Auditoría y Control Interno

TAREA SEMANA 3

NOMBRE: Tipos de Control Interno.

RECURSOS NECESARIOS:

• Contenidos de la semana 3.

INSTRUCCIONES:

1. Leer el nombre de la tarea.

2. Leer contenidos de la semana 3.
3. Revisar el material complementario disponible en recursos adicionales.
4. Las respuestas a las preguntas de la tarea deben ser una elaboración propia. Usted se apoyará en los
contenidos de la semana y también puede hacerlo con otros textos, pero siempre debe identificar los
autores y citar las fuentes. Recuerde agregar la bibliografía al final de la tarea en formato APA. Puede
consultar en la Biblioteca Virtual de IACC, específicamente en la colección CREDTI, el manual sobre las
Normas APA. Cuide su redacción y ortografía. Puede consultar en el Foro de Interacción de la semana en
caso de alguna duda.
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD:

1.- Usted ha llegado a trabajar a una nueva empresa como analista en el Departamento de Control Interno. En su
primer día de trabajo, su nuevo jefe le explica que hay un desorden tremendo en la información existente y que
su misión será ordenarla y catalogarla, para armar un Manual de Procedimientos de Control Interno. Para
comenzar, le entrega los procedimientos que se muestran tabulados en las siguientes páginas y al final le da las
instrucciones de lo que requiere:

PROCEDIMIENTO RESPONSABLE
1.- Determinar la información necesaria para la toma física Finanzas y Gerencia a
de los inventarios: cargo del control de
• Fecha de los conteos. inventarios.
• Forma de anotación de los conteos.
• Valor de los inventarios.
• Personal que participará en la toma física de los
inventarios.
2.- Proporcionar una copia de las instrucciones para la Finanzas y Gerencia a
toma de los inventarios físicos a todo el personal cargo del control de
participante, mismo que debe considerar los siguientes inventario.
asuntos:
• Procedimientos de corte documental previo al
conteo.
• Arreglo de los inventarios (perchas) para que se
facilite su conteo.
• Separación de inventarios que no serán contados.
• Disposición de los inventarios defectuosos,
obsoletos y dañados.
• Conformación de los equipos de conteo.
• Control de los inventarios durante el inventario
físicos.
• Responsabilidad por la utilización y control de las
tarjetas o cualquier otro medio de anotación.
• Forma de llenado de las tarjetas de conteo,
mismas que deben ser con esferográfico y sin
tachones.
• Procedimientos de reconteo.
• Personas responsables y supervisoras.
3.- Evaluar al personal que tomará parte en los inventarios Gerencia a cargo del
y asegurarse que éste entiende las instrucciones. control de inventario.
4.- Revisión previa de: Gerencia a cargo del
a) El ordenamiento de los inventarios en la bodega. control de inventario.
 b) La identificación de los inventarios.
c) Separación de los inventarios obsoletos y
dañados.
5.- Utilizar procedimientos adecuados para controlar el Comercialización y
movimiento de entradas y salidas de los inventarios Gerencia de ventas.
durante el inventario físico.
6.- Determinar la necesidad de confirmar los inventarios Comercialización y
entregados o recibidos en consignación o en poder de Gerencia de ventas.
terceros.

Se solicita:
1. Revise los procedimientos y áreas que se presentan en la tabla y luego indique:
- El tipo de control a que corresponde a cada uno de ellos.
- ¿Cuál (es) son las diferencias entre los controles internos administrativos y los controles internos
contables?

2. Para el caso descrito, ¿Por qué es importante que esta empresa identifique correcta y oportunamente los
riesgos que puede estar corriendo y lo relevante del resguardo de la información?
3. Por último, señale los tipos de riesgo que existen y que pueden afectar a los procesos administrativos y
contables en relación con esta empresa y relaciónelos con un tipo de control.

INDICADORES DE EVALUACIÓN

Diferenciar los controles internos administrativos de los internos contables dentro de una entidad.

Reconoce la importancia de los sistemas de información dentro de una organización con la finalidad de
identificar riesgos y resguardar la información.

Reconoce tipos de riesgo especifico que puedan afectar los procesos administrativos y contables de una entidad
para relacionarlo con un tipo de control.

Recuerde que esta evaluación consta de 9 puntos. Una vez entregada, el docente calificará su trabajo en
función de los indicadores disponibles en la rúbrica de evaluación de la semana, la que puede revisar en la
plataforma de estudio.

Esta actividad debe ser desarrollada en la plantilla establecida por IACC para la entrega de la tarea de la semana,
disponible para ser descargada desde la plataforma del curso junto a estas instrucciones.
Envíe el documento creado con su nombre y apellido (Nombre_Apellido_TareaS3).

CANTIDAD MÍNIMA DE PALABRAS: 1.000.

CANTIDAD MÁXIMA DE PALABRAS: 1.500.