MÓDULO 5

Finanzas
Integrantes:
-Ana Carolina Hernández Fandiño
-Ingrid Vianney Moreno de Jesús
-Mariana Elizabeth García Lara
-Valeria Morales Valeriano
 Índice
Introducción 3
Organigrama 4-5
Objetivos 6-7
Funciones 8-9
Políticas 10-11
Tablas de capital social 12-13
Presupuesto de ventas 14-15
Tabla de costos y gastos 16-17
Tabla de entradas 18-19
Tabla de salidas 20-21
Punto de equilibrio 22-24
Flujo de efectivo 25-26
Conclusión 27
Glosario 28-31
 Introducción

En este módulo se busca identificar y establecer el equilibrio financiero

mediante la determinación del punto de equilibrio en nuestra empresa
EVICA Cushions .
Así como comprobar que estamos listos para iniciar la producción, con
base en identificar en qué, cómo y para que se utiliza la inversión inicial
de la empresa.
Organigrama
 GERENTE DE FINANZAS

Ingrid Vianney Moreno de Jesús

JEFE DE JEFE DE JEFE DE PLANEACIÓN JEFE DE

CONTABILIDAD CONTRALORÍA FINANCIERA TESORERÍA

Valeria Morales Ana Carolina Ingrid Vianney Mariana Elizabeth

Valeriano Hernández Fandiño Moreno de Jesús Garcia Lara

Crédito y
cobranza
Objetivos
Objetivos
Cada día/semana verificar los ingresos obtenidos de ventas y gastos
hormiga.
Control mensual del presupuesto.

Objetivos SMART
Se ahorrara el 8% de los ingresos mensuales durante los primeros 6 meses
y se aumentara al 10%, transcurridos los meses previamente mencionados.
Verificar la factibilidadad del plan financiero cada tres meses y se
realizaran sus debidas correcciones.
Funciones
 Funciones
Detecta y gestiona las
Planifica, organiza, dirige,
necesidades de créditos y
controla y administra de
evalúa nuevas oportunidades de
manera eficaz el capital y
inversión para generar valor a la
los recursos de la empresa.
empresa.

Presenta informes mensuales Cuenta con un control

y anuales del seguimiento interno para detectar
de los proyectos dentro de posibles riesgos o
la empresa. desviaciones financieras.
Politicas
Se deberá mantener un seguimiento de los gastos con el fin de evitar sobregiros y así
poder realizar las inversiones requeridas.
Revisar la conciliación de contabilidad, cuentas por pagar y cuentas por cobrar,
estableciendo los días 30 de cada mes para realizar la tarea.
La persona encargada de tesorería enviará mensualmente una relación de depositos para
identificar, los cuales deberán cotejar con las facturas pendientes de pago; y así informar a
finanzas para realizar el registro correspondiente.
Los requerimientos de pago deberán hacerse mediante formatos de requisición de cheque
y autorización de administración y finanzas.
La solicitud de gastos por comprobar deberá realizarse a través del formato
correspondiente presupuestal, especificando el concepto para el cual serán utilizados.
El área de contabilidad sera la responsable de revisar que el cierre contable del mes.
Tabla de capital social
 Concepto Cantidad

Prestamo No

Capital social 100,000

Capital de inicio de operación 100,000

Presupuesto de ventas
Por cuatrimestre
Tabla de costos y gastos
Costos
Gastos
Tabla de entradas
Tabla de salidas
Punto de equilibrio
Nuestra empresa Evica Cushions SA. de CV. que se dedica a la venta de cojínes térmicos con
aroma; y a continuación, presenta su fórmula para sabaer su punto de equilibrio en unidades y
ventas.
Tiene costos fijos por: 13,516.75 pesos

El precido de venta de cada cojín es de: 280 pesos

Nuestro costo de variable unitario es de: 147.34 pesos

Datos Aplicando la fórmula Punto de equilibrio en pesos=

$17,360
CF= 8260.96 PE= CF/(PVU-CVU)
Punto de equilibrio en unidades= 62
PVU= 280 PE= 8260.96/(280-147.34)
unidades
PE= 62.27 UNIDADES
CVU= 147.34
PE$= 62*280= $17,360
Gráfica - Punto de equilibrio

Venta
20000
CV

15000

10000
CF

5000

Unidades
20 40 60 80
Flujo de efectivo
 Conclusión

Para finalizar con este módulo, concluimos cómo empresa

que estamos listas para iniciar operaciones, además de
nuestra actividad de producción. Porque comprobamos,
gracias a nuestra tabla de flujo de efectivo que al comenzar
con nuestras actividades se recuperarán y obtendrán
utilidades. Y sobre todo, saber que no caeremos en
números rojos, al menos, durante el primer año.
Glosario
FINANZAS. Área de la economía que estudia el funcionamiento de los mercados de
dinero y capitales, las instituciones que operan en ellos, las políticas de captación de
recursos, el valor del dinero en el tiempo y el coste del capital.
EQUILIBRIO. Estabilidad de una cosa sometida a influencias diversas, a menudo
opuestas, que están en la proporción adecuada para contrarrestarse.
FACTIBILIDAD. Disponibilidad de los recursos necesarios para llevar a cabo los
objetivos o metas señaladas, es decir, si es posible cumplir con las metas que se
tienen en un proyecto, tomando en cuenta los recursos con los que se cuenta para
su realización.
TESORERÍA. Área de una empresa en la que se gestionan las acciones relacionadas
con las operaciones de flujos monetarios. Incluye, básicamente, la gestión de la caja y
las diversas gestiones bancarias.
CONTRALORÍA. Se encarga de coordinar y dirigir las labores de los distintos
departamentos de control del Área Financiera.
CRÉDITO. Posibilidad que tiene una persona de obtener dinero prestado o de
comprar algo sin tener que pagarlo inmediatamente o al contado.
INGRESOS. Todas las ganancias que se suman al conjunto total del presupuesto de
una entidad, ya sea pública o privada, individual o grupal.
VENTAS. Actividades realizadas para incentivar potenciales clientes a realizar una
determinada compra.
GASTOS. Egreso o salida de dinero que una persona o empresa debe pagar para
acreditar su derecho sobre un artículo o a recibir un servicio.
PRESUPUESTO. Cálculo, planificación y formulación anticipada de los gastos e
ingresos de una actividad económica.
INFORMES. Es la descripción detallada de las características y circunstancias de un
asunto específico.
INVERSIÓN. Las inversiones son una práctica común en una economía de mercado y
permite movilizar recursos con relativa facilidad y eficiencia desde sectores menos
productivos hacia otros que lo son más.
SOBREGIROS. Operación de abono que realiza una entidad bancaria para cubrir
pagos contraídos por un titular de una cuenta bancaria que no dispone de saldo
suficiente para los mismos en un momento determinado.
COTEJO. Comparar dos o más elementos para apreciar sus semejanzas y diferencias
de manera especial cuando se trata de una copia con su original.
CAPITAL SOCIAL. Es el valor de los bienes que posee la empresa y la aportación
que realizan los socios. Este capital social aportado por los socios puede ser
dinerario o no dinerario.