Balance de prueba

Empres
a Comercializadora Poli Ltda

# VALOR SALDOS
CUENTA
ORDEN DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1 Proveedores   $ 8,000,000.00 $ 0.00 $ 8,000,000.00
2 Vehículos $ 30,000,000.00   $ 30,000,000.00 $ 0.00
3 Maquinaria $ 21,000,000.00   $ 21,000,000.00 $ 0.00
4 Obligaciones financieras con bancos nacionales   $ 32,200,000.00 $ 0.00 $ 32,200,000.00
5 Bonos y papeles comerciales por pagar   $ 25,000,000.00 $ 0.00 $ 25,000,000.00
6 Anticipo Retención en la fuente   $ 3,000,000.00 $ 0.00 $ 3,000,000.00
7 Anticipos y avances recibidos de clientes $ 5,000,000.00   $ 5,000,000.00 $ 0.00
8 Bancos $ 43,700,000.00   $ 43,700,000.00 $ 0.00
9 Caja $ 300,000.00   $ 300,000.00 $ 0.00
10 Ingresos por Ventas $ 89,800,000.00   $ 89,800,000.00 $ 0.00
11 Gastos de Nómina   $ 23,500,000.00 $ 0.00 $ 23,500,000.00
12 Cuentas por pagar   $ 2,300,000.00 $ 0.00 $ 2,300,000.00
13 IVA por pagar   $ 2,700,000.00 $ 0.00 $ 2,700,000.00
14 Cuentas por cobrar a clientes $ 11,900,000.00   $ 11,900,000.00 $ 0.00
15 Impuesto de Industria y Comercio por pagar   $ 1,700,000.00 $ 0.00 $ 1,700,000.00
16 Gastos de viaje-gerente de ventas   $ 2,000,000.00 $ 0.00 $ 2,000,000.00
17 Intereses sobre cesantías por pagar   $ 2,600,000.00 $ 0.00 $ 2,600,000.00
18 Arrendamientos recibidos por anticipado $ 3,300,000.00   $ 3,300,000.00 $ 0.00
19 Construcciones y edificaciones   $ 23,400,000.00 $ 0.00 $ 23,400,000.00
20 Inversiones en certificados corto plazo $ 10,000,000.00   $ 10,000,000.00 $ 0.00
Gastos por Intereses pagados por préstamos
$ 0.00 $ 1,100,000.00
21 bancarios   $ 1,100,000.00
22 Gastos Honorarios asesoría jurídica   $ 1,000,000.00 $ 0.00 $ 1,000,000.00
23 Inventario de mercancías   $ 12,000,000.00 $ 0.00 $ 12,000,000.00
24 Equipo de computación y comunicación $ 8,600,000.00   $ 8,600,000.00 $ 0.00
Gastos Reparaciones locativas oficinas de
$ 0.00 $ 300,000.00
25 administración   $ 300,000.00
26 Depreciación acumulada   $ 2,500,000.00 $ 0.00 $ 2,500,000.00
27 Capital Social $ 170,500,000.00   $ 170,500,000.00 $ 0.00
28 Costo de ventas $ 22,000,000.00   $ 22,000,000.00 $ 0.00
29 Terrenos   $ 30,700,000.00 $ 0.00 $ 30,700,000.00
30 Fondos de Inversión a largo plazo   $ 100,000,000.00 $ 0.00 $ 100,000,000.00
31 Gastos por Multas sanciones y litigios   $ 300,000.00 $ 0.00 $ 300,000.00
Gastos Combustibles y lubricantes, vehículos
$ 0.00 $ 800,000.00
32 gerencia general   $ 800,000.00

TOTAL $ 416,100,000.00 $ 275,100,000.00 $ 416,100,000.00 $ 275,100,000.00

 Balance General de Comprobación
Empres Comercializadora Poli
a Ltda

SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y

SALDOS INICIALES AJUSTES
Tipo de AJUSTADOS BALANCE GENERAL GANANCIAS POR FUNCIÓN
N de órden CUENTA
cuenta
DEBIT CREDIT PASIVO Y
DEBITO CREDITO
O O
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
PN
PERDIDAS GANANCIAS
$ $ $ $ $ $
Proveedores    
  1   $ 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - 8,000,000.00 - -
$ $ $ $ $ $ $
Vehículos    
  2 30,000,000.00   30,000,000.00 - 30,000,000.00 - - -
$ $ $ $ $ $ $
Maquinaria    
  3 21,000,000.00   21,000,000.00 - 21,000,000.00 - - -
Obligaciones
financieras con $ $ $ $ $ $
   
bancos $ - 32,200,000.00 - 32,200,000.00 - -
  4 nacionales   32,200,000.00
Bonos y papeles
$ $ $ $ $ $
comerciales por $    
- 25,000,000.00 - 25,000,000.00 - -
  5 pagar   25,000,000.00
Anticipo
$ $ $ $ $ $
Retención en la    
  6 fuente   $ 3,000,000.00
- 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - -
Anticipos y
$ $ $ $ $ $
avances recibidos    
5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - -
  7 de clientes $ 5,000,000.00  
$ $ $ $ $ $ $
Bancos    
  8 43,700,000.00   43,700,000.00 - 43,700,000.00 - - -
$ $ $ $ $ $
Caja    
  9 $ 300,000.00   300,000.00 - 300,000.00 - - -
Ingresos por $ $ $ $ $ $ $
   
  10 Ventas 89,800,000.00   89,800,000.00 - 89,800,000.00 - - -
Gastos de $ $ $ $ $ $ $
   
  11 Nómina   23,500,000.00 - 23,500,000.00 - 23,500,000.00 - -
Cuentas por $ $ $ $ $ $
   
  12 pagar   $ 2,300,000.00 - 2,300,000.00 - 2,300,000.00 - -
$ $ $ $ $ $
IVA por pagar    
  13   $ 2,700,000.00 - 2,700,000.00 - 2,700,000.00 - -
 Cuentas por $ $ $ $ $ $ $
   
  14 cobrar a clientes 11,900,000.00   11,900,000.00 - 11,900,000.00 - - -
Impuesto de
Industria y $ $ $ $ $ $
   
Comercio por - 1,700,000.00 - 1,700,000.00 - -
  15 pagar   $ 1,700,000.00
Gastos de viaje- $ $ $ $ $ $
   
  16 gerente de ventas   $ 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - -
Intereses sobre
$ $ $ $ $ $
cesantías por    
  17 pagar   $ 2,600,000.00
- 2,600,000.00 - 2,600,000.00 - -
Arrendamientos
$ $ $ $ $ $
recibidos por    
3,300,000.00 - 3,300,000.00 - - -
  18 anticipado $ 3,300,000.00  
Construcciones y $ $ $ $ $ $ $
   
  19 edificaciones   23,400,000.00 - 23,400,000.00 - 23,400,000.00 - -
Inversiones en
$ $ $ $ $ $
certificados corto $    
R 20 plazo 10,000,000.00  
10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 -
Gastos por
Intereses pagados $ $ $ $ $ $
   
por préstamos - 1,100,000.00 - - - 1,100,000.00
R 21 bancarios   $ 1,100,000.00
Gastos
$ $ $ $ $ $
Honorarios    
- 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00
R 22 asesoría jurídica   $ 1,000,000.00
Inventario de $ $ $ $ $ $ $
   
R 23 mercancías   12,000,000.00 - 12,000,000.00 - - - 12,000,000.00
Equipo de
$ $ $ $ $ $
computación y    
R 24 comunicación $ 8,600,000.00  
8,600,000.00 - - - 8,600,000.00 -
Gastos
Reparaciones $ $ $ $ $ $
   
locativas oficinas - 300,000.00 - - - 300,000.00
R 25 de administración   $ 300,000.00
Depreciación $ $ $ $ $ $
   
R 26 acumulada   $ 2,500,000.00 - 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00
$ $ $
$ $ $ $
Capital Social 170,500,000.0     170,500,000.0 170,500,000.0
- - - -
R 27 0   0 0
$ $ $ $ $ $ $
Costo de ventas    
R 28 22,000,000.00   22,000,000.00 - - - 22,000,000.00 -
R 29 Terrenos   $     $ $ $ $ $ $
 30,700,000.00 - 30,700,000.00 - - - 30,700,000.00
Fondos de $ $ $
$ $ $ $
Inversión a largo 100,000,000.0    
-
100,000,000.0
- - -
100,000,000.0
R 30 plazo   0 0 0
Gastos por
$ $ $ $ $ $
Multas sanciones    
R 31 y litigios   $ 300,000.00
- 300,000.00 - - - 300,000.00
Gastos
Combustibles y
$ $ $ $ $ $
lubricantes,    
vehículos
- 800,000.00 - - - 800,000.00
R 32 gerencia general   $ 800,000.00
$ $ $ $ $ $
   
R 33     - - - - - -
Cargas imp. A cta $ $ $ $ $ $
   
R 34 c     - - - - - -
$ $ $ $ $ $
   
R 35 Costo Obras     - - - - - -
$ $ $ $ $ $
   
R 36 Gsstos administ     - - - - - -
$ $ $ $ $ $
   
R 37 Gastos venta     - - - - - -
$ $ $ $ $ $
   
R 38 Gastos fiancieros     - - - - - -
Resultado $ $ $ $ $ $
   
R 39 ejercicio     - - - - - -
$ $ $ $ $ $
   
R 40 R.E.I.     - - - - - -
$ $ $ $ $ $ $ $
416,100,000.0 275,100,000.0 $ $ 416,100,000.0 275,100,000.0 205,000,000.0 126,400,000.0 211,100,000.0 148,700,000.0
    Totales 0 0 - - 0 0 0 0 0 0
$ $ $ $
El ejercicio cerró con Pérdidas - 78,600,000.00 - 62,400,000.00
$ $ $ $
Totales 205,000,000.0 205,000,000.0 211,100,000.0 211,100,000.0
0 0 0 0
 Estado de situación de resultados
Comercializadora poli SA

Ventas
Ventas brutas 89.800.000
Costo de venta 22.000.000
Utilidad bruta en ventas 67.800.000
Gastos administrativos
Sueldos pagados al gerente 3.000.000
Gastos de viaje-gerente de ventas 2.000.000
Descuentos en compras 100.000
utilidad operativa 62.700.000

Gastos financieros
Perdida en venta de activos 500.000
Costos y gastos por pagar 2.300.000
Cuentas por cobrar a clientes 11.900.000
Descuentos en ventas 200.000
Devoluciones en ventas 100.000
Total gastos financieros 15.000.000
Utilidad antes de impuestos 32.700.000
Impuesto de industria y comercio por pagar 700.000
Impuesto a la renta 11.690.000
Utilidad neta 27.710.000
 Comercializadora poli SA
Estado de situación financiera clasificado a diciembre 31 del año 1

ESTADO SITUACION
ACTIVO CORRIENTE FINANCIERA
Caja $ 700.000
Bancos $ 27.700.000
Cuentas por cobrar clientes $ 11.900.000
Proveedores cuentas por cobrar $ 400.000
Inventario mercancía $ 12.000.000
Suscripciones pagas por anticipo $ 3.000.000
$ 55.300.000
Total activo corriente $ 54.900.000

ESTADO SITUACION
ACTIVO NO CORRIENTE FINANCIERA
Terrenos $ 3.700.000
Construcciones y Edificaciones $ 23.400.000
Equipo de cómputo y comunicación $ 8.600.000
Bienes muebles $ 1.000.000
Depreciación acumulada $ 500.000
Fondos de ahorro $ 10.000.000
Inversiones en certificados $ 10.000.000
Valorización inversiones $ 100.000
Know How $ 3.000.000
$ 59.800.000
$ 59.300.000
Total activo no corriente
$ 114.200.000
Total activo
 ESTADO SITUACION
PASIVO FINANCIERA
Obligaciones financieras bancos corto $ 5.200.000
plazo
Obligaciones financieras bancos largo $ 5.000.000
plazo
$ 8.000.000
Proveedores nacionales
$ 5.000.000
Anticipos y avances de clientes
$ 3.300.000
Arrendamientos recibidos por anticipo
$ 2.300.000
Costos y gastos por pagar
$ 2.700.000
IVA por pagar
Impuesto industria y comercio por $ 700.000
pagar
$ 2.600.000
Intereses cesantías por pagar
$ 21.021.000
Impuesto sobre la renta por pagar
$ 55.821.000
Total Pasivo

ESTADO SITUACION
PATRIMONIO FINANCIERA
Capital autorizado $ 9.000.000
Capital por suscribir $ 1.000.000
Superavit por valor inversiones $ 100.000
Superavit Know How $ 3.000.000
Reserva legal $ 4.600.000
Utilidad del ejercicio $ 42.679.000
$ 59.379.000
$ 58.379.000
Total Patrimonio
$ 114.200.000
Total Pasivo + Patrimonio
 CONCLUSIONES

• La contabilidad no solo permite conocer el pasado y el presente de una

empresa, sino el futuro, lo que viene a ser lo más importante.

• La contabilidad es un sistema encargado de ordenar, clasificar, registrar e

informar todas las actividades o movimientos que efectúe una empresa para que

sirva de base en la toma de decisiones de la misma.

• Nos demuestra que todo ente económico debe controlar las operaciones que

efectúa, los cambios ocurridos en sus activos, sus obligaciones y patrimonio de

 manera completa y oportuna, con documentación y registros que reflejen su

situación financiera.

• En el proceso de globalización en el que nos encontramos actualmente todo

aquel que esté al frente de una empresa necesita contar con un flujo constante y

preciso de información que le permita tomar decisiones acertadas, y dar un

rumbo correcto a su organización para llegar a sus objetivos propuestos.

• La información contable debe ser comprensible, útil, confiable y comparable.

BIBLIOGRAFÍA

Terán Gandarillas Gonzalo J. TEMAS DE CONTABILIDAD BASICA E INTERMEDIA.

4ta Edición. Editorial Educación y Cultura Link:

https://www.promonegocios.net/contabilidad/historia-contabilidad.html