AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO

TAREA SEMANA 7

NOMBRE: Evaluación del Control Interno.

RECURSOS NECESARIOS:

• Contenidos de la semana 7.

INSTRUCCIONES:
1. Leer el nombre de la tarea.
2. Leer contenidos de la semana 7.
3. Revisar el material complementario disponible en recursos adicionales.
4. Las respuestas a las preguntas de la tarea deben ser una elaboración propia. Usted se apoyará en los
contenidos de la semana y también puede hacerlo con otros textos, pero siempre debe identificar los
autores y citar las fuentes. Recuerde agregar la bibliografía al final de la tarea en formato APA. Puede
consultar en la Biblioteca Virtual de IACC, específicamente en la colección CREDTI, el manual sobre las
Normas APA. Cuide su redacción y ortografía. Puede consultar en el Foro de Interacción de la semana en
caso de alguna duda.
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD:

Lea atentamente el siguiente caso y realice lo solicitado al final de este:

Usted es el auditor externo que se encuentra realizando una evaluación del sistema de control interno para la
empresa “Los Cobradores”, con un alcance de crédito y cobranza.
En la revisión de este proceso, usted identifica 3 subprocesos. En su recorrido por este proceso, usted pudo
evidenciar lo siguiente:
1. El jefe de cobranza debe planear las rutas de cobro de los cobradores.
2. El reporte de cobranza debe ser elaborado con el apoyo en la tecnología de la información; si el reporte es
elaborado manualmente, debe ser llenado con tinta. Los reglones no utilizados deben ser tachados.
3. El cobrador debe firmar el recibo por las facturas que le entregan para cobro.
4. El cobro debe recabar firma y sello de recibo, tanto cajero por el dinero entregado, como auxiliar de cobranza
por facturas no cobradas que le devuelve.
5. El Auxiliar de cobranza, en base a los cobros del día y las rutas de cobros previamente definidas por el jefe de
cobranza, debe preparar un reporte de cobranza (original y 2 copias), para cada colaborador; entregan al
cobrador las facturas relacionadas en el reporte, recabando firma de recibido en la segunda copia.
6. El Cobrador, realiza ruta de cobro anotando en el reporte el resultado de su gestión. Si cobró, entrega las
facturas correspondientes y anota con qué se le pagó. Si no cobró, anota las razones de ello, al finalizar el día
debe acudir a la caja de la empresa donde entrega el dinero cobrado junto con el reporte de cobranza original.
7. El encargado de caja debe recibir el efectivo cobrado anexo al reporte de cobranza original, el cual conserva.
Firma y sella el recibo en la primera copia del reporte.
8. El cobrador debe acudir al auxiliar de cobranza a quien devuelve las facturas no cobradas.
9. El auxiliar de cobranzas es quien recibe las facturas no cobradas, firma y sella de recibido en copia del reporte.
10. El cobrador debe informar al jefe de cobranzas el resultado de su gestión.
11. El jefe de cobranzas obtiene una fotocopia de la primera copia del reporte de cobranzas, misma que conserva
para su control.

Considerando el caso anterior, responda las siguientes preguntas:

1. Diagnosticar la situación de la organización utilizando herramientas y pruebas, identificando a lo menos

3 las debilidades de control interno que requieren la atención de la administración.
2. Analizar los resultados del diagnóstico identificando los controles existentes e inexistentes en la
organización.
3. Generar informe de auditoría del control interno en base al análisis realizado previamente.
 INDICADORES DE EVALUACIÓN

Diagnostica la situación del área u organización utilizando herramientas y pruebas para identificar las
debilidades de control interno que requieren la atención de la administración.
Analiza los resultados del diagnóstico para identificar los controles existentes e inexistentes en una
organización.

Genera informe de auditoría del control interno en base al análisis realizado previamente.

Recuerde que esta evaluación consta de 9 puntos. Una vez entregada, el docente calificará su trabajo en
función de los indicadores disponibles en la rúbrica de evaluación de la semana, la que puede revisar en la
plataforma de estudio.

Esta actividad debe ser desarrollada en la plantilla establecida por IACC para la entrega de la tarea de la semana,
disponible para ser descargada desde la plataforma del curso junto a estas instrucciones.

Envíe el documento creado con su nombre y apellido (Nombre_Apellido_TareaS7).

CANTIDAD MÍNIMA DE PALABRAS: 1.000.

CANTIDAD MÁXIMA DE PALABRAS: 1.500.