Contabilidad de activos - Conciliación bancaria

Actividad escenario 3

Presentado por:

Juan David Millán Jurado

Sonia Yurani Martin Garzón

Milena Johana Martínez Guzmán

Karen Milena Sarmiento Figueroa

Presentado a:
Cecilia Pineda Marín
Docente

Institución Universitaria Politécnico Gran colombiano

Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras
Contabilidad de activos
Bogotá D.C, Colombia
 ÍNDICE

INTRODUCCIÓN.................................................................................................................. 3
OBJETIVOS........................................................................................................................... 4
OBJETIVO GENERAL.......................................................................................................4
OBJETIVOS ESPECÍFICOS...............................................................................................4
DESARROLLO...................................................................................................................... 5
FORMATO CONCILIACIÓN BANCARIA.........................................................................5
AJUSTES CONTABLES.....................................................................................................6
CONCLUSION....................................................................................................................... 7
BIBLIOGRAFÍA.................................................................................................................... 8
 INTRODUCCIÓN

La conciliación bancaria es una de las principales herramientas utilizadas por las empresas

para el manejo de los saldos y diferencias, mediante la cual se puede contrastar y conciliar las

cifras reconocidas en la información financiera, efectuando el cotejo mediante un básico

ejercicio de control determinando partidas tanto en la entidad bancaria como en la

contabilidad, es útil ya que de esta manera se determinan conciliaciones pendientes por

registrar y se evidencian errores bancarios o contables a tiempo y con precisión.

 OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Determinar y analizar los diferentes registros contables tanto en libros y bancos, con el fin de

desarrollar el taller teórico- práctico bajo los parámetros establecidos en la asignatura; de

forma que estén correctamente reflejados y depositados en cada uno de estos para poder

efectuar la respectiva conciliación bancaria de una manera correcta.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Elaboración de la conciliación bancaria de la empresa POLI Ltda.

2. Describir los procedimientos que intervienen en la elaboración de una conciliación

bancaria.

3. Identificar los ajustes contables dentro de la conciliación como en libros contables de

la empresa y extracto bancario para lograr igualar los saldos informados por la entidad

bancaria en con los registrados en la contabilidad de la empresa.

 DESARROLLO

FORMATO CONCILIACIÓN BANCARIA

Saldo en Saldo en Bancos

Bancos según _5.640.000__ según libros de la _3.388.000__
extracto empresa
bancario

(-) Cheques (+) NC(C.D.T. _400.000_

pendientes de __2.300.000_ cancelado)
cobro: _28.000_
(-) ND RTE FTE
No. 130 CDT 7%
$500.000
(-) Error cheque _450.000_
No. 140
$200.000 (+) NC préstamo _1.300.000_

No. 150 (-) ND Cheque _1.000.000__

$1.500.000 Devuelto
Pago de
No. 151 mercancía _90.000__
$100.000
(-) ND Gravamen
Mov Financieros

(+) Error en
consignación _180.000__

Totales _3.520.000__ Totales __3.520.000_

 AJUSTES CONTABLES

NOTAS CRÉDITO

CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

2205 CUENTAS POR PAGAR 1.300.000

1110 BANCO 1.300.000

SUMAS 1.300.000 1.300.000

NOTAS CRÉDITO

CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

1110 BANCOS 372.000

INGRESO POR
4210 INTERESES 400.000

135515 ANTICIPO RTE FTE 28.000

SUMAS 400.000 400.000

NOTAS DEBITO

CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

5305 GASTOS BANCARIOS 90.000

1110 BANCO 90.000

SUMAS 90.000 90.000

 NOTAS DEBITO

CUENTA CONCEPTO DÉBITO CRÉDITO

1110 BANCO 1.000.000

1305 CLIENTES 1.000.000

SUMAS 1.000.000 1.000.000

CONCLUSION

Con este trabajo teórico practico concluimos que la conciliación bancaria es una herramienta

muy importante la cual nos ayuda evidenciar los diferentes errores e inconsistencias que no se

tuvieron en cuenta al momento de realizar el pre - cierre contable en una empresa o

compañía; esto se realiza teniendo en cuenta la información causada para asegurar que todos

los registros contables estén correctamente reflejados en el saldo bancario y posterior a esto

realizar ajustes contables correspondientes a las notas crédito o débito y los errores en

cheques y/o consignaciones.

 BIBLIOGRAFÍA

1. Fierro, A., & Fierro, F. (2015). Contabilidad de activos con enfoque NIIF para las

pymes. Ecoediciones. https://www.ecoeediciones.com/wp-

content/uploads/2015/12/Contabilidad-de-activos-3ra-Edici%C3%B3n.pdf

2. Gerencie.com. (2020, 1 octubre). Conciliación bancaria.

https://www.gerencie.com/conciliacion-bancaria.html

3. Cervera, C. (2019, 7 agosto). ¿Cómo es el tratamiento de las partidas conciliatorias

bajo Estándares Internacionales? actualicese.com. https://actualicese.com/como-es-el-

tratamiento-de-las-partidas-conciliatorias-bajo-estandares-internacionales/

4. Debitoor. (2015). La conciliación bancaria y su importancia. https://debitoor.es/guia-

pequenas-empresas/contabilidad/la-conciliacion-bancaria-y-su-importancia