CUESTIONARIO RESUELTO

PREGUNTAS BASICAS PARA ASISTENTE CONTABLE

Que es una conciliación Bancaria

En contabilidad, cuando los valores registrados en el libro o cuenta de

bancos no coincide con los valores de los extractos o estados de cuenta
emitidos por los bancos, se debe hacer la respectiva conciliación
bancaria.

Cuando hay dos valores diferentes se deben conciliar para llegar a un

valor común en el que se hayan identificado las razones o causas por
las que surgió esa diferencia.
En consecuencia, la conciliación bancaria es el procedimiento mediante
el cual se identifican, confrontan y concilian las diferencias entre lo que
la empresa ha contabilizado de los bancos y lo que los bancos reportan
en sus estados de cuenta.
Por ejemplo, la contabilidad revela que en bancos debe hacer un saldo
de $10.000.000 y el extracto bancario certifica un saldo de $9.000.000.
Allí hay una diferencia de $1.000.000, valor que debe ser conciliado,
para lo cual se deben identificar las causas por la que surgió esa
diferencia, que pueden ser muchas, desde errores de digitación, hasta
fraudes o movimientos no registrados.

Cómo se realiza la conciliación bancaria.

Las empresas tienen un libro auxiliar de bancos en el cual registra cada
uno de los movimientos hechos en una cuenta bancaria, como son el
giro de cheques, consignaciones, notas débito, notas crédito, anulación
de cheques y consignaciones, etc.
La entidad financiera donde se encuentra la respectiva cuenta, hace lo
suyo llevando un registro completo de cada movimiento que el cliente
(la empresa) hace en su cuenta.
Mensualmente el banco envía a la empresa un extracto o estado de
cuenta en el que se muestran todos esos movimientos que concluyen
en un saldo de la cuenta al último día del respectivo mes.
Por lo general, el saldo del extracto bancario nunca coincide con el
saldo que la empresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es
preciso identificar las diferencias y las causas por las que esos valores
no coinciden.
El proceso de verificación y confrontación, es el que conocemos como
conciliación bancaria, proceso que consiste en revisar y confrontar cada
uno de los movimientos registrados en los auxiliares, con los valores
contenidos en el extracto bancario para determinar cuál es la causa de
la diferencia.

Que es el flujo de pago a proveedores

El pago a proveedores son las transacciones recurrentes necesarias

para mantener un negocio en funcionamiento. Una forma efectiva de
gestionarlo es mediante la automatización de procesos, lo cual ayuda a
flexibilizar el flujo de efectivo y reinvertir en el negocio.

Es un documento mercantil regulado y normalizado con el que se

obliga a las entidades bancarias al pago de un cierto importe
económico por orden de un cliente y a cargo de la cuenta bancaria que
éste tenga suscrita en dicha entidad bancaria

Que es un arqueo de caja

El arqueo de caja es el análisis de las transacciones del efectivo, en un

momento determinado, con el objeto de comprobar si se ha
contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta
cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en
dinero efectivo, cheques o vales.