Universidad Abierta Para Adultos

Escuela de Negocios

Carrera:
Mercadeo

TEMA:

TAREA III
Registro de Transacciones Contables

PRESENTADO POR:

Cesar Augusto Evangelista de la Cruz 13-3225

FACILITADOR:
Lic. Wilton Andres Perez

Santiago de los Caballeros

República Dominicana
Mayo 29, 2022
PRACTICA 1

Las siguientes son las transacciones de la empresa La Técnica, SRL,

correspondiente al Mes de Enero 2018:

Día 02 El señor Ramón Rosario Accionista aportó en efectivo la suma de

$650,000.00, Según Recibo de Ingreso No. 001
Día 03 El dinero aportado por el señor Ramón Rosario fue depositado en el
Banco de Reservas, según Deposito No. 001
Día 05 Se compro mercancía a crédito la Casa Mora por valor de $375,500.00,
Según Factura No. 022
Día 08 Se vendió mercancía a crédito a la Casa Vallejo por valor de $625,500.00,
Según Factura Ventas 001
Día 10 Se compró Equipo de Transporte por $275,000 según Ck. 001del Banco
de Reservas
Día 15 Se pagó Gastos de Sueldos Administrativo por $75,000, según Ck 002 del
Banreservas
Día 20 Se pago Comisiones a los Vendedores Por $65,000 Según Ck 003 del
Banreservas
Día 20 Se pagó Energía Eléctrica Por $25,000 Según Ck 004 del Banreservas
Día 21 Se pagó Combustible Por $35,500 Según Ck 005 del Banreservas
Día 21 Se cobró $500,000 a Casa Vallejo, mediante RI No. 002
Día 22 El dinero cobrado se depositó en Banreservas, Según Dep. 002
Día 23 Se Abonó $250,000 a Casa Mora mediante el Ck. 006 de Banreservas

Se Requiere:  (Utilizando el Catalogo de Cuenta de la Asignatura)

Registro en el Diario General
Registro en el Mayor General
Registrar en Mayor Auxiliares
Conciliación de Cuentas
Preparación del Balance de Comprobación al 31 de Enero
 LA TECNICA, SRL
EMPRESA PAGINA: 1

DIARIO GENERAL

FECHA CUENTA DESCRIPCION AUXILIAR DEBITO CREDITO

2 1 2018 100-01 EFECTIVO EN CAJA POR ACCIONISTA RI NO 001 650,000.00
@
300-01 CAPITAL 650,000.00
Para registro aporte capital
3 1 2018 100-04 BANCO DE RESERVAS DEP 001 650,000.00
@
100-01 CAJA GENERAL 650,000.00
Para deposito aporte capital
5 1 2018 500-01 COMPRA DE MERCANCIA FACT NO 22 375,000.00
@
200-04 CUENTA POR PAGAR CASA MORA 375,000.00
Para registrar compra de mercancia a credito
8 1 2018 101-05 CUENTA POR PAGAR CASA VALLEJO FACT V NO 001 625,000.00
@
400-01 VENTA DE MERCANCIA 625,000.00
Para registrar venta mercancia a credito
10 1 2018 120-04 COMPRA EQUIPO TRANSPORTE CK 001 275,000.00
@
100-04 BANCO DE RESERVAS 275,000.00
Registro compra equipo transporte
15 1 2018 600-01 GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS CK 002 75,000.00
@
100-04 BANCO DE RESERVAS 75,000.00
Registro pago sueldos administrativos
20 1 2018 601-02 COMISIONES DE VENTA CK 003 65,000.00
@
100-04 BANCO DE RESERVAS 65,000.00
Registro pago comision de venta
20 1 2018 600-07 PAGO ENERGIA ELECTRICA CK 004 25,000.00
@
100-04 BANCO DE RESERVAS
Registro pago factura energia electrica
21 1 2018 600-03 COMBUSTIBLE CK 005 35,500.00
@
100-04 BANCO DE RESERVAS 35,500.00
Registro compra de combustible
21 1 2018 100-01 EFECTIVO EN CAJA COBRO CASA VALLEJO RI NO 001 500,000.00
@
101-05 COBRO CASA VALLEJO 500,000.00
Para registrar cobro mercacnia venta a credito
22 1 2018 100-04 DEPOSITO BANCO DE RESERVAS DEP 002 500,000.00
@
100-01 CAJA GENERAL 500,000.00
Para registro depoisto
25 1 2018 200-04 CUENTA POR PAGAR - ABONO CASA MORA CK 006 250,000.00
@
100-04 BANCO DE RESERVAS 250,000.00
Para registro pago mercancia compra a credito
 DIARIO MAYOR GENERAL

CUENTA: 100 - EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

3 1 2018 DEPOSITO BANCO DE RESERVAS NO. 001 650,000.00 650,000.00

COMPRA EQUIPO TRANSPORTE CK 001

10 1 2018 275,000.00 375,000.00
BANRESERVAS

GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS CK 001

15 1 2018 75,000.00 300,000.00
BANRESERVAS

20 1 2018 COMISIONES DE VENTA CK 003 BANRESERVAS 65,000.00 235,000.00

PAGO ENERGIA ELECTRICA CK 004

20 1 2018 25,000.00 210,000.00
BANRESERVAS

21 1 2018 COMBUSTIBLE CK 005 BANRESERVAS 35,500.00 174,500.00

22 1 2018 DEPOSITO BANCO DE RESERVAS DEP. 002 500,000.00 674,500.00

25 1 2018 ABONO CASA MORA CK 006 250,000.00 424,500.00

CUENTA: 200 - CUENTA POR PAGAR PROVEEDORES

FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

5 1 2018 COMPRA CASA MORA FACTURA NO. 022 375,000.00 375,000.00

25 1 2018 ABONO CASA MORA CK 006 250,000.00 125,000.00

CUENTA: 101 - CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

8 1 2018 VENTA CASA VALLEJO FACTURA NO. 001 625,500.00 625,500.00

21 1 2018 COBRO CASA VALLEJO RI NO. 001 500,000.00 125,500.00

 DIARIO MAYOR AUXILIAR

CUENTA: 100 - EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

SUBCUENTA: 100-01 CAJA GENERAL

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

3 1 2018 RI-001 EFECTIVO EN CAJA POR ACCIONISTA 650,000.00 650,000.00

3 1 2018 DEP NO. 001 DEPOSITO BANCO DE RESERVAS 650,000.00 0.00

CUENTA: 100 - EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS

SUBCUENTA: 100-04 BANCO DE RESERVAS

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

3 1 2018 DEP NO. 001 DEPOSITO BANCO DE RESERVAS 650,000.00 650,000.00

10 1 2018 CK 001 COMPRA EQUIPO TRANSPORTE 275,000.00 375,000.00

15 1 2018 CK 002 GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS 75,000.00 300,000.00

20 1 2018 CK 003 COMISIONES DE VENTA 65,000.00 235,000.00

20 1 2018 CK 004 PAGO ENERGIA ELECTRICA 25,000.00 210,000.00

21 1 2018 CK 005 COMBUSTIBLE 35,500.00 174,500.00

22 1 2018 DEP NO. 002 DEPOSITO 500,000.00 674,500.00

25 1 2018 CK 006 ABONO CASA MORA 250,000.00 424,500.00

CUENTA: 200 - CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

SUBCUENTA: 200-04 CASA MORA

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

5 1 2018 FACT NO. 022 COMPRA CASA MORA 375,000.00 375,000.00

25 1 2018 CK 006 ABONO CASA MORA CK 006 250,000.00 125,000.00

CUENTA: 101 - CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

SUBCUENTA: 101-05 CASA VALLEJO

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

8 1 2018 FACT VENTA NO. 001 VENTA CASA VALLEJO FACTURA NO. 001 625,500.00 625,500.00

21 1 2018 RI NO. 002 COBRO CASA VALLEJO RI NO. 001 500,000.00 125,500.00
CUENTA: 500 - COSTOS OPERACIONES

SUBCUENTA: 500-01 COMPRA DE MERCANCIA

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

5 1 2018 FACT COMPRA NO. 022 COMPRA DE MERCANCIA 375,000.00 375,000.00

CUENTA: 120 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

SUBCUENTA: 120 - 04 EQUIPO DE TRANSPORTE

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

10 1 2018 CK 001 COMPRA EQUIPO DE TRANSPORTE 275,000.00 275,000.00

CUENTA: 601 - GASTOS DE VENTAS

SUBCUENTA: 601 - 01 GASTOS DE SUELDOS

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

15 1 2018 CK 002 PAGO SUELGOS ADMINISTRATIVOS 75,000.00 75,000.00

CUENTA: 601 - GASTOS DE VENTAS

SUBCUENTA: 601 - 02 GASTOS DE COMISIONES

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

20 1 2018 CK 003 PAGO COMISIONES VENDEDORES 65,000.00 65,000.00

CUENTA: 400 - INGRESOS POR VENTA

SUBCUENTA: 401 - 01 VENTA DE MERCANCIAS

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

8 1 2018 RI NO 002 VENTA MERCANCIA A CASA VAJJELO 625,000.00 625,000.00

CUENTA: 600 GASTOS GENERALES

SUBCUENTA: 600 - 07 ENERGIA ELECTRICA

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

20 1 2018 CK 004 ENERGIA ELECTRICA 25,000.00 25,000.00

CUENTA: 600 GASTOS GENERALES

SUBCUENTA: 600 - 03 COMBUSTIBLE

FECHA REFERENCIA DESCRIPCION DEBITO CREDITO SALDO

21 1 2018 CK 005 COMBUSTIBLE 35,500.00 35,500.00

 LA TECNICA, SRL
EMPRESA

BALANZA DE COMPROBACION
31 ENERO 2018

CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

100-04 BANCO DE RESERVAS 425,500.00
101-05 CUENTA POR COBRAR CASA VALLEJO 125,500.00
120-04 EQUIPO DE TRANSPORTE 275,000.00
200-04 CUENTA POR PAGAR CASA MORA 125,000.00
401-01 VENTA MERCANCIA 625,000.00
500-01 COMPRA DE MERCANCIA 375,500.00
600-03 COMBUSTIBLE 35,500.00
600-07 ENERGIA ELECTRICA 25,000.00
601-01 GASTOS DE SUELDOS 75,000.00
601-02 GASTOS COMISIONES 65,000.00

TOTALES 1,402,000.00 750,000.00