INSTITUTO

ALUMNO

MTRA

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 3. REGISTRO

CON

RIO GRANDE
 INSTITUTO DE ESTUDIOS UNIVERSITARIOS

ALUMNO: GERARDO MARTINEZ LARREA

MTRA. ARACELI MORALES VAZQUEZ

MATRICULA: 149318

GRUPO: CF89
JE 3. REGISTRO DE OPERACIONES POR MEDIO DEL PROCEDIMIENTO DE PÓLIZAS
CONTABLES EN UNA EMPRESA
MATERIA:
CONTABILIDAD I I
RIO GRANDE OAXACA A, 19 DE MAYO DEL 2022.
ÓLIZAS
 Registro de operaciones de :___

03/12/2020. Cobro de la factura numero 50 por $10,000 a su cliente A y a su

cliente B y de la factura número 52 por $30,000, que deposita en su cuenta

bancaria de HSBC,

06/12/2020. Cobro de la factura numero 21 por $38,000 C y a su

cliente D y de la factura número 22 por $12,000, que deposita en su cuenta

bancaria de HSBC.

09/12/2020. Cobro de la factura numero 25 por $14,000 a su cliente E, y a su

cliente F y de la factura número 24 por $24,000, que deposita en su cuenta

bancaria de HSBC.
19/12/2020. Cobro de la factura numero 20 por $11,000 a su cliente G y a su
cliente H y de la factura número 29 por $28,000, que deposita en su cuenta
bancaria de HSBC.
20/12/2020. Se lleva a cabo el registro de la depreciación anual de laptop del gerente
administrativo conforme a los siguientes datos:
Valor original de la laptop: $15,000. Depreciación anual (ISR 12%): $1,800.

21/12/2020. Se lleva a cabo el registro de la depreciación anual del almacén

administrativo conforme a los siguientes datos:
Valor original de escritorio: $30,000. Depreciación anual (ISR 10%): $3,000.
22/12/2020. Se realiza el pago del recibo de luz por $5,000 más IVA con el cheque
022 de la cuenta de bancos HSBC
24/12/2020. Se realiza el pago del recibo por traslado por $10,000 más IVA con el cheque
042 de la cuenta de bancos HSBC.
28/12/2020. Se realiza el pago del recibo telefónico por $8,000 más IVA con el cheque
052de la cuenta de bancos HSBC.
 de operaciones de :________________________

ente A y a su

ente E, y a su

ente G y a su

de laptop del gerente

del almacén

VA con el cheque

00 más IVA con el cheque

más IVA con el cheque

 CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE
100 BANCOS
01 HSBC
101 CLIENTES
01 A
01 B

SUMAS IGUALES

CONCEPTO

COBRANZA DE DIA FACTURA 50 Y 52 CLIENTE AYB IMPORTE$1

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

GML HOJ FRP FR

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

200 BANCOS
01 HSBC
201 CLIENTES
01 C
01 D

SUMAS IGUALES

CONCEPTO

COBRANZA DE DIA FACTURA 21 Y 22 CLIENTE CYD IMPORTE$38

 COBRANZA DE DIA FACTURA 21 Y 22 CLIENTE CYD IMPORTE$38

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

GML HOJ FRP FR

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

300 BANCO
01 HSBC
301 CLIENTES
01 E
01 F

SUMAS IGUALES

CONCEPTO

COBRANZA DE DIA FACTURA 25 Y 24 CLIENTE EYF IMPORTE=$1

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

GML HOJ FRP FR

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

400 BANCOS
01 HSBC
401 CLIENTES
01 G
01 H
 SUMAS IGUALES

CONCEPTO

COBRANZA DE DIA FACTURA 20 Y 29 CLIENTE GYH IMPORTE=$1

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

GML HOJ FRP FR
 POLIZA DE INGRESO
PARCIAL DEBE HABER
$40,000
$40,000
$40,000
$10,000
$30,000

SUMAS IGUALES $ 40,000.00 $ 40,000.00

E AYB IMPORTE$10,000 +$30,000= $40,000

DIARIO FECHA POLIZA

12/3/2020 22

POLIZA DE DIARIO
PARCIAL DEBE HABER
$50,000
$50,000
$50,000
$38,000
$12.00

SUMAS IGUALES $ 50,000.00 $ 50,000.00

CYD IMPORTE$38,000 +$12,000= $50,000

 CYD IMPORTE$38,000 +$12,000= $50,000

DIARIO FECHA POLIZA

12/6/2020 3

POLIZA DE DIARIO
PARCIAL DEBE HABER
$38,000
$38,000
$38,000
$14,000
$24,000

SUMAS IGUALES $ 38,000.00 $ 38,000.00

E EYF IMPORTE=$14,000 +$24,000= $38,000

DIARIO FECHA POLIZA

12/9/2020 4

POLIZA DE DIARIO
PARCIAL DEBE HABER
$39,000
$39,000
$39,000
$11,000
$28,000
 SUMAS IGUALES $ 39,000.00 $ 39,000.00

E GYH IMPORTE=$11,000 +$28,000= $39,000

DIARIO FECHA POLIZA

12/19/2020 5
 CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE
630 GASTOS
01 DESPRECIACIONES
128 DESPRECIACIONES ACUMULADA
EQUIPO DE OFICINA

SUMAS IGUALES

CONCEPTO

DESPRECIACION ANUAL DE LA LAPTOP DEL GERENTE

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

GML HOJ FRP FR

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

230 GASTOS
01 DESPRECIACIONES
224 DESPRECIACIONES ACUMULADAS
EQUIPO DE ALMACEN
 SUMAS IGUALES

CONCEPTO

DESPRECIACIÓN ANUAL DEL ALMACEN

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES

GML HOJ FRP FR
 POLIZA DE DIARIO
PARCIAL DEBE HABER
$1,800
$1,800

$1,800

SUMAS IGUALES $ 1,800.00 $ 1,800.00

LAPTOP DEL GERENTE

DIARIO FECHA POLIZA

12/20/2020 6

POLIZA DE INGRESOS
PARCIAL DEBE HABER
$3,000
$3,000
$3,000
 SUMAS IGUALES $ 3,000.00 $ 3,000.00

L DEL ALMACEN

DIARIO FECHA POLIZA

12/21/2020 5
 POLIZA DE CHEQUE
OAXACA, 0AX

PAGUESE A: COMISIÓN DE LUZ

( CINCO MIL OCHOCIENTOS PESOS 00/100

BANCO: HSBC CUENTA:____ 22

CONCEPTO DEL PAGO

RECIBO DE LUZ DE LA OFICINA

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

622 GASTO
3 LUZ
118 IVA ACREDITABLE
115 BANCOS
1 HSBC

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

GML HOJ FRP FR

 POLIZA DE CHEQUE
OAXACA,OAX

PAGUESE A: INMOBILIARIA

ONCE MIL SEISCIENTOS PESOS 00/100

BANCO: HSBC CUENTA:____ 42

CONCEPTO DEL PAGO

TRASLADO DE AQUIPO PARA LA OFICINA

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

247 GASTOS
6 TRASLADO
111 IVA ACREDITABLE
114 BANCOS
3 HSBC

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

GML HOJ FRP FR

POLIZA DE CHEQUE
 OAXACA,OAX

PAGUESE A: TELEFONIA

( NUEVE MIL DOSCIENTOS OCHENTA PESOS 00/100

BANCO: HSBC CUENTA:____ 52

CONCEPTO DEL PAGO

PAGO DE RECIBO DE LUZ

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

123 GASTOS
7 TELEFONIA
121 IVA ACREDITABLE
134 BANCO
8 HSBC

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

GML HOJ FRP FR

OAXACA, 0AX 22 de diciembre del 2020

$5,800

CHEQUE: ___32_____

FIRMA CHEQUE RECIBIDO

GERARDO MARTINEZ

PARCIAL DEBE HABER

$5,000
5,000.00
$800
$5,800
5,800.00

SUMAS IGUALES $ 5,800.00 $ 5,800.00

DIARIO FECHA POLIZA NUM

12/22/2020 24
OAXACA,OAX 24 DE DICIEMBRE DEL 2020.

$11,600

CHEQUE: 36

FIRMA CHEQUE RECIBIDO

GERARDO MARTINEZ

PARCIAL DEBE HABER

$10,000
10,000.00
$1,600
$11,600
11,600.00

SUMAS IGUALES $ 11,600.00 $ 11,600.00

DIARIO FECHA POLIZA NUM

12/24/2020 234
 OAXACA,OAX 28 DE DICIEMBRE DEL 2020__

$9,280

TA PESOS 00/100

CHEQUE: 0334

FIRMA CHEQUE RECIBIDO

GERARDO MARTINEZ

PARCIAL DEBE HABER

$8,000
8,000.00
$1,280
$9,280
9,280.00

SUMAS IGUALES $ 9,280.00 $ 9,280.00

DIARIO FECHA POLIZA NUM

12/28/2020 1235
LIBRO DIARIO MAYOR ÚNICO
LIBRO DIARIO
______________________________
PERIODO:DICIEMBRE DEL 2020
FECHA DETALLE REFERENCIA DEBE

BANCO P1 $40000 $10,000

12/3/2020 HSBC
CLIENTES
A
B

COBRO DE LA FACTURA 50 A EL CLIENTE A Y DE LA FACTURA 52 AL CLIENTE B, DEPOSITADOS EN UNA CUENTA HSBC.

BANCO P2 $50,000 $38,000

12/6/2020 HSBC
CLIENTES
C
D

COBRO DE LA FACTURA 21 A EL CLIENTE C Y DE LA FACTURA 22 AL CLIENTE D, DEPOSITADOS EN UNA CUENTA HSBC.

BANCO P3 $38,000 $14,0

12/9/2020 HSBC
CLIENTES
F
G

COBRO DE LA FACTURA 25 A EL CLIENTE E Y DE LA FACTURA 24 AL CLIENTE F, DEPOSITADOS EN UNA CUENTA HSBC.

BANCO P4 $39,000 $11,000

12/19/2020 HSBC
CLIENTES
H
I

COBRO DE LA FACTURA 20 A EL CLIENTE H Y DE LA FACTURA 29 AL CLIENTE I, DEPOSITADOS EN UNA CUENTA HSBC

12/20/2020 GASTOS D1 $ 1,800.00

DESPRESACION ACUMULADA

Registro de la depreciación anual de la laptop del administrativo (ISR 12%).

 12/21/2020 GASTOS D2 $ 3,000.00
DESPESACION ACUMULADA

Registro de la depreciación anual del almacen (ISR 10%).

12/22/2020 GASTOS CH1 $ 5,000.00

PAGO DE LUZ $800
IVA ACREDITABLE
HSBC

GASTOS DE RECIBO DE LUZ CON EL CHEQUE 1

12/24/2020 GASTOS CH2 $ 10,000.00

TRASLADO $1,600
IVA ACREDITABLE
HSBC

GASTOS DEL TRASLADO DE COMPUTO CON EL CHEQUE 2

12/28/2020 GASTOS CH3 $ 8,000.00

TELEFONIA $1,280
IVA ACREDITABLE
HSBC

GASTOS DE TELEFONIA CON EL CHEQUE 3

30/12/020 GASTOS CH4 $ 13,000.00

TRANSPORTE $2,080
IVA ACREDITABLE
HSBC

GASOS DE TRANSPORTE CON EL CHEQUE 4

SUMAS IGUALES= $ 213,560.00

 HABER

000 $10,000
$ 30,000.00

UNA CUENTA HSBC.

$50,000 $38,000
$ 12,000.00

UNA CUENTA HSBC.

38,000 $14,000
$ 24,000.00

UNA CUENTA HSBC.

39,000 $11,000
$ 28,000.00

UNA CUENTA HSBC

$ 1,800.00
$ 3,000.00

$ 5,800.00

$ 11,600.00

$ 9,280.00

$ 15,080.00

$ 213,560.00
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
MES DE DICIEMBRE 2020

MOVIMIENTOS
CUENTAS
DEUDOR
1 BANCOS HSBC $167,000
2 CLIENTES
3 IVA ACREDITABLE $3,680
4 DESPRESACIONES ACUMULADAS $4,800
5 EQUIPO DE ALMACEN $16,800
6 EQUIPO DE OFICINA $33,000
7 GASTOS DE LUZ
8 GASTOS DE TRASLADO
9 GASTOS DE TELEFONIA
10 GASTOS DE TRANSPORTE
11
12

SUMAS IGUALES $ 225,280.00

MOVIMIENTOS SALDOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$16,580 $150,420
$167,000 $167,000
$ 3,680.00
$ 4,800.00
$ 16,800.00
$ 33,000.00
$5,800 -$ 5,800.00
$11,600 $ 11,600.00
$9,220 $ 9,220.00
$15,080 $ 15,080.00
$ -
$ -

$225,280 $ 202,900.00 $ 202,900.00