:20471743773 presenta la siguiente información correspondiente
al 31/12/2021, según detalle:

EMPRESA:Mía SAC
RUC: 20471743773
FECHA: 31/12/2021

Código Detalle S/.

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
333 Inmueble, maquinaria y equipo Neto 300,000,000.00
41 REMUNERACIONES Y OTRAS PARTICIPACIONES POR PAGAR
415 Beneficios sociales de los trabajadores
4151 Compensación por el tiempo de Servicios 70,800,000.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
101 Caja 150,000,000.00
58 RESERVAS
582 Reserva Legal 15,000,000.00
20 MERCADERÍAS
201 Inventarios 450,000,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 295.000,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas 90.100,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 212,000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
50 CAPITAL 641.100,000.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 42,400,000.00
ENUNCIADO 1

La empresa Mía SAC con número de Ruc:20471743773 presenta la siguiente información correspondiente
La empresa Mía SAC con número de Ruc:20471743773 presenta la siguiente información correspondiente
al 31/12/2021, según detalle:

EMPRESAMía SAC
RUC: 20471743773
FECHA: 31/12/2021

Código Detalle S/.

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
333 Inmueble, maquinaria y equipo Neto 300,000,000.00
41 REMUNERACIONES Y OTRAS PARTICIPACIONES POR PAGAR
415 Beneficios sociales de los trabajadores
4151 Compensación por el tiempo de Servicios 70,800,000.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
101 Caja 150,000,000.00
58 RESERVAS
582 Reserva Legal 15,000,000.00
20 MERCADERÍAS
201 Inventarios 450,000,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 295.000,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas 90.100,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 212,000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
50 CAPITAL 641.100,000.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 42,400,000.00
295.000,000.00

90.100,000.00

641.100,000.00
295.000,000.00

90.100,000.00

641.100,000.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 150,000,000.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 295,000,000.00
CUENTAS POR COBRAR 212,000,000.00 CTS 70,800,000.00
INVENTARIOS 450,000,000.00

Total Pasivo Corriente 365,800,000.00

Total Activo Corriente 812,000,000.00 Pasivo No Corriente

Activo No Corriente
MUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO 300,000,000.00

Total Pasivo No Corriente -

TOTAL PASIVO 365,800,000.00
PATRIMONIO
Total Activo No Corriente 300,000,000.00 CAPITAL 641,100,000.00
RESERVA LEGAL 15,000,000.00
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 90,100,000.00
TOTAL PATRIMONIO 746,200,000.00
TOTAL ACTIVO 1,112,000,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,112,000,000.00

Representa el dinero líquido que posee

Notas la empresa, es decir, dinero contante
Aclaratorias Total Periodo
y sonante. Es una cuenta del Elemento 1 del PCGE, y el Activo Corriente se
Nota N°1 Efectivo
compone y Equivalente
de los Elementos 1 y 2.de
Es Efectivo
por ello que el efectivo y equivalente de 150,000,000.00 2021
Hace referencia a deudas que poseen terceros o entidades relacionadas con la
efectivo se encuentra en el Activo Corriente.
empresa, y que deberán ser cobrados por la empresa Mía SAC en el plazo que
Nota N°2establecido
se haya Cuentas porenCobrar
cada caso. Las cuentas por cobrar son parte del 212,000,000.00 2021
Elemento 1 del PCGE, razón por la cual se encuentra en el Activo Corriente.
Nota N°3 Inventarios 450,000,000.00 2021
Inventarios son bienes tangibles que posee la empresa, como mercaderías,
materias primas, materiales auxiliares, suministros y repuestos, y/o envases y
Contiene
embalajes.activos tangibles
Som bienes queque la empresa
se esperan usarutiliza
en unpara la plazo,
corto producción
es poryello que
suministración
es parte del Activode los bienes y/o servicios que brinda, además, la vida útil de
Corriente.
dichos activos es mayor a un año. El Activo no Corriente se compone de las
Nota N°4del
cuentas Mueble,
ElementoMaquinaria
3 del PCGE,y Equipo
es por Neto
ello que esta cuenta (33) se 300,000,000.00 2021
Representa
encuentra incluida en el Activo no Corriente. o empresa de acuerdo a cuentas
el dinero que debe la institución
o recibos enviados por el acreedor por la compra de activos y servicios a corto
Nota
plazo,N°5 Cuentas por
se compone pagar
de las comerciales
cuentas del elemento 4. Es por ello que la cuenta 295,000,000.00 2021
Registra
Cuentas por pagar comercialesempresa
las obligaciones de la por concepto
se encuentra de compensación
en el pasivo corriente. por
tiempo de servicios y pensiones de jubilación. Va en el pasivo no corriente por
Nota N°6
ser una Compensación
deuda pagadera apor tiempo
largo plazode servicios
tambien CTS
representada por las cuentas 70,800,000.00 2021
Agrupa las subcuentas
del elemento 4. que representan aportes de accionistas, socios o
participacionistas, cuando tales aportes han sido formalizados desde el punto
Nota N°7legal.
de vista CapitalAsimismo, se incluye las acciones de propia emisión que han 641,100,000.00 2021
sido readquiridas.
Cuenta contable que representa las utilidades que no van a ser repartidas a
Nota N°8 Reserva
los accionistas conLegal
la finalidad que estén destinadas a suplir las eventuales 15,000,000.00 2021
pérdidas que se generen en un ejercicio económico futuro
Nota
Son laN°9 Utilidades
parte no distribuidas
de los dividendos obtenidos por una empresa que no se reparten 90,100,000.00 2021
entre sus socios o accionistas