ENUNCIADO N°1

EMPRESA: Avance Racing SAC

RUC: 20481381364
FECHA: 31/12/2021

CÓDIGOS: DETALLE: S/.

10 Efectivo y equivalentes de efectivo
101 Caja 24´851,200.00
45 Obligaciones Financiera l/p
451 Préstamos de instituciones financier 11’000,000.00
40
4017 Impuesto a la Renta 8’624,000.00
50 Capital
501 Capital social 119’697,600.00
33 Inmueble, maquinaria y equipo 70’892,800.00
58 Reservas
582 Legal 4’400,000.00
38 Otros Activos 1’384,800.00
42 Cuentas por Pagar Com. 27’652,800.00

48 Provisiones de Cobranza Dudosa 3’986,400.00

59 Resultados Acumulados
591 Utilidades no distrbuidas 5’720,000.00
11 Inversiones 61’160,000.00

12 Cuentas por pagar comerciales 71’016,000.00

39 Depreciación y Amort. Acumulada 48’224,000.00
69 Costo de Ventas 1,000.00
 Avance Racing SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
RUC: 20481381364
Al 31 de Diciembre de 2021
(En soles)
ACTIVO NOTA 2021
Activo Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (1) 24,851,200.00
CUENTAS POR COBRAR (2) 71,016,000.00
INVERSIONES (3) 61,160,000.00
Total Activo Corriente 157,027,200.00
Activo No Corriente

Inmueble, maquinaria y equipo (4) 70,892,800.00

Otros Activos (5) 1,384,800.00
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACU. (6) - 48,224,000.00

TOTAL ACTIVO 181,080,800.00

Contador
C.P.C. FERNANDEZ CUEVA KEILA MERARI

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

 ACTIVO CORRIENTE
El Efectivo son recursos que la Entidad mantiene con una disponibilidad inmediata en caja y en depósitos en entidades
NOTA N° 1 -ElEFECTIVO
financieras. Y EQUIVALENTE
equivalente DE AFECTIVO
al efectivo comprende las inversiones a corto plazo de gran liquidez y de fácil conversión en valores
de efectivo, los cuales se encuentran sujetos a un riesgo poco significativo de cambio en su valor.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

10 Efectivo y equivalentes de efectivo 24.851.200,00
104 Cuenta corriente Banco continental Nro 1243 12.650.000,00
Las cuentas por cobrar son al igual que cualquier activo recursos económicos propiedad de una institución o empresa que le
104 Cuenta un
genera corriente
beneficioBCPenNro 654 forma parte del activo corriente, cuya percepción12.201.200,00
el futuro; se prevé para un tiempo máximo de doce
meses. Están constituidas por créditos a favor de la entidad y originados por operaciones normales de la institución como por
ejemplo recaudación de tributos, préstamos a empleados, sumas pagadas de más, transferencias establecidas por Ley, cuentas
NOTA N° 2 a- CUENTAS
por cobrar entidades POR COBRAR(CORTO
relacionadas, PLAZO)
descontados los intereses no devengados, que provengan o no de operaciones y cuyo
plazo de recuperación no excede a un año.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

12 Cuentas por cobrar 71.016.000,00
121 Facturas boletas y otro.comp por cobrar F2016 23672000,00
123 Letras por cobrar 98956 47344000,00

NOTA N°3- INVERSIONES FINANCIERAS

Incluye inversiones en instrumentos financieros clasificados de acuerdo con

un modelo de negocio dirigido a la venta de los instrumentos y a la
obtención de los flujos de efectivo contractuales mientras dure su tenencia.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

11 Inversiones financieras 61.160.000,00 61.160.000,00

ACTIVO NO CORRIENTE
NOTA N° 4 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
 Representa el valor del terreno y sus edificaciones con todas sus adiciones y mejoras y demás bienes tangibles necesarios para
el desarrollo de las funciones de cometido estatal de la Institución.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

33 Propiedad, planta y equipo 70.892.800,00
331 TERRENOS 46.596.777,00
334 UNIDADES DE TRANSPORTES 24.296.023,00

Agrupa las subcuentas en las que se registra el costo de adquisición de los bienes que no están destinados para la venta ni para
NOTA N°5 - OTROS
el desarrollo ACTIVOS propias de la empresa, como es el caso de las obras de arte, las bibliotecas, las monedas
de las actividades
conmemorativas, entre otros.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO MONTO

38 Otros Activos 1.384.800,00 1.384.800,00

Agrupa las subcuentas en las que se registra el costo de adquisición de los bienes que no están destinados para la venta ni para
NOTA N° 6 - DEPRECIACION
el desarrollo Y AMORTIZACION
de las actividades ACUMULADAS
propias de la empresa, como es el caso de las obras de arte, las bibliotecas, las monedas
conmemorativas, entre otros.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

39 Depreciación y Amortización acumuladas - 48.224.000,00
395 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - 48.224.000,00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Representan todas las obligaciones por impuestos, contribuciones y otros
NOTA N° a7cargo
tributos, - TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES
de la empresa, por cuenta propiaPOR PAGAR
o como agente
retenedor, así como los aportes a los sistemas de pensiones.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

40 Tributos y contraprestaciones por pagar 8.624.000,00
4017 Impuesto a la renta 8.624.000,00

Representa el dinero que debe la institución o empresa de acuerdo a cuentas o recibos enviados por el acreedor por la compra
NOTA N° 8y- servicios
de activos CUENTAS POR PAGAR
a corto COMERCIALES
plazo, se compone de las cuentas del elemento 4. Es por ello que la cuenta Cuentas por pagar
comerciales se encuentra en el pasivo corriente.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

42 Cuentas por pagar comerciales terceros 27.652.800,00
421 Recibo Claro N° 502-1111112 por servicios de internet 15.678.889,00
421 Recibo Sedalib N° 8106-1784353 11.973.911,00

PASIVO NO CORRIENTE
NOTA N° 9 - OBLIGACIONES FINANCIERAS
Registra los movimientos de las estimaciones ocasionadas por posibles contingencias a
causa de la incobrabilidad de las deudas a corto plazo o a largo plazo contraídas por las
instituciones, empresas y terceros a favor del Gobierno Central.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

45 Obligaciones financieras 11.000.000,00
451 Por prestamo del Banco BCP 5.000.000,00
451 Por prestamo del Banco BBVA 6.000.000.00
Registra los movimientos de las estimaciones ocasionadas por posibles contingencias a
causa de la incobrabilidad de las deudas a corto plazo o a largo plazo contraídas por las
NOTA N° 10 - empresas
instituciones, PROVISIONES DE COBRANZA
y terceros a favor delDUDOSA
Gobierno Central.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

48 Provisiones de cobranza dudosa 3.986.400,00
482 Provisión de desmantelamiento retiro o rehabilitación del inmovilizado 1,985,600.00
483 Provisión para reestructuraciones 2,000,800.00

PATRIMONIO
NOTA N° 11 - CAPITAL SOCIAL
 Agrupa las subcuentas que representan aportes de accionistas, socios o participacionistas, cuando tales aportes han sido
formalizados desde el punto de vista legal. Asimismo, se incluye las acciones de propia emisión que han sido readquiridas.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

501 CAPITAL SOCIAL 119.697.600,00 119.697.600,00

NOTA
CuentaN° 12 - RESERVA
contable LEGAL las utilidades que no van a ser repartidas a los accionistas con la finalidad que estén
que representa
destinadas a suplir las eventuales pérdidas que se generen en un ejercicio económico futuro

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

58 RESERVA LEGAL 4.400.000,00 4.400.000,00

Monto correspondiente a la suma del resultado del periodo proveniente de ejercicios

NOTA N° 13de- laUTILIDADES
anteriores institución yACUMULADAS
aquellos ajustes por movimientos que se omitieron Periodos
anteriores los cuales fueron detectados en el periodo actual.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA MONTO TOTAL

59 UTILIDADES ACUMULADAS 5720000 5.720.000,00
 PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. público (7) 8,624,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales (8) 27,652,800.00
Total Pasivo Corriente 36,276,800.00
Pasivo No Corriente
OBLIGACIONES FINANCIERAS (9) 11,000,000.00
PROVISIONES DE COBRANZA DUDOSA (10) 3,986,400.00

Total Pasivo No Corriente 14,986,400.00

TOTAL PASIVO 51,263,200.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL (11) 119,697,600.00
RESERVA LEGAL (12) 4,400,000.00
UTILIDADES ACUMULADAS (13) 5,720,000.00

Total Patrimonio 129,817,600.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 181,080,800.00

Gerente
ESPINOZA REVILLA JULIANA
ENUNCIADO 2:

La empresa Mía SAC con número de Ruc:20471743773 presenta la siguiente información correspondiente
al 31/12/2021, según detalle:

EMPRESA:Mía SAC
RUC: 20471743773
FECHA: 31/12/2021

Código Detalle S/.

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
333 Inmueble, maquinaria y equipo Neto 300,000,000.00
41 REMUNERACIONES Y OTRAS PARTICIPACIONES POR PAGAR
415 Beneficios sociales de los trabajadores
4151 Compensación por el tiempo de Servicios 70,800,000.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
101 Caja 150,000,000.00
58 RESERVAS
582 Reserva Legal 15,000,000.00
20 MERCADERÍAS
201 Inventarios 450,000,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 295.000,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas 90.100,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 212,000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
50 CAPITAL 641.100,000.00
ENUNCIADO 1

La empresa Mía SAC con número de Ruc:20471743773 presenta la siguiente información correspondiente
La empresa Mía SAC con número de Ruc:20471743773 presenta la siguiente información correspondiente
al 31/12/2021, según detalle:

EMPRESAMía SAC
RUC: 20471743773
FECHA: 31/12/2021

Código Detalle S/.

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
333 Inmueble, maquinaria y equipo Neto 300,000,000.00
41 REMUNERACIONES Y OTRAS PARTICIPACIONES POR PAGAR
415 Beneficios sociales de los trabajadores
4151 Compensación por el tiempo de Servicios 70,800,000.00
10 Efectivo y equivalentes de efectivo
101 Caja 150,000,000.00
58 RESERVAS
582 Reserva Legal 15,000,000.00
20 MERCADERÍAS
201 Inventarios 450,000,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 295.000,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas 90.100,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 212,000,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
50 CAPITAL 641.100,000.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 42,400,000.00
300,000,000.00

70,800,000.00

150,000,000.00

15,000,000.00

450,000,000.00

295.000,000.00

90.100,000.00
212,000,000.00

641.100,000.00
295.000,000.00

90.100,000.00

641.100,000.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
31 de diciembre del 2021
(Expresado en soles)

ACTIVO Nota 2021 PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO (1) 150,000,000.00 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL
CUENTAS POR COBRAR (2) 212,000,000.00 CTS
INVENTARIOS (3) 450,000,000.00 Total Pasivo coriente
Total Activo Corriente 812,000,000.00 Pasivo No Corriente

Activo No Corriente
Inmueble, maquinaria y equipo (4) 300,000,000.00 Total Pasivo No Corriente
Total Activo No Corriente 300,000.00 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

Total Patrimonio
TOTAL ACTIVO ### TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Contador
C.P.C. VARGAS DAVILA GENESIS YANIS Nuñez Ortiz Gema Viv

NOTAS ACLARATORIAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Total

Nota N°1 Efectivo y Equivalente de Efectivo 150,000,000.00
Representa el dinero líquido que posee la empresa, es decir, dinero contante y sonante. Es
una cuenta del Elemento 1 del PCGE, y el Activo Corriente se compone de los Elementos 1 y
Hace referencia
2. Es por ello quea el
deudas quey poseen
efectivo terceros
equivalente o entidades
de efectivo relacionadas
se encuentra en elcon la empresa,
Activo y
Corriente.
que deberán ser cobrados por la empresa Mía SAC en el plazo que se haya establecido en
Nota N°2 Cuentas
cada caso. por Cobrar
Las cuentas por cobrar son parte del Elemento 1 del PCGE, razón por la cual se 212,000,000.00
encuentra en el Activo Corriente.
Inventarios son bienes tangibles que posee la empresa, como mercaderías, materias
Nota N°3
primas, Inventarios
materiales auxiliares, suministros y repuestos, y/o envases y embalajes. Son bienes 450,000,000.00
Contiene activos
que se esperan usartangibles
en un que
cortolaplazo,
empresa utiliza
es por ellopara
que la
esproducción y suministración
parte del Activo Corriente. de los
bienes y/o servicios que brinda, además, la vida útil de dichos activos es mayor a un año. El
Nota
ActivoN°4
no Mueble,
CorrienteMaquinaria
se componey de Equipo Neto del Elemento 3 del PCGE, es por ello que
las cuentas 300,000,000.00
Representa el dinero que debe la institución
esta cuenta (33) se encuentra incluida en el Activo o empresa de acuerdo a cuentas o recibos
no Corriente.
enviados por el acreedor por la compra de activos y servicios a corto plazo, se compone de
Nota N°5 Cuentas
las cuentas por pagar
del elemento 4. Escomerciales
por ello que la cuenta Cuentas por pagar comerciales se 295,000,000.00
encuentra en el pasivo corriente.
Registra las obligaciones de la empresa por concepto de compensación por tiempo de
Nota N°6yCompensación
servicios por tiempo
pensiones de jubilación. Vadeenservicios
el pasivoCTS
no corriente por ser una deuda pagadera 70,800,000.00
a largo plazo tambien representada por las cuentas del elemento 4.
Agrupa las subcuentas que representan aportes de accionistas, socios o participacionistas,
Nota
cuandoN°7 Capital
tales aportes han sido formalizados desde el punto de vista legal. Asimismo, se 641,100,000.00
incluye las acciones de propia emisión que han sido readquiridas.
Cuenta contable que representa las utilidades que no van a ser repartidas a los accionistas
Nota
con laN°8 Reserva
finalidad queLegal
estén destinadas a suplir las eventuales pérdidas que se generen en un 15,000,000.00
ejercicio económico futuro
Nota
Son laN°9 Utilidades
parte no distribuidas
de los dividendos obtenidos por una empresa que no se reparten entre sus 90,100,000.00
socios o accionistas
 Nota 2021

(5) 295,000,000.00
(6) 70,800,000.00
365,800,000.00

365,800,000.00

(7) 641,100,000.00
(8) 15,000,000.00
(9) 90,100,000.00

746,200,000.00
1,112,000,000.00

Gerente
Nuñez Ortiz Gema Viviana

Periodo
2021
2021

2021

2021

2021

2021

2021

2021

2021