Desarrollo de la Auditoria de Gestión

Transportes y Construcciones Leitian SA

Luz Stella Montenegro Valencia

Luis Eduin Quintero Vargas

Johanna Marcella Rincón Camargo

Universidad del Área Andina

Grupo 106

Auditoria de Gestión y Modelos de Control Interno

Andrea Carolina Ramírez Fuerte

27 de junio de 2022
Contenido

1. Planeación y Programación de la Auditoria....................................................................2

1.1 Objetivo de la empresa......................................................................................................2
1.2 Áreas por auditar...............................................................................................................3
1.3 Estudio previo...................................................................................................................3
1.4 Estudio preliminar.............................................................................................................4
1.5 Programación operativa....................................................................................................5
1.5.1 Técnicas.........................................................................................................................5
2. Etapas del desarrollo de la Auditoria.............................................................................................6
Bibliografía.............................................................................................................................7
 1. Planeación y Programación de la Auditoria

1.1 Objetivo de la empresa

Transportes y construcciones Leitian SA tiene como objetivo para el año 2022, aumentar

en un 20% su proceso de producción, que se fundamenta en la Extracción, cargue y

transporte de material caliza, en la Mina Suescun del municipio de Tibasosa, direccionado a

obtener un excedente superior, comparado con la vigencia anterior.

1.2 Áreas por auditar

Área de producción y área operativa.

1.3 Estudio previo

Misión

Transportes y Construcciones Leitian SA es suplir las necesidades del sector transporte

público y privado terrestre automotor en todas las modalidades, construcción de obras

civiles y minería con altos estándares de calidad, en búsqueda de un desarrollo equilibrado

y sostenible que la haga competitiva frente a las necesidades cambiantes del mercado

globalizado.

Visión

Ser reconocida a nivel regional y nacional como una empresa líder en el sector de

transporte público terrestre automotor, la construcción de obras civiles y minería con

calidad certificada que conduzca al mejoramiento continuo, basado en las buenas prácticas
empresariales y una cultura de seguridad, salud ocupacional y preservación del medio

ambiente.

Transportes y Construcciones Leitian SA con sede principal es la ciudad de Yopal

(Casanare), tiene como objeto principal el desarrollo de actividades mineras y la prestación

de servicio de transporte en todas sus modalidades, cuenta con 21 empleados directos y 10

indirectos, conformado por profesionales con alta experiencia en el sector minero y de

transporte, los cuales son seleccionados a través de un riguroso proceso que permite

asegurar la excelencia en los procesos planificados; la empresa fue fundada el 28 de junio

de 2008 y está vigilada por la superintendencia de puertos y transporte (Transporte).

Fuente: Transportes y Construcciones Leitian SA

1.4 Estudio preliminar

Área de producción

El Ingeniero de minas, junto con los supervisores de sección proyectan la producción

(extracción) diaria y mensual en función de la capacidad de la planta, para esto evalúan las

políticas establecidas por la Agencia Nacional Minera en temas de explotación (Minera).

El departamento de acopio, adecua el stock para la cantidad de material caliza que se va

a obtener y seguidamente transportar.

Área operativa

El departamento de mantenimiento prevé que la totalidad de la maquinaria y vehículos

de transporte, estén operando en un 80% de disponibilidad, para asegurar el cumplimiento

de los objetivos que se han trazado las diferentes áreas.

El departamento de seguridad y salud en el trabajo (Trabajo), programa las diferentes

actividades que van a desarrollar el área de producción y el área de operaciones, proceso

que consiste en inspecciones, charlas, reuniones con supervisores y con el comité central de

seguridad, para analizar los accidentes del mes u otros problemas o acontecimientos

ocurridos en la unidad. Luego, se pondrá en ejecución, cuyo desarrollo se irá controlando

día a día de acuerdo con el cuadro de control que tiene cada departamento. De acuerdo al

cumplimiento de programas de los diferentes departamentos, tendremos el resultado que la

empresa precisa.

1.5 Programación operativa

Área de producción
 - Revisión de reglamento y manual de políticas

- Revisión de manual de procedimientos

- Revisión de estrategias de explotación

- Revisión de informes mensuales de producción

Área operativa

- Revisión de reglamento de manual y políticas

- Revisión de manual de procedimientos

- Revisión de órdenes de trabajo

- Revisión de informes mensuales de mantenimiento

- Revisión del sistema de seguridad y salud en el trabajo

1.5.1 Técnicas

- Observación directa: permite recolectar informacion sobre el proceso de producción

realizado a diario.

- Observación documental: sirve para revisar y analizar si los procesos se están

ejecutando de manera oportuna y bajo la norma.

- Auditoria por áreas: asegura los más elevados niveles de rendimiento y producción

dentro de la Empresa.

- Evaluación de recursos: Evaluar la implementación eficaz y mantenimiento del sistema

de gestión de la seguridad, salud en el trabajo y ambiente.

- Estudio de relaciones por departamentos: permite revisar que la planificación se esté

llevando de acuerdo a los procedimientos establecidos.

2. Etapas del desarrollo de la Auditoria

La Auditoría de Gestión se desarrolla bajo tres etapas:

- Preparación de la auditoria

- Determinación de herramientas

- Establecimiento de la metodología a utilizar

Bibliografía

Auditol. (s.f.). https://www.auditool.org/blog/auditoria-externa/4274-importancia-de-la-

planificacion-de-una-auditoria.

Minera, A. N. (s.f.). https://www.anm.gov.co/sites/default/files/DocumentosAnm/explotacion.pdf.

Trabajo, M. d. (s.f.). https://www.mintrabajo.gov.co/relaciones-laborales/riesgos-laborales/

sistema-de-gestion-de-seguridad-y-salud-en-el-trabajo.

Transporte, S. d. (s.f.). https://www.supertransporte.gov.co/.