DIARIO GENERAL

EMPRESA XXXXX( Señora Ramona)

DIARIO GENERAL
DEL 01 AL 31 DE MARZO 2020

FECHA CODIGOS DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO

112 FONDOS EN BANCOS $1,000,000.00
112-01 BANCO X $1,000,000.00
122 EDIFICIOS $2,500,000.00
1/3/2020 @
311 CAPITAL SOCIAL $3,500,000.00
REGISTRO DE INVERSION DE CAPITAL
PARA EL INICIO DEL NEGOCIO.
116 INVENTARIO DE MERCANCIA $500,000.00
@
112 FONDOS EN BANCOS $500,000.00
1/3/2020
112-01 BANCO X $500,000.00
REGISTRO DE COMPRA DE MERCANCIA AL
CONTADO.
124 EQUIPO RODANTE $100,000.00
MOTOR $100,000.00
@
1/3/2020 112 FONDOS EN BANCOS $100,000.00
112-01 BANCO X $100,000.00
REGISTRO DE COMPRA DE MOTOR AL
CONTADO
111 EFECTIVO EN CAJA $300,000.00
111-01 CAJA GENERAL $300,000.00
3/3/2020 @
411 INGRESOS POR VENTAS $300,000.00
REGISTRO DE VENTA DE PRENDAS AL
CONTADO
114 CUENTAS POR COBRAR $400,000.00
CLIENTE XX $400,000.00
5/3/2020 @
411 INGRESOS POR VENTAS $400,000.00
REGISTRO DE VENTA DE ZAPATOS Y
PANTALONES A CREDITO
116 INVENTARIO DE MERCANCIAS $450,000.00
@
211 PROVEEDORES $450,000.00
6/3/2020
SUPLIDOR XXX $450,000.00
REGISTRO DE COMPRA DE MERCANCIA A
CREDITO CON PLAZO DE 30 DIAS.
6/3/2020 111 EFECTIVO EN CAJA $500,000.00
 111-01 CAJA GENARAL $500,000.00
@
212 DOCUMENTOS POR PAGAR $500,000.00
112-02 BANCO Y $500,000.00
REGISTRO DE PRESTAMO TOMADO AL
BANCO XX A UNA TASA DE UN 2%.
612 GASTOS DE ADMINISTRACION $1,500.00
@
111 EFECTIVO EN CAJA $1,500.00
10/3/2020
111-01 CAJA GENERAL $1,500.00
REGISTRO DE PAGO DE LUZ, CABLE Y
TELEFONO, SEGUN FACTURAS ANEXAS.
612 GASTOS DE ADMINISTRACION $75,000.00
SUELDOS $75,000.00
@
15/3/2020 112 FONDOS EN BANCOS $75,000.00
112-01 BANCO X $75,000.00
REGISTRO DE PAGO DE NOMINA DE
EMPLEADOS.
123 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $25,000.00
@
111 EFECTIVO EN CAJA $25,000.00
16/3/2020 111-01 CAJA GENERAL $25,000.00
REGISTRO DE COMPRA DE ESCRITORIO Y
COMPUTADORA, SEGUN FACTURAS
ANEXAS.
111 EFECTIVO EN CAJA $300,000.00
111-01 CAJA GENERAL $300,000.00
114 CUENTAS POR COBRAR $300,000.00
CLIENTE YY $300,000.00
17/3/2020 @
411 INGRESOS POR VENTAS $600,000.00
REGISTRO DE VENTA DE MERCANCIA
PAGANDO EL 50% EN EFECTIVO Y EL
RESTANTE A CREDITO.
111 EFECTIVO EN CAJA $400,000.00
111-01 CAJA GENERAL $400,000.00
@
18/3/2020 114 CUENTAS POR COBRAR $400,000.00
CLIENTE XX $400,000.00
REGISTRO DE COBRO DE FACTURA
CORRESPONDIENTE AL DIA 5.
212 PROVEEDORES $112,500.00
SUPLIDOR XXX $112,500.00
18/3/2020 @
111 EFECTIVO EN CAJA $112,500.00
111-01 CAJA GENERAL $112,500.00
 REGISTRO DE ABONO DE UN 25% AL
SUPLIDOR XXX DE LA FACTURA DEL DIA 6
411 INGRESOS POR VENTAS $1,300,000.00
@
700 RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS $1,300,000.00
31/3/2020
REGISTRO DE ASIENTO DE AJUSTE PARA
EL CIERRE DE LAS CUENTAS DE INGRESOS
MES DE MARZO 2020
700 RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS $76,500.00
@
31/3/2020 612 GASTOS DE ADMINISTRACION $76,500.00
REGISTRO DE ASIENTO DE AJUSTE PARA
EL CIERRE DE LAS CUENTAS DE GASTOS
MES DE MARZO 2020
700 RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS $1,223,500.00
@
UTILIDADES O PERDIDAS
31/3/2020 314
ACUMULADAS $1,223,500.00
REGISTRO DE ASIENTO DE AJUSTE PARA
EL CIERRE DE LA CUENTA UTILIDAD O
PERDIDAD MES DE MARZO 20200
 MAYOR GENERAL
EMPRESA XXXXX( Señora Ramona)
LIBRO MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE MARZO 2020

FONDOS EN BANCOS INGRESOS POR VENTAS

01-Mar-20 1,000,000.00 500,000.00 01-Mar-20 31-Mar-20 1,300,000.00 300,000.00 03-Mar-20
100,000.00 01-Mar-20 400,000.00 05-Mar-20
75,000.00 15-Mar-20 600,000.00 17-Mar-20
1,000,000.00 675,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
Bce. 325,000.00

CUENTAS POR COBRAR

EDIFICIOS 05-Mar-20 400,000.00 400,000.00 18-Mar-20
01-Mar-20 2,500,000.00 17-Mar-20 300,000.00
700,000.00 400,000.00
Bce. 300,000.00

CAPITAL SOCIAL
3,500,000.00 01-Mar-20
PROVEEDORES
18-Mar-20 112,500.00 450,000.00 06-Mar-20
INVENTARIO DE MERCANCIA 337,500.00 Bce.
01-Mar-20 500,000.00
06-Mar-20 450,000.00
Bce. 950,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
500,000.00 06-Mar-20

EQUIPO RODANTE GASTOS DE ADMINISTRACION

01-Mar-20 100,000.00 10-Mar-20 1,500.00 76,500.00 31-Mar-20
15-Mar-20 75,000.00
76,500.00 76,500.00
 EFECTIVO EN CAJA
MOBILIARIO Y EQUIPO DE
03-Mar-20 300,000.00 1,500.00 10-Mar-20 OFICINA
06-Mar-20 500,000.00 25,000.00 16-Mar-20 16-Mar-20 25,000.00
17-Mar-20 300,000.00 112,500.00 18-Mar-20
18-Mar-20 400,000.00
1,500,000.00 139,000.00
RESUMEN DE GANANCIAS Y
Bce. 1,361,000.00 PERDIDAS
31-Mar-20 76,500.00 1,300,000.00 31-Mar-20
1,223,500.00 1,223,500.00

UTILIDADES O P. ACUM
1,223,500.00 31-Mar-20
 BALANZA DE COMPROBACION

EMPRESA XXXXX( Señora Ramona)

BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE MARZO 2020
No.
CTA. NOMRE DE LA CUENTA DEBE HABER
111 EFECTIVO EN CAJA 1,361,000.00

112 FONDOS EN BANCOS 325,000.00

114 CUENTAS POR COBRAR 300,000.00

116 INVENTARIO DE MERCANCIA 950,000.00

122 EDIFICIOS 2,500,000.00

123 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 25,000.00

124 EQUIPO RODANTE 100,000.00

211 PROVEEDORES 337,500.00

212 DOCUMENTOS POR PAGAR 500,000.00

311 CAPITAL SOCIAL 3,500,000.00
411 INGRESOS POR VENTAS 1,300,000.00

612 GASTOS DE ADMINISTRACION 76,500.00

Totales: 5,637,500.00 5,637,500.00
 ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA XXXXX( Señora Ramona)

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 AL 31 DE MARZO 2020

INGRESOS

Ventas 1,300,000.00
Costo de Ventas: -
Utilidad Bruta en Ventas 1,300,000.00

GASTOS

Gastos de Administración 76,500.00

Utilidad Neta 1,223,500.00
 BALANCE GENERAL
EMPRESA XXXXX( Señora Ramona)
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE MARZO 2020
1. ACTIVO
11. Activo Circulante

111. Caja $1,361,000

112. Bancos $325,000
114. Cuentas por cobrar $300,000
116. Inventario $950,000
Total Activo Circulante $2,936,000

Activo Fijo

122. Edificios $2,500,000

123. Mobiliario y equipo. $25,000
124. Equipo Rodante $100,000
Total Activo Fijo $2,625,000

SUMA DEL ACTIVO $5,561,000

PASIVO Y CAPITAL
2 PASIVO
21. Pasivo Circulante

211. Proveedores $337,500

Total Pasivo Circulante $337,500

Pasivo a Largo Plazo

212. Documentos por pagar $500,000

Total Pasivo a largo plazo $500,000

SUMA DEL PASIVO $837,500

3. CAPITAL CONTABLE
311. Capital social $3,500,000
314. Utllidades y Perdidas Acumuladas $1,223,500
Total Capital contable $4,723,500

SUMA DEL CAPITAL CONTABLE $4,723,500

SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $5,561,000
 HOJA DE TRABAJO

EMPRESA XXXXX( Señora Ramona)

HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE MARZO 2020
VALORES EN RD$
Balanza de Comprobacion
Balanza de Comprobacion Asientos de Ajustes
Ajustada
No. CTA. NOMRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
111 EFECTIVO EN CAJA 1,361,000.00 1,361,000.00
112 FONDOS EN BANCOS 325,000.00 325,000.00
114 CUENTAS POR COBRAR 300,000.00 300,000.00
116 INVENTARIO DE MERCANCIA 950,000.00 950,000.00
122 EDIFICIOS 2,500,000.00 2,500,000.00
123 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 25,000.00 25,000.00
124 EQUIPO RODANTE 100,000.00 100,000.00
211 PROVEEDORES 337,500.00 337,500.00
212 DOCUMENTOS POR PAGAR 500,000.00 500,000.00
311 CAPITAL SOCIAL 3,500,000.00 3,500,000.00
411 INGRESOS POR VENTAS 1,300,000.00 1,300,000.00
612 GASTOS DE ADMINISTRACION 76,500.00 76,500.00
700 RESUMEN DE GANANCIAS Y PERDIDAS 1,300,000.00 1,300,000.00
314 UTILIDADES O PERDIDAS. ACUM 1,223,500.00 1,223,500.00
Totales: 5,637,500.00 5,637,500.00 2,600,000.00 2,600,000.00 5,561,000.00 5,561,000.00