UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

UAPA

TEMA:
Control Interno y Efectivo
ASIGNATURA:
Contabilidad II
PARTICIPANTE:
Brailyn Rafael Méndez
MATRICULA:
2019-01526

FACILITADOR/A:
Solange Castellanos, M.A.
Introducción.

A continuación, en el desarrollo de esta unidad se brinda una amplia y clara

conceptualización en relación con los conceptos de Control Interno es un
elemento muy importante en el funcionamiento y operación de las empresas y
tiene un gran efecto en la calidad, oportunidad y veracidad de la información
que genera la empresa.
 1.- Elaborar un esquema didáctico que contenga los
componentes del control interno.

Componente del control

interno

Ambiente de control. Evaluación de Riesgos.

 Actividades de control.  Información y comunicación.

Componente del control interno.

El control interno es el proceso bajo rectoría y evaluación permanente del CGR,

ejecutado por la dirección superior y los servidores públicos de cada entidad u
organismo bajo el ámbito de la ley 10-07, diseñado para:

 Proporcionar seguridad razonable de la adecuada recaudación y el

debido manejo e inversión de los recursos públicos.
 Rendir cuentas de la gestión institucional.
 Lograr los objetivos institucionales.
Ambiente de Control.

Es el conjunto de normas, procesos y estructuras que proporcionan la base

para llevar a cabo el sistema de control interno en toda la empresa. Sin un
solido ambiente de control e adecuado establecimiento de los demás
componentes resulta ineficaz.

Evaluación de Riesgos.

La evaluación de riesgos laborales es el proceso dirigido a estimar la magnitud

de los riesgos que no hayan podido evitarse, proporcionando al empresario la
información necesaria para decidir sobre la necesidad de adoptar medidas
adecuadas para garantizar la seguridad y protección de la salud de los
trabajadores.

Actividades de control.

Las actividades de control son las políticas y procedimientos que ayudan a

asegurar que se cumplen la respuesta a los riesgos emanadas de la dirección.
Las actividades de control tienen lugar a través de la organización, a todos los
niveles y en todas las funciones.

Información y comunicación.

La comunicación es un proceso en el que intervienen dos o mas usuario.

Intercambian datos, mensajes y adoptan la postura de emisor y receptor de
forma alternativa. La información es le conjunto de datos que se han elaborado
previamente para configurar un mensaje.
2.- Elabore el ejercicio E7- 22 de la 414 de su libro de texto.

(Objetivo de aprendizaje 9) Contabilidad del fondo de caja chica

[10 a 15 min] Louise Dance Studio creó un fondo de caja chica
integral de $200. Durante el mes, el custodio del fondo autorizó
y firmó vales de caja chica, como se describe a continuación:
Comprobante de
Caja chica Concepto Cuenta cargada Monto

1 entrega de programa
a los clientes Gasto por entregas $ 15
2 paquete postal Gastos Postales 10
3 boletín Informativo Gastos por Suministro 30
4 llaves para closet Gastos Diversos 45
5 accesorios para computadora Gastos por Suministro 74

Hacer los asientos generales de diario para

a) Crear el fondo de caja chica y
b) Registrar su reabastecimiento.
El efectivo que hay en el fondo da un total de $15 y, por lo tanto, faltan $10. Incluya
explicaciones.

DB CR
Caja chica -------------------------- $200
vs
Efectivo en Banco----------------------------------- $200
para abril el fondo caja chica

Caja chica--------------------------- $200

vs
saldo del fondo--------------------------------------$200
Para registrar creación del fondo para caja chica

Saldo del fondo -----------------------------------$200

Efectivo disponible -------------------------------$15
vales de caja Chica-----------------------------$175
Total, Explicado----------------------------------$190
Cantidad Efectivo Restante-----------------$10
3.- Prepara los asientos de cierres de la siguiente balanza de
comprobación, subirlos a plataforma por esta opción. 
Empresa Práctica, SRL

Balanza de Comprobación

Al 30 abril 2022

Cuenta No. Descripción Debito Crédito

111 Efectivo caja y Banco 10,000 
112 Cuentas por Cobrar 15,000 
113 Inventario de mercancías 25,000 
114 Propiedad, Planta y Equipo 35,000 
211 Documentos por pagar   15,000
212 Cuentas por pagar   50,000
311 Capital en acciones   15,000
411 Ventas de mercancías   101,000
511 Gastos Salarios 18,000 
512 Gastos Horas Extras, Comisiones e Incentivo 9,000 
513 Gastos servicios 21,000 
514 Gastos Comisiones Bancarias 3,000 
515 Gastos Financieros 45,000 
  Totales 181,000 181,000

Estado de Resultado

Ventas de Mercancías 101,000.00

Gasto de salario 18,000.00

gastos horas extras,

comisiones e incentivos 9,000.00

Gastos de servicios 21,000.00

Gastos comisiones
Bancarias 3,000.0

Gastos Financieros 45,000.00

Ganancia o perdida 18,000.00 101,000.00

9,000.00
21,000.00
3,000.00
 45000.00
96,000.00 101,000.00
5,000.00 5,000.00 utilidad d.
periodo
Estado de Capital
Capital de acciones 15,000.00
5,000.00
20,000.00

Balance General

Efectivo caja y Banco 10,000  

Cuentas por Cobrar 15,000  
Inventario de mercancías 25,000  
Propiedad, Planta y Equipo 35,000  
Documentos por pagar   15,000
Cuentas por pagar   50,000
Capital en acciones   15,000
utilidad de periodo 5,000.00

total 85,000.00 85,000.00

Conclusión.

Es importante tener en cuenta que tanto los estilos de gestión de negocios

como la manera de gestionar la comunicación interna son factores que, de una
compañía a otra, pueden causar una variación u otra de la finalidad y utilidad
de los controles internos.

Los controles internos corresponden a los planes de organización y al conjunto

coordinado de métodos y medidas adoptadas para una empresa para
salvaguardar sus activos, verificar la exactitud y la fiabilidad de los datos
contables, promover la eficiencia operativa y fomentar la adhesión a las
directrices establecidas por la dirección de la empresa.
 Bibliografía.

https://economipedia.com/definiciones/diferencia-entre-comunicacion-e-
informacion.html
https://www.contraloria.gob.do/phocadownload/nobaci/guia/guia3.pdf#