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INTEGRANTES :
2020-2
1
ÍNDICE
ANÁLISIS ESTRATÉGICO 5
1.1 Visión 5
1.2 Misión 5
ESTUDIO DE MERCADO 12
3.1 Par Producto - Mercado 13
3.2 El producto: “TÉ INKA” 13
3.3 Segmentación 16
3.3.1 Segmentación psicográfica 16
Estilos de vida 16
3.3.2 Segmentación geográfica 17
3.3.3. Segmentación demográfica 18
Edad ( encuesta) 18
3.4 Enfoque NABC 18
3.5 Análisis de la demanda 19
3.5.1 Demanda Histórica 19
3.5.2. Demanda proyectada: 23
3.6 Análisis de la Oferta 23
3.6.1. Competencia Nacional 24
3.6.2. Oferta Histórica 24
3.6.3. Oferta Proyectada 27
3.7. Canales de distribución 28
3.7.2. Puntos de ventas principales 28
3.7.3 Promoción - Propaganda 29
2
ESTUDIO TÉCNICO 31
4.1 Localización 31
4.1.1 Macrolocalización 32
4.1.2 Microlocalización 33
4.2 Tamaño de Planta (Demanda del proyecto) 36
4.3 Proceso Productivo 37
4.3.2 Costos Fijos: 39
4.3.3 Costos Variables 39
4.3.4 Viabilidad técnica de los componentes 39
4.4 Características físicas 42
4.4.1 Infraestructura 42
4.4.2 Maquinaria y equipo 42
4.5 Propuesta de valor 44
4.5.1 Ganancia de valor 44
4.5.2 Ganancia de valor: @Risk 46
4.5.2 Beneficio de la empresa 48
3
6.5.6 Flujo de caja total 62
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD 68
4
1. ANÁLISIS ESTRATÉGICO
1.1 Visión
Ser líderes a nivel nacional en la elaboración de bebidas listas para tomar, ofreciendo gran
variedad de alternativas saludables al consumidor peruano.
1.2 Misión
Somos una empresa dedicada a la elaboración de deliciosas bebidas naturales que aportan
grandes beneficios a la salud, ofreciendo al mercado peruano lo mejor de las bondades de
nuestro país en una botella lista para tomar, y a un precio moderado.
2. ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1 Análisis del Macroentorno (PESTEL)
Para analizar la viabilidad del proyecto, empezamos con identificar los factores externos que
lo afectan. Estos pueden ser oportunidades si afectan de manera positiva o amenazas si es de
manera negativa.
2.1.1. Factor económico
Se analizan los índices como el PBI e inflación para comprender la situación
económica peruana al 2019 y años pasados. El proyecto se categoriza como un
bien de consumo, por lo que el producto es establecido a la clasificación de
manufactura no primaria.En la tabla 1 comprende la variación de PBI de Perú
desde el año 2009 hasta 2018.
5
PRODUCTO BRUTO INTERNO 1 8.5 6.5 6 5.8 2.4 3.3 4 2.5 4
Sectores primarios -0.7 0.5 4.9 0.7 5.3 -2.3 6.9 10 3.1 3.3
Sectores no primarios 1.6 11.1 6.9 7.5 6 3.7 2.3 2.5 2.3 4.2
Gráfico 1: Manufactura no
primario
6
Tabla 2: Factores políticos
Variables Tendencias Fuente O/A
La economía peruana
crecerá un 10% en 2021 de https://andina.pe/agen
Tasas de
acuerdo con las cia/noticia-economia-
Crecimiento Oportunidad
proyecciones realizadas por peruana-creceria-cerc
Económico
CIES Y MEF(Ministerios de a-10-2021-proyecta-c
Economía y Finanzas) ies-824601.aspx
Tendencia a que se siga
manteniendo aun con el https://www.bbva.co
ruido político que se está m/es/pe/bbva-researc Oportunidad
Inflación
viviendo por elecciones. lah-inflacion-cerrara-20
inflación se estima entre 21-entre-15-y-2-en-pe
1.5% y 2% ru/
https://www.sbs.gob.p
Se elevó considerablemente e/app/pp/sistip_portal
Tipo de cambio ante la coyuntura política /paginas/publicacion/t Amenaza
actual ;1 dólar=S/.3.78 ipocambiopromedio.a
spx
7
Las personas prefieren
Tasa de alimentación y Mayor aceptación de nuestro
que sean productos Oportunidad
nutrición sana producto en el mercado
100% natural
8
● Ley del Código de Protección y defensa del consumidor Nº 29571: Artículo 32 sobre
el Etiquetado y denominación de los alimentos, indica que los alimentos deben llevar
etiquetado su verdadera naturaleza sin generar confusión ni engaño al consumidor.
Tabla 5: Consumo promedio per cápita anual de bebidas por ámbito geográfico, según
principales tipos de bebida (Lt/persona)
Principales tipos
Total Lima Metropolitana Resto País
de bebidas
Agua embotellada
4.9 8.2 3.4
(Litro)
Dentro del segmento de RTD Té, encontraremos competencia más reducida que en los casos
anteriormente mencionados. Los precios de estos productos van desde S/2 a S/8, siendo las de
9
precio más elevado aquellas bebidas que incluyen componentes naturales y nutritivos para la
salud.
Para que Té Inka sea competitiva en el mercado actual no basta con ser un producto natural y
de alta calidad, es necesario optimizar constantemente su proceso de distribución y
producción.
10
retails, supermercados, bodegas; etc. Este escenario es atractivo para el ingreso de nuevos
competidores al mercado peruano de té bebible, no obstante, la compra media de esta bebida
en los hogares llega a cerca de 3 litros, y el gasto medio anual es de S/. 11.90, en otras
palabras, no crece mucho debido a las promociones que se dan, y a que los formatos de
productos que se venden son pequeños. El gasto por ocasión es de alrededor de S/. 2.6 y se
compra 675 mililitros. Ante este panorama, es de esperar que cada vez marcas existentes y
marcas nuevas inviertan en investigación y desarrollo de nuevas variedades, sin embargo,
ésta será de forma lenta y cautelosa, lo que representa una pequeña amenaza en la entrada de
nuevos competidores.
11
personas buscan mejorar sus hábitos alimenticios mediante el consumo de productos
saludables.
3. ESTUDIO DE MERCADO
Gráfica 2: Logo de la marca
12
3.1 Par Producto - Mercado
Producto: Té Inka
Contenido: 400 ml
Presentación: Envase de vidrio
Insumos: Inka muña y litchi
Sabor: Dulce y refrescante
Mercado:
Edad: 18 - 35 años
Sector socioeconómico: A y B
Estilo de vida: Sofisticado y moderno.
Precio al consumidor: S/5
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a) Producto fundamental
El té embotellado a base de inka muña y litchi se consume para generar energía y
bienestar corporal previniendo la generación de radicales libres mediante los
antioxidantes de estos ingredientes, evitando así enfermedades como el cáncer o
retrasando el envejecimiento, además de satisfacer la demanda fisiológica inmediata
de hidratación corporal.
b) Producto real
Las características del producto real son definidas en el siguiente cuadro:
● Composición del producto
● Calidad
Siendo el mercado objetivo personas de los NSE A y B, personas que
priorizan la calidad, es muy importante verificar la calidad desde la selección
de insumos hasta la entrega del producto. Por ello, se realizará una gestión y
control de los estándares de calidad en la elaboración del producto y en el
servicio.
14
● Empaque
Se venderá en una sola presentación, botella de vidrio de 400 ml. De acuerdo
al gráfico 1, las preferencias por el envase de vidrio para bebidas ha
aumentado, y sigue siendo una de las favoritas dado que las propiedades del
vidrio están en línea con la percepción de los consumidores, pues son
conscientes de que el vidrio es un material químicamente inerte y por lo tanto
sus envases permiten mantener las características de los productos y
contenidos durante un largo periodo de tiempo sin alterar el sabor de los
mismos.
La etiqueta situada en el cuerpo de la botella será verde, blanco y un tono entre
celeste y azul lo que representa naturaleza, armonía, pureza, frescura y
profundidad, por lo tanto, es respaldado por la psicología del color.
15
3.3 Segmentación
Según Emprende Pyme (2016) la segmentación se define como “los rasgos psicográficos que
hacen referencia a la personalidad, estilo de vida, intereses, aficiones y valores de los
consumidores. Gracias a la segmentación psicográfica las compañías pueden dividir el
mercado en grupos basados en características de personalidad”
Se realizará la segmentación del mercado de Té Inka para definir el mercado objetivo del
proyecto; este proceso comprende la segmentación psicográfica, geográfica y demográfica.
16
tanto económica como socialmente. Les gusta ir de compras, proyectar
una buena imagen y cuidar su estética. Usan marcas como símbolo
social y señal de calidad.
Tabla 8: Distribución de NSE por zona y segmentación del proyecto - Lima Metropolitana
(2018)
Total según
ZONA TOTAL NSE A NSE B
segmentación
TOTAL 0,01 0,04 0,23 0,28
Z1 (Puente Piedra, Comas, Carabayllo) 0,01 0,00 0,15 0,15
Z2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porres) 0,01 0,02 0,28 0,30
Z3 (San Juan de Lurigancho) 0,01 0,01 0,22 0,23
Z4 (Cercado, Rímac, Breña, La Victoria) 0,01 0,03 0,30 0,32
Z5 (Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino) 0,01 0,01 0,12 0,13
Z6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) 0,01 0,16 0,58 0,74
Z7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) 0,01 0,36 0,43 0,79
Z8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores) 0,01 0,02 0,29 0,31
Z9 (Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac) 0,01 0,01 0,08 0,08
Z10 (Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla) 0,01 0,01 0,19 0,20
Otros 0,01 0,00 0,10 0,10
Fuente: (APEIM 2018: 31-32)
Las zonas en donde se encuentra la mayor proporción de los NSE objetivos: A y B; son las
zonas 6 y 7 (Z6 y Z7), con un valor igual a 74% y 79%, respectivamente. Por lo que se
determinó que el mercado objetivo se encuentra en los siguientes distritos: Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La
Molina de un nivel socioeconómico A y B que consumen bebidas de té listas para tomar.
17
3.3.3. Segmentación demográfica
a) Edad ( encuesta)
En el gráfico se muestran los resultados de edad de una encuesta realizada a
una muestra representativa de mínimo 300 encuestados. Según los resultados,
se observa que casi el 73% de las personas que consideraría consumir Té Inka
pertenecen al rango de edad de 18 a 35 años, el 17% al rango de 36 a 45 años.
Sin embargo, se debe tener en cuenta que el producto del proyecto mejora la
calidad de la salud, fortalece el sistema inmune y ayuda a aliviar problemas
digestivos, entre otros. Además, al no poseer insumos químicos, no genera
reacciones de ansiedad a corto y largo plazo (Osorio y Díaz, 2005). Por lo que,
se concluye que, de acuerdo a la edad, el mercado objetivo a considerar son
personas de 18 a 35 años, pero el producto puede ser consumido por personas
de cualquier edad.
Finalmente, nuestro segmento de mercado son personas entre 18 y 35 años de los sectores
socioeconómicos A y B que presentan un estilo de vida sofisticado y moderno. Además, se
encuentran ubicados en los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
18
facilitará tener un orden de lo que se quiere lograr con el proyecto . El enfoque para nuestro
proyecto es el siguiente:
Necesidad: El público objetivo busca productos que los ayuden a mejorar su estilo de vida,
esencialmente entre adolescentes, y adultos que estudian y/o trabajan, quienes buscan una
mejor alternativa de bebidas naturales y mejoren su sistema inmunológico. Bebidas listas
para tomar con poca o nula presencia de azúcar que sean de fácil y rápida accesibilidad. Que
refresque y sobre todo tenga beneficios en la salud.
Competencia:
Bebidas embotelladas naturales refrescantes, tanto té embotellado de otras marcas, como
refrescos o jugos que cumplen con las características mencionadas inicialmente.
19
la encuesta realizada al mercado objetivo;la cantidad de porcentaje de consumidores de
bebidas naturales que consumirían el producto del proyecto, el otro porcentaje de no
consumidores de bebidas naturales que estarían dispuestos a consumir el producto del
proyecto; la encuesta también se analizará al análisis la frecuencia de consumo anual de
bebidas naturales del mercado objetivo. Finalmente, se ingresarán los datos mencionados a un
proceso de cálculo; y se hallará la demanda histórica mediante el método de pronóstico más
próximo para su comportamiento, proyectando sus valores futuros para el proyecto.
En la tabla 9 se puede observar que hay un crecimiento en consumo a través de los años de
los diferentes sectores, se utiliza la frecuencia de consumo de bebidas naturales del mercado
objetivo según la encuesta para poder hallar la demanda en litros, la bebida natural de “té
inka”.
20
Fuente: Euromonitor (2013-2018)
De igual manera se calcula las personas que no consumen bebidas antioxidantes y estarían
dispuesto a consumir el producto nuevo:
Tabla 11: Demanda en litros de personas que no han consumido bebidas antioxidantes
Fuente: encuesta
21
Tabla 13: Demanda en litros de la bebida antioxidante
22
Fuente : Elaboración propia
23
análisis de los competidores actuales; después, se calcula la oferta actual; y finalmente se
proyecta la oferta durante el horizonte de vida del proyecto.
24
Tabla 17: Oferta neta de bebidas
25
Finalmente se halla el histórico de la oferta neta de bebidas antioxidantes en Lima
Metropolitana, multiplicando los valores de la oferta neta de bebidas antioxidantes en Perú y
los factores de proporcionalidad hallados en la Tabla 19.
26
3.6.3. Oferta Proyectada
Finalmente, se ingresarán los datos mencionados a un proceso de cálculo y se hallará la oferta
proyectada mediante el método de regresión lineal. Para el cálculo de estas proyecciones se
toma un porcentaje de cobertura inicial (año 0, 2019) igual al 3%.
27
3.7. Canales de distribución
3.7.2. Puntos de ventas principales
Como puntos de tienda que el público puede encontrar dicho producto son
principalmente en tiendas de autoservicio, hoteles, y en menor cantidad, bodegas o
tiendas naturistas, como se ve en la tabla 21:
Tambo
Oxxo
Listo
Hoteles
Tiendas naturistas
28
3.7.3 Promoción - Propaganda
Las estrategias de promoción de Té Inka están divididas en Estrategias de pre lanzamiento,
lanzamiento, estrategias de mantenimiento y estrategias de Fidelización.
Las estrategias de Pre-lanzamiento buscarán generar interés por el producto a lanzar al
público objetivo. Las estrategias de lanzamiento están enfocadas en captar la atención de los
clientes, dando a conocer el producto mediante una clara comunicación de la propuesta de
valor. Las estrategias de mantenimiento buscan estar en contacto con los clientes mediante
una comunicación continua y directa, generando compras repetitivas. Por último, las
estrategias de fidelización se orientan a lograr la lealtad y la fidelidad de estos con la marca,
además de promover el marketing boca a boca en el que los clientes recomienden el producto
a terceros.
Todos los mensajes emitidos a través de las actividades promocionales tendrán una base
emocional que logren despertar deseos que motiven la compra de Té Inka (Marketing
sensorial).
A) Publicidad:
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comunicación, en la web podemos comunicar de manera asertiva quienes
somos, queremos lograr que la web tenga el espíritu de la marca y su
contenido no solo informe acerca del producto, si no que pueda ser una
ventana abierta para comunicación con el consumidor además de dar consejos
diversos orientados a mejorar su salud y su vida en general fomentando
acciones que contribuyan también al desarrollo de la sociedad como campañas
de reciclaje y conservación del medio ambiente.
B) Promoción de ventas:
30
- Mercado Saludable de la Molina, donde se comercializa diferentes
productos orgánicos y saludables.
● Redes sociales:
- Facebook: Apertura de un Fan Page para estar conectados con el target
y generar interacciones con la marca. En la primera etapa se generará
una campaña de intriga hacia los consumidores en donde el principal
objetivo será generar expectativa previa al lanzamiento del producto.
- Instagram: Esta red social se caracteriza por mostrar solo a través de
imágenes/fotos, momentos de inmediatez y realismo. Aquí se
mostrarán fotos de los lugares donde vienen nuestros insumos (Inca
muña y litchi).
Continuamente se actualizará el Fan Page de Té Inka así como las demás redes
sociales, haciendo hincapié principalmente en los atributos del producto así
como la descripción de cada uno de los insumos.
Mediante las redes sociales, pueden aprovecharse fechas de importancia a
nivel social, como día del planeta, apoyo a personas con diabetes, estrenos de
películas, de series, acontecimientos importantes entre otros; para realizar
sorteos de productos, promociones de este, descuentos, etc. La condición del
sorteo será definida en el momento de planificar las publicaciones mensuales,
ya que cada una tiene un trato especial.
4. ESTUDIO TÉCNICO
Es de suma relevancia que se realice un estudio de los aspectos técnicos, entre ellos se analiza
la localización de la planta y se presentará el diagrama de flujo que explica el proceso de
fabricación del producto del proyecto, adicionalmente se calcularán los requerimientos de
producción.
4.1 Localización
31
Nuestras instalaciones serán utilizadas como oficinas administrativas y planta de producción.
Este factor de ubicación se toma con la importancia que se debe, ya que influirá directamente
en los costos de producción y los tiempos de distribución. Este análisis tiene la intención de
determinar la ubicación de la planta productiva del proyecto en cuestión, para ello se realizan
dos evaluaciones, macrolocalización y microlocalización.
4.1.1 Macrolocalización
Tabla 23: Nivel de Importancia de los factores según el método de Método Brown Gibson
32
A continuación, se muestra el análisis multicriterio para los distintos sectores de Lima. Cada
factor fue evaluado en cada sector de Lima.
Finalmente la opción a elegir será Lima Este, dada la puntuación alta que obtuvo respecto a
otros sectores.
4.1.2 Microlocalización
La micro localización indicará cuál es la mejor alternativa de instalación dentro de la zona
elegida, después de haber determinado que la planta se ubicará en Lima Este, se tiene que
establecer específicamente la localidad de emplazamiento. De acuerdo a la macrolocalización
33
hemos localizado tres distritos industriales ubicados en Lima Este, además se muestran los
locales industriales con las condiciones óptimas para nuestra planta.
Tabla 26: Distritos a estudiar para ubicar nuestra planta
DISTRITOS LOCAL INDUSTRIAL
Santa Anita 500m² Carretera Central 865
El Agustino 500m² Calle Mariscal Cáceres 312
San Juan de Lurigancho 500 m² Av. Las Lomas 774, San Juan de Lurigancho, Lima
Se procedió a realizar una evaluación objetiva en base a los factores. De acuerdo a esto se
calculó el valor actualizado de los costos totales (VAC), así como los recíprocos del VAC, a
partir de ello se observó que Santa Anita era el distrito que presentaba el mayor índice de los
factores objetivos. Los resultados se muestran en la siguiente tabla 29:
Luego se realizó una evaluación de los factores subjetivos, cuyo proceso fue similar al usado
en la macrolocalización.
34
F5: Cercanía al cliente
Tabla 30: Nivel de Importancia de los factores según el método de Método Brown
Gibson
Posteriormente se analizó cada factor para cada distrito en base a una puntuación del 1 al 5,
donde 1 es malo y 5 excelente, luego se evaluó porcentualmente y eso se multiplicó con el
respectivo nivel de importancia de cada factor. Los resultados se presentan a continuación:
Nuestro segundo análisis nos muestra que Santa Anita es el distrito indicado para nuestra
planta. Esto fue validado a través de la obtención de la medida de preferencia de localización
(MPL).
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Por lo tanto concluimos que solo tenemos una opción que es la mejor desde los factores
objetivos, subjetivos, y de forma global , que es Santa Anita y por lo tanto en dicho distrito se
realizarán las instalaciones de planta.
Más Más
Tasa de Regresión
Método probable probable
crecimiento lineal
(Litros) (Botellas)
36
2029 1,051,081 874,279 962,680 2,406,700.05
37
4.3.1 Descripción de actividades:
● Recepción de insumos: Se empieza adquiriendo todas las materias primas para poder
elaborar el producto “ TÉ INKA”.
● Selección : Se selecciona las materias primas adecuadas mediante visualización y
poder obtener las materias aptas para el proceso de producción.
● Despulpar : Consiste en poder obtener pulpa de la lichi, para poder obtener una
bebida óptima para el consumo humano ; el proceso se realiza mediante una
pulpeadora.
● Filtración: Se procede a filtrar a través de coladores la concentración de muña , se
refina la lichi para así poder obtener libre de impurezas y residuos que puedan
perjudicar el proceso de obtención de la bebida.
● Mezclar: Se procede a mezclar la concentración de muña con lo obtenido de la lichi y
stevia.
● Envasado: Una vez obtenido la solución final de la bebida se procede al envase de
botellas de 400 mL
● Sellado: Identificación de la marca
38
4.3.2 Costos Fijos:
En los costos fijos se toman los costos de mano de obra indirecta y los sueldos
administrativos.
39
En el presente apartado se mencionan las características principales de los insumos y materias
primas del producto del proyecto.
● Muña: La muña es una planta de 0.9 a 1.5 m de altura, frondosa en la parte superior
de aspecto bien tupido en hojas, las mismas que son opuestas y aserradas, presentando
pelos en los pecíolos y en la cara inferior de las hojas, en los cuales se depositan la
mayor cantidad de aceite esencial. Las bondades de la muña se aprovechan,
mayormente, a modo de infusión. Las hojas son extraídas con delicadeza y son
llevadas al agua hirviendo para finalmente convertirse en un poderoso elixir que
calma las dolencias estomacales.
Agua(g) 16
Proteína(g) 3.2
Grasa(g) 2.8
Carbohidrato(g) 66.3
Fibra(g) 9.4
Ceniza(g) 11.7
Calcio(mg) 2237
Fósforo(mg) 269
Hierro(mg) 22.4
Retinol(mg) 306
Tiamina(mg) 0.35
Riboflavina(mg) 1.81
Niacina(mg) 6.85
Energía(Kcal) 268
40
crudo, aunque en China se combina con la carne y el pescado. También se usa en
helados o batidos. Es un alimento que aporta vitaminas y minerales al organismo.
Proteína 0,08 g
Carbohidratos 1,59 g
Fibra 0,1 g
Azúcar 1,46 g
Grasa 0,04 g
● Stevia: La stevia es un buen remedio natural para combatir los hongos. Puede reducir
los daños causados en el hígado y los riñones en personas con diabetes.La stevia tiene
un suave efecto hipotensor, por lo que es un buen remedio natural para mejorar la tensión
arterial alta o hipertensión.
Tabla 39:Valor nutricional de la stevia en 100 gr
Por 100 gr
Energía 0 kcal
Carbohidratos 100 gr
Grasa total 0g
Colesterol 0 mg
Sodio 0 mg
Agua 0 mg
Proteína 0g
41
4.4 Características físicas
4.4.1 Infraestructura
Se contará con un almacén alquilado para materias primas y productos terminados. En cuanto
a la planificación estratégica y al manejo financiero de la empresa, estarán bajo la supervisión
de la administración, así como del control de calidad de todos los procesos.
42
Fuente: Sitio web de proveedores
43
4.5 Propuesta de valor
4.5.1 Ganancia de valor
Se analizaron 3 marcas de bebidas antioxidantes (FreeTea, #BE y BIO) a través de una
encuesta realizada a 10 clientes comparando el producto Te Inka. También se le hace prueba a
la misma bebida también realizada a 10 clientes.
Gráfico 42: Gráfico 43:
44
Se obtuvo el valor esperado con @RISK de cada marca teniendo como máximo valor al #BE
y como mínimo al FreeTea.
Se obtuvo la ganancia percibida de los clientes ante la competencia y el resultado fue .S/
-2.17 lo cual determina que el precio de la competencia ante el cliente es muy elevado.
Se hace el cálculo de la ganancia de valor de nuestro producto, comparándolo con los
productos sustitutos cercanos que existen en el mercado actual.
45
Utilizaremos el valor esperado con los precios mencionados de las encuestas, usando el
mínimo y máximo restando valor usando el valor esperado utilizando el @RISK.
Se obtendrá la ganancia percibida de los clientes ante el producto Te Inka y el resultado fue
-0.33 S/ lo cual determina que deja el producto ante los clientes con una ganancia de S/.0.33
Finalmente se obtuvo la ganancia cuando los clientes dejan la competencia y se determinó
que existe una ganancia de S/.1.12 lo cual es muy satisfactorio para el producto.
46
Gráfica 8: Ganancia percibida por los clientes de Té Inka
47
4.5.2 Beneficio de la empresa
Para poder obtener el costo operativo de la empresa tendremos que tener en cuenta el precio
de venta del producto además de la demanda de botellas anuales, proyectaremos desde 2021
hasta el 2030.
La venta será con respecto a los costos variables por botellas y costos totales fijos.
En este capítulo, se indican los asuntos legales para la implementación del proyecto Té Inka,
para ello se señalan las leyes y reglamentos de nuestro país, en el que se está desarrollando
dicho producto.
En mérito a la Ley 26887, se ha determinado que nuestra empresa será una sociedad anónima
cerrada (SAC), la misma que tendrá como razón social “TEAM INKA S.A.C.”, con las
siguientes características:
● La empresa estará conformada por 4 socios accionistas, con porcentaje de
participación de 25% cada uno, se restringe la participación de socios ajenos a la idea
del negocio original, lo que no afecta las posibilidades de la empresa de manejar
capitales grandes.
● La responsabilidad de los socios se encontrará limitada al aporte, efectuado a la
sociedad, por lo cual, las deudas u obligaciones de la empresa no afectarán el
patrimonio personal de los socios.
● Los aportes de capital social serán bienes tangibles, no servicios.
● El capital social debe estar íntegramente suscrito y pagado por lo menos en un 25% de
cada acción. No existiendo un monto mínimo de capital.
48
● El tiempo de duración es indeterminado, salvo que en los Estatutos se establezca lo
contrario.
Para la constitución de una empresa se deben seguir los siguientes pasos mostrados en el
Gráfico 10, y el en Tabla 36 observamos el costo a los que se incurren para constituirla.
49
Tabla 46: Detalle de costo de constitución
● Constitución de Empresa
- Permisos municipales
Es la autorización que otorga la municipalidad para el desarrollo de
actividades económicas (comerciales, industriales o de prestación de servicios
profesionales) en su jurisdicción. La Municipalidad de Santa Anita, de acuerdo
a la Ley de Licencia de Funcionamiento se necesitan ciertos requisitos para
solicitar dicho permiso:
a) Formato de Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de
declaración jurada ante el Departamento de Autorización Municipal de
Funcionamiento, que incluya:
- Número de RUC y DNI.
- Número de DNI o carnet de extranjería del representante legal, en caso
de persona jurídica u otros entes colectivos.
b) Copia de la vigencia de poder del representante legal, en el caso de
personas jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de
representación de personas naturales, se requiere carta poder con firma
legalizada.
c) Indicación del número de comprobante de pago por derecho de trámite.
d) Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.
50
e) Indicar el número de certificado ITSE de detalle o adjuntar copia del
certificado ITSE multidisciplinaria, según corresponda.
● Normas alimentarias
a) Licencia sanitaria: Se debe hacer una solicitud al “Ministerio de Salud, ellos
realizan la inspección a la empresa sobre las condiciones higiénicas y de
seguridad necesarias para el almacenamiento del producto, así como de
nuestros trabajadores. En nuestro caso, visitarán nuestra fábrica y verificarán
algunos requisitos como contar con servicios higiénicos, extintores, etc”.
(MINSA, 2016).
b) Registro sanitario: Este registro permite fabricar, importar o comercializar el
producto. “Según el artículo 102 del reglamento de vigilancia y control
sanitario de alimentos y bebidas aprobado por el DS.007-98 SA son
competencia de los alimentos y bebidas industrializados” (La Contraloría,
1998). La autoridad encargada del otorgamiento del Registro Sanitario es la
Dirección Nacional General de Salud Ambiental (DIGESA) del Ministerio de
Salud.
- El costo de trámite es de S/ 350.00
- El trámite demora 7 días hábiles, pero, generalmente, demora 30 días
en promedio con todos los trámites ocultos. Tiene una vigencia de 5
años.
Los requisitos son los siguientes:
- “Clave sol”.
- “Informe de resultados de análisis microbiológico y físico químico”.
- “Información de la empresa solicitante”.
- “Nombre y marca de producto”.
- Declaración de ingredientes y aditivos del producto (dosis, código).
- Sistema de identificación del lote.
- Timo de material del envase y presentación.
- Condiciones de almacenamiento.
- Tiempo de vida.
- Información de la etiqueta.
- Pago respectivo al banco.
Análisis a realizar:
51
- Análisis microbiológico. Emitido por laboratorio acreditado en Perú
por INDECOPI.
- Análisis Físico químico emitido por laboratorio acreditado en Perú por
INDECOPI
● Normas laborales
“Se regirá por el régimen laboral de la micro y pequeña empresa, que se encuentra
regulada a través del texto único ordenado del decreto Legislativo N° 1086, Ley de
Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña
Empresa y del Acceso al Empleo Decente - también conocido como Ley MYPE- y su
Reglamento aprobado por el Decreto Supremo N° 008-2008-TR” (El Peruano, 2008).
La finalidad de dicha norma es promover el sector económico de los pequeños
empresarios, así como facilitar el acceso al financiamiento, simplificar sus
obligaciones tributarias y trámites de formalización, así como reducir sus costos
laborales existentes en el régimen común.
Para la aplicación de este régimen laboral se exige que la Micro y Pequeña Empresa
(MYPE) debe registrarse ante el Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa
(REMYPE) a cargo del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE).
Para que una empresa califique en este régimen, la Ley establece dos requisitos
imprescindibles como son: El número de trabajadores y el nivel anual de ventas, tal
como
pasamos a indicar:
a) Número de trabajadores: la Micro Empresa podrá tener entre 1 a 10
trabajadores a diferencia de la pequeña empresa que podrá tener entre 1 a 100.
b) Nivel Anual de Ventas: la Micro Empresa podrá tener hasta 150 UIT de
ventas anuales a diferencia de la pequeña empresa que podrá tener hasta 1700
UIT de ventas anuales.
Los beneficios de este régimen laboral son los siguientes:
- Remuneración: para la micro y pequeña empresa le corresponde otorgar al
trabajador la remuneración mínima vital.
- Descanso Vacacional: Para la micro y pequeña empresa le corresponde otorgar
al trabajador 24 horas de descanso.
- Vacaciones: Para la micro y pequeña empresa le corresponde al trabajador 15
días calendario por año completo de servicios.
52
- CTS: Los trabajadores de la micro empresa no tienen dicho derecho a
diferencia de los trabajadores de la pequeña empresa que le corresponde 15
remuneraciones diarias por cada año completo de servicios.
- Gratificaciones: Los trabajadores de la micro empresa no tienen dicho derecho
a diferencia de los trabajadores de la pequeña empresa que le corresponde dos
gratificaciones equivalentes a medio sueldo cada año.
- Utilidades: Los trabajadores de la micro empresa no tienen dicho derecho a
diferencia de los trabajadores de la Pequeña empresa que si le corresponde
recibir utilidades.
- Indemnización por despido arbitrario: para los trabajadores de la micro
empresa le corresponde 10 remuneraciones diarias por año completo de
servicios con el tope de 90 remuneraciones diarias; en el caso, de la pequeña
empresa le corresponde 20 remuneraciones diarias por año completo de
servicios, con el tope de 120 remuneraciones diarias.
5.3 Tributación
● Impuesto General a las ventas (IGV): El Impuesto General a las Ventas (IGV) es
un impuesto que pagamos todos los ciudadanos al realizar una adquisición, es decir
se cobra en la compra final del bien o servicio. La tasa es del 18%, se aplica el 16%
al IGV y un 2% al Impuesto de Promoción Municipal.
53
ventas, mientras que para los trabajadores independientes es el 8 %, y para los
dependientes varía de 8 % a 30 %, según la tabla de tasas de la SUNAT para este
impuesto.
● Arbitrios municipales: Los Arbitrios Municipales son tasas que se pagan por la
prestación o mantenimiento de los servicios públicos de Limpieza Pública, Parques
y Jardines Públicos y Serenazgo, los cuales son aprobados mediante ordenanza, la
misma que establece los montos de las tasas que deban pagar los contribuyentes del
distrito.
5.4 Organización
La junta general de accionistas, que vienen a ser todos los accionistas. La razón social de la
empresa será: TEAM INKA S.A.C, y estará conformada por cinco accionistas. Estos tendrán
como función revisar y aprobar o desaprobar las decisiones que el administrador plantee en
pro de la empresa. El capital (representado en acciones) será distribuido de manera equitativa,
a cada uno le corresponderá el 20%, de igual forma en el caso de las acciones (25% cada
uno).
ACCIONISTA CARGO %
54
En este capítulo presentaremos el estudio financiero realizado con datos del proyecto,
calculando la inversión, capital de trabajo, matriz de amortización y depreciación,
financiamiento, presupuesto y los flujos de caja.
6.1 Inversión
La inversión es una cantidad limitada de dinero que se usará para respaldar el proyecto, se
busca que dicho proyecto genere ganancias, esto se consigue metiendo préstamos y un capital
propio de la empresa.
Para la inversión de activos fijos tangibles se han considerado todos las maquinarias, equipos
y la planta de la fábrica y herramientas básicas las que nos servirán de apoyo en las áreas de
producción, administrativas, ventas, comercialización y servicios. Los activos fijos tangibles
son aquellos activos fijos que corresponden a bienes y derechos que no son convertidos en
efectivo por una empresa.A continuación, se muestra un cuadro resumen de la inversión de
activos fijos:
55
Se considera como inversión en activo intangible todos los gastos necesarios para contar con
la empresa lista para dar inicio a sus operaciones, es decir, que esté debidamente constituida y
cuente con los trámites de la planta, la capacitación y desarrollo de servicios y por último la
inversión en marketing.
El capital de trabajo está constituido por un conjunto de recursos que son utilizados en las
actividades productivas de la empresa y que son devueltos durante el ciclo productivo. Es
también, la cantidad necesaria de recursos para una empresa o institución financiera para
realizar sus operaciones con normalidad. Consiste en el pago de sueldos, gastos operativos y
los costos de materia prima.
56
Tabla 51 : Matriz de amortización de intangibles y depreciación de activos fijos
6.2 Financiamiento
6.2.1 Alternativas de financiamiento del proyecto
Tenemos tres alternativas de bancos: BCP, Scotiabank y BBVA, pediremos una deuda con un
plazo de 5 años y utilizando la información que se dispone con los tres Bancos presentado en
la Tabla 46. Vemos que el VAN calculado con la deuda en las 3 opciones, la primera opción
posee un valor rentable de la deuda, así que utilizaremos dicho banco para la financiación del
proyecto.
Datos:
- Inversión total fija: S/ 3,236,084.20
- % A Financiar: 40%
- Financiamiento: S/ 1,294,433.
57
Tabla 52 : Alternativas de Financiamiento
PLAZO (años) 5 5 5
El costo de oportunidad del capital (COK) es lo que el accionista quiere recibir como mínimo
por su inversión, a partir del COK las empresas generan valor para el propietario, ya que los
retornos de los proyectos de inversión deberán ser iguales o mayores. Para el cálculo del
costo de oportunidad (Ke) nos basaremos en el modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model),
que nos permitirá conocer la rentabilidad esperada conociendo cuál es su afectación al riesgo
sistémico o de mercado. El modelo CAPM se basa en considerar que la tasa de rendimiento
requerida por el mercado es igual a la tasa de rendimiento sin riesgo más una prima de riesgo
(rendimiento de mercado menos tasa de rendimiento sin riesgo), que será mayor o menor en
función de su beta (β).
Aplicando esta fórmula se determina el costo de oportunidad de capital por cada socio y
también el esperado.
58
Tabla 54: Alternativas de Financiamiento
Una vez obtenido el COK esperado, es posible hallar el costo de capital (WACC), además de
las tasas de descuentos que se utilizaran para el cálculo de los flujos de caja económico,
financiero y del inversionista. (Ver Tabla 55).
59
comparativo de la tabla 56 la anterior y se escoge la opción menos costosa. En este caso la
del BCP.
6.4 Presupuesto
6.4.1 Presupuesto de ingreso
60
de activos fijos ni la depreciación de intangibles y gastos operativos, pues no son
desembolsos reales de dinero.
Tabla 59:
61
6.5.4 Flujo de caja del inversionista
Es el cálculo de los recursos financieros que deberán aportar los inversionistas en un
proyecto y los beneficios que obtendrán.
62
7. IMPACTO SOCIAL Y AMBIENTAL DEL PROYECTO
“El crecimiento y desarrollo de todo sector no se basa sólo en la sostenibilidad económica,
sino que tiene muy en cuenta los aspectos sociales y ambientales en todos los ámbitos de
actuación. La innovación y optimización de los procesos para ser más eficientes y
respetuosos con el entorno son una constante”(ANFABRA, 2013).
a) Miembros
● Gerente de Desarrollo Organizacional
● Supervisora de RSE
b) Funciones
El Comité es el responsable de la integración de las políticas y buenas
prácticas emanadas del plan de RSE, que está alineado con los objetivos
estratégicos de la empresa.
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● Programar e impartir seminarios, charlas y capacitaciones de
sensibilización a todos los empleados de los diferentes niveles,
referentes a la importancia y beneficios de la nueva política, así como
las consecuencias para la empresa de no adoptarla.
● Participar activamente en los registros, controles, evaluaciones e
impactos de las acciones contenidos en el plan de RSE.
● La Supervisora de RSE y Clima Laboral será la responsable ante el
presidente de la implementación del plan de RSE.
● Implementar acciones en todas las sedes. Cada gerente impulsará las
acciones de su área en cada una de las sedes.
● Los miembros del Comité que no asistan a las reuniones o cumplan
con las tareas encomendadas en las reuniones mensuales serán
sancionados con una amonestación de la Gerencia General.
● Cada gerente y/o jefe deberá nombrar a un alterno en caso no puedan
asistir a la reunión mensual, con la finalidad de suplirlo y poder
exponer las acciones avanzadas.
64
● Fomentar la participación de los trabajadores de todos los niveles
(Gerentes, jefes y trabajadores de línea). Se incluirán las mejores ideas
en este.
● Implementar un programa de participación mensual de los trabajadores
y hacer el seguimiento del mismo.
● Mejorar los canales de comunicación internos (web, mensajes por
correo electrónico y otros).
● Verificar el cumplimiento del plan y las acciones dependiendo del área.
● Se desarrollarán alianzas estratégicas con instituciones públicas,
propietarios de medios de comunicación, organizaciones de mujeres,
jóvenes, entre para generar apoyo técnico o espacios para la
divulgación de las acciones que se emprendan.
● Firma de convenios con las autoridades Regionales y municipales para
el apoyo en cursos de capacitación y otras acciones que puedan
realizarse en la zona.
● Acercamiento con el Ministerio de Salud y EsSalud para el apoyo en
campañas de salud que se emprendan tanto con los trabajadores o con
el público externo.
El compromiso social del proyecto definirá el alcance reputacional con nuestros múltiples
grupos de interés (stakeholders). Lo que nos traerá amplios beneficios tanto en la imagen del
producto como en el grado de rentabilidad obtenido.
65
instalaciones como deportes, almuerzos, entre otros, en celebración de fechas especiales
como navidad.
Por otro lado, se realizarán continuas capacitaciones para desarrollar las habilidades de
nuestros colaboradores.
Apoyaremos también, a los familiares de nuestros colaboradores, con capacitaciones sobre
temas de emprendimiento, y alimentación saludable y hábitos alimenticios. La capacitación
se llevará una vez al mes, y estará a cargo de profesionales de la Universidad Nacional
Agraria La Molina, la charla durará 30 minutos.
b) Con la comunidad
Nuestro proyecto inicialmente estará generando 8 puestos de trabajo directo con un gasto
mensual de S/ 12,060, entre personal administrativo, operativo y de mantenimiento. Además
de generar aproximadamente, 28 empleos indirectos, entre productores de Litchi, Inca muña,
stevia, transportistas, etc.
c) Proveedores
Aumentar la demanda de Inca muña y litchi que actualmente se producen a escala moderada,
además de retribuir con un pago justo por la materia prima adquirida. Brindar capacitación
en mecanismos y procesos para la reducción del impacto ambiental.
d) Clientes
La empresa no solo busca darle calidad y un precio adecuado al cliente, sino también
escuchar sus recomendaciones y reclamos. Se desarrollará una plataforma online en la que el
cliente sea escuchado, utilizando esta valiosa información para mejorar los procesos de
producción y condiciones del producto terminado.
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a) Consumo de agua:
El agua es fundamental en las bebidas refrescantes. Es el principal ingrediente y, además, un
recurso básico en los procesos de producción, para la limpieza de instalaciones y el
cumplimiento de los estrictos requisitos de higiene y seguridad alimentaria. Los principales
consumos se producen en la limpieza de equipos y conducciones y en el lavado y enjuague de
envases. Es por ello que se busca optimizar el consumo de agua mediante procesos de ahorro
y reutilización de aguas que puedan usarse para otras funciones.
b) Consumo energético
El consumo más relevante es el de electricidad, la energía responsable del funcionamiento de
la mayoría de los equipos. No obstante, buscaremos reducir al máximo la utilización de luces,
esto mediante la implementación de sensores de movimiento.
c) Transporte
Se busca reducir los impactos ambientales indirectos derivados del transporte y distribución
del producto final, reduciendo sustancialmente los gases de efecto invernadero.
d) Generación de residuos
En todas las fases del proceso productivo se generan residuos sólidos y líquidos que serán
gestionados de forma correcta buscando innovación para la sostenibilidad medioambiental.
Una de nuestras alternativas es que todos los desechos orgánicos que queden luego de
culminar nuestra producción se utilizen para compostaje, requiriendo el recojo a través de
instituciones benéficas sin fines de lucro como Emaús, la cual recogería los residuos sin costo
para nuestra empresa, de esta forma se contribuye con la reducción de las basuras que se
llevan a vertederos o a las plantas de valorización, al mismo tiempo se consigue reducir el
consumo de abonos químicos. Por otro lado, cabe también destacar que con el compostaje se
emiten 5 veces menos gases de efecto invernadero, reduce el uso de espacio en rellenos
sanitarios y reduce los gases de efecto invernadero que se utilizan en las unidades de
transporte al momento de trasladar estos desechos si no fueran utilizados como compostaje.
De esta forma se contribuye con la reducción de las basuras que se llevan a vertederos o a las
plantas de valorización, al mismo tiempo se consigue reducir el consumo de abonos
químicos.
67
8. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
Como se puede ver en los siguientes gráficos de tornado, las variables de eficiencia esta
sometida por varias variables de riesgo como es el precio mayorista, el precio esperado por
los clientes, los precios esperados de los insumos, el riesgo sectorial y costo de oportunidad
(cok) esperado. Todas estas hay una que más influye y esa es el precio del producto
mayorista.
Así mismo se pueden aplicar con el resto de Flujos de Cajas, ya que también vemos una gran
influencia del precio en ambas cajas.
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Gráfico 11: VANE
69
Gráfico 14: VANF
70
Gráfico 17: VANI
71
Gráfico 19: B/C I
9. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
● Mercado de té bebibles crecería 15% este año. (2015, 29 marzo). Gestión.
https://gestion.pe/economia/empresas/mercado-bebibles-creceria-15-ano-152624-noti
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● Friends of Glass. (2017, 1 mayo). Glass Use, Health & Environment Survey
[Diapositivas]. Presspage.
http://content.presspage.com/uploads/1081/friendsofglass-reportonpackaging-2017.pd
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● El 75% de los consumidores prefiere beber agua envasada en vidrio (s.f). Anfevi.
Recuperado 16 de abril de 2021, de
http://www.anfevi.com/news/el-75-de-los-consumidores-prefiere-beber-agua-envasad
a-en-vidrio/
72
● ANFABRA. (2013, noviembre). Las bebidas refrescantes y el medio ambiente.
https://www.refrescantes.es/wp-content/uploads/2013/11/Informe-Sostenibilidad-Amb
iental-Anfabra.pdf
● Amstrong, G. y Kotler, O. (2013). Fundamentos de Marketing. Naucalpan de Juárez,
México: Pearson Educación México.
● DIGESA. (2015). Inscripción y reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos y
Bebidas de Consumo Humano. Lima: Ministerio de Salud del Perú. Recuperado de:
http://www.digesa.minsa.gob.pe/orientacion/Infografia_tupa_29.pdf.
● Ministerio de Economía y Finanzas del Perú. (2018). Estadísticas/ Política Económica
y Social. Lima: MEF. Recuperado de: https://www.mef.gob.pe/es/estadisticas
● Plataforma digital única del Estado Peruano, Tipos de empresa (Razón social), 2019.
Recuperado de:
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● Constituye tu empresa más fácilmente a través del SID-Sunarp, SUNARP, 2020.
Recuperado de:
https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2020/02/21/constituye-tu-empresa-m
as-facilmente-a-traves-del-sid-sunarp
● Villaizan_Enriquez_Christian_estudio_prefactibilidad_producción.pdf. Recuperado
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● https://www.frutas-hortalizas.com/Frutas/Presentacion-Litchi.html
● Minagri. (2010-2019). Mercado mayorista de Lima Metropolitana. Recuperado de:
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● Pitarch, J. (2010). Modelo de las 5 fuerzas de Porter en una correduría de seguros.
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https://www.rankia.pe/blog/acciones-valor/469394-modelo-5-fuerzasporter-correduria
-seguros
● Decreto Supremo Nº 007-98-SA sobre Reglamento sobre Vigilancia y Control
Sanitario de Alimentos y Bebidas. El Peruano. Lima, Perú, 25 de septiembre de 1998.
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● Decreto Supremo Nº 012-2009-SA sobre Reglamento de la Ley N" 28681, Ley que
regula la Comercialización, Consumo y Publicidad de Bebidas. El Peruano. Lima,
73
Perú, 11 de junio de 2009. Recuperado de:
http://www.munisullana.gob.pe/new/archivos/licencias_funcionamiento/legislacion/lL
EY%2028681%20REGLAMENTO%20LAS%20BEBIDAS%20ALCOH%C3%93LI
CAS%202009.pdf.
74