Nombre: Johanna Durán

Matrícula: BB2429

Materia: Administración Financiera

Sección: 01

Profesor/a: Maritza Sosa Ruiz

Tema: Concepto e importancia del análisis financiero en la mercadotecnia.

Concepto e importancia del análisis financiero en la mercadotecnia.

El análisis financiero es fundamental para evaluar la situación y el desempeño

económico y financiero real de una empresa, detectar dificultades y aplicar
correctivos adecuados para solventarlas.

El análisis financiero se basa en el cálculo de indicadores financieros que

expresan la liquidez, solvencia, eficiencia operativa, endeudamiento, rendimiento
y rentabilidad de una empresa. Se considera que una empresa con liquidez es
solvente pero no siempre una empresa solvente posee liquidez. El análisis
financiero basado en cifras ajustadas por inflación proporciona información
financiera válida, actual, veraz y precisa.

Se concluye que el análisis financiero es una herramienta gerencial y analítica

clave en toda actividad empresarial que determina las condiciones financieras
en el presente, la gestión de los recursos financieros disponibles y contribuye a
predecir el futuro de la empresa.

La inversión en los negocios

Desde una consideración amplia, la inversión es toda materialización de

medios financieros en bienes que van a ser utilizados en un proceso productivo
de una empresa o unidad económica, y comprendería la adquisición tanto de
bienes de equipo, como de materias primas, servicios etc. Desde un punto de
vista más estricto, la inversión comprendería solo los desembolsos de recursos
financieros destinados a la adquisición de instrumentos de producción, que la
empresa va a utilizar durante varios periodos económicos.

Riesgos y fuentes de financiamiento

En el balance de una empresa se recogen las distintas fuentes de financiación.

Podemos encontrar dos grandes grupos, el patrimonio neto y el pasivo.

• Patrimonio neto: Son los recursos propios de la empresa, las

aportaciones de capital de los socios, las reservas y los beneficios no
distribuidos.

• Pasivo: Recoge las obligaciones de la empresa como los préstamos

bancarios, las deudas con proveedores o las deudas con Hacienda.
El análisis financiero.

El análisis o diagnóstico financiero constituye la herramienta más efectiva para

evaluar el desempeño económico y financiero de una empresa a lo largo de un
ejercicio específico y para comparar sus resultados con los de otras empresas
del mismo ramo que estén bien gerenciadas y que presenten características
similares; pues, sus fundamentos y objetivos se centran en la obtención de
relaciones cuantitativas propias del proceso de toma de decisiones, mediante la
aplicación de técnicas sobre datos aportados por la contabilidad que, a su vez,
son transformados para ser analizados e interpretados.

Métodos de análisis y usos

El análisis financiero es un proceso de investigación de la situación

financiera y de los principales resultados de la actividad financiera de una
empresa con el fin de revelar las reservas para aumentar su valor de mercado y
garantizar un desarrollo más eficaz.
Los resultados del análisis financiero constituyen la base de las decisiones de la
dirección y la formulación de la estrategia de desarrollo futuro de la empresa.
Estos son los seis métodos principales de análisis financiero:
Análisis horizontal (temporal): comparación de cada elemento del informe con
el período anterior.
Análisis vertical (estructural): determina la proporción de los elementos
individuales en la cifra final, tomando como referencia el 100%.
Análisis de la tendencia: se compara cada partida de los estados financieros
con una serie de periodos anteriores y se determina una tendencia, es decir, la
tendencia principal de la dinámica del indicador despejada de influencias
aleatorias y características individuales de periodos concretos. Con la ayuda de
la tendencia, se forman posibles valores futuros de los indicadores, por lo que se
realiza un análisis de previsión a futuro.
Análisis de los indicadores relativos (coeficientes): en el que se calculan las
relaciones entre los distintos elementos de la información y se identifica la
interrelación de los indicadores.
Análisis comparativo (espacial): se trata, por un lado, del análisis de los
indicadores de las filiales informantes, de las unidades de negocio, y por otro,
del análisis comparativo con los resultados de los competidores, los indicadores
promedio del sector, etc.
Análisis factorial: es el análisis de la influencia de los distintos factores
(motivos) en el indicador resultante. El análisis factorial puede ser directo
(análisis propiamente dicho) cuando el indicador resultante se divide en
componentes, e inverso (síntesis) cuando sus elementos separados se
combinan en el indicador general.
Las razones financieras y de mercadotecnia.

Uno de los métodos más útiles y más comunes dentro del análisis financiero es
el conocido como método de razones financieras, también conocido como
método de razones simples.

Este método consiste en "determinar las relaciones existentes entre los

diferentes rubros de los estados financieros, para que, mediante una correcta
interpretación, puedas obtener información acerca del desempeño anterior de la
empresa y su postura financiera para el futuro cercano".

Una razón expresa la relación matemática entre dos o más cantidades, de ahí
que mediante éstas puedas calcular la relación existente entre algunos
conceptos de los estados financieros.

Para que las razones tengan algún significado, deben ser determinadas entre
dos o más conceptos cuya relación tenga algún significado; de no ser así, estarás
perdiendo el tiempo y te crearás confusiones; por ejemplo, no tiene ningún caso
determinar la relación que existe entre el rubro de terrenos con el rubro de gastos
de administración.

El análisis financiero en la toma de decisiones.

Esta herramienta facilita el proceso de toma de decisiones de inversión,

financiamiento, planes de acción, permite identificar los puntos fuertes y débiles
de la organización así como realizar comparaciones con otros negocios, ya que
aporta la información necesaria para conocer el comportamiento operativo de la
empresa y su situación económica-financiera, para lo cual se fundamenta en los
datos expuestos en los estados financieros, que son utilizados para calcular y
examinar los indicadores financieros.
 Bibliografía
Análisis financiero: una herramienta clave para una gestión financiera eficiente
http://ve.scielo.org/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S1315-
99842009000400009

Análisis macroeconómico, E. Shapiro,(2014)

Métodos y tipos de análisis financiero https://www.ceupe.com/blog/metodos-y-

tipos-de-analisis-financiero.html?dt=1657141782176

Razones financieras
https://www.nafin.com/portalnf/files/secciones/capacitacion_asitencia/pdf/Funda
mentos%20de%20negocio/Finanzas/finanzas1_2.pdf