CARTA COMPROMISO DE AUDITORIA

MAQUINARIAS JAAM S.A

Carta N° 001-2024-PRAOC

Sr.
Gago Perez Adrian Gerardo
GERENTE GENERAL
MAQUINARIAS JAAM S.A
Jr. Lampa 990 Cercado de Lima

De Nuestra Consideración:

Atendiendo a la invitación efectuada para que auditemos la organización y el proceso administrativo

en el área de tesorería del periodo 2023 de la empresa MAQUINARIAS JAA S.A., por el ejercicio a
terminar al 31.12.2023.

A través de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra aceptación y nuestro entendimiento

de este compromiso.

En este sentido, le manifestamos que nuestra Auditoria será realizada con el objetivo de que
expresemos una opinión independiente sobre la razonabilidad de la organización y el proceso
administrativo del área de tesorería del periodo 2023.

Como resultado del servicio a prestar emitiremos el Dictamen sobre la organización y el proceso
administrativo del área de tesorería del periodo 2023, considerando adicionalmente la emisión de una
Carta de Control Interno, referente a las debilidades materiales que identifiquemos en los sistemas de
contabilidad y control interno.

Estimaremos firmar y devolver la copia adjunta, en señal de su conformidad con los términos del
compromiso de auditoría sobre la organización y el proceso administrativo del área de tesorería del
periodo 2023 que desarrollaremos.

Ventanilla, 02 de febrero del 2024

Lamar Auditores
 CARTA COMPROMISO DE AUDITORIA
MAQUINARIAS JAAM S.A.

EJERCICIO 2023

I. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Nuestros servicios profesionales tienen por objeto, efectuar un examen en los procesos
administrativos de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas – NAGAS y las
Normas Internacionales de Auditoria – NIAS, con el fin de emitir una opinión independiente.

Los objetivos de nuestra auditoría son obtener una seguridad razonable de que los estados
financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error.

Llevaremos a cabo nuestra auditoría de conformidad con las NIA. Dichas normas exigen que
cumplamos los requerimientos de ética. Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA,
aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional
durante toda la auditoría.

Para cumplir con nuestro objetivo, será necesario contar con los siguientes documentos:

 Estado de Situación Financiera del Periodo – Ejercicio 2022

 Estado de Resultados Integrales del Periodo – Ejercicio 2022
 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto – Ejercicio 2022
 Estado de Flujos en el Efectivo– Ejercicio 2022
 Notas a los Estados Financieros

Correspondientes a la empresa MANUFACTURAS CIMA PERU S.A.C., por el periodo

comprendido entre el 01 de enero y 31 de diciembre de 2022.

De las coordinaciones efectuadas, nuestro examen comprenderá como objetivos adicionales, los
siguientes:

 Diagnóstico y evaluación de los sistemas de contabilidad y control interno implementado

por la empresa durante el ejercicio 2022.

 Durante el transcurso del periodo materia de nuestra intervención, les brindaremos

asesoría relacionada con aspectos contables y tributarios que ustedes estimen conveniente.
 II. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

Nuestro examen de los Estados Financieros será realizado de conformidad con las Normas de
Auditoria Generalmente Aceptadas – NAGAS y las Normas Internacionales de Auditoria – NIAS,
siguiendo los procedimientos que consideremos necesarios según las circunstancias, hecho que
nos servirá de base para expresar una opinión profesional sobre los Estados Financieros de la
Empresa MANUFACTURAS CIMA PERU S.A.C. al 31.12.2022.

Como referencia detallamos brevemente algunos procedimientos básicos:

a. Nuestras labores comprenderán estudio selectivo del cumplimiento de los estatutos,

reglamentos y principales acuerdos que se consignen en los Libros de Actas de la Junta
General de Accionistas y el Directorio.

b. Al inicio de nuestra intervención practicaremos la evaluación del sistema de control interno y

controles actualmente en uso.

c. Practicaremos pruebas sustantivas y de cumplimiento, considerando nuestro juicio

profesional.

d. Evaluamos la adecuación de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las

estimaciones contables

e. Al cierre del ejercicio practicaremos pruebas de saldos de la cuenta del Estado de Situación
Financiera del Periodo y Estado de Resultados del Periodo de la empresa MANUFACTURAS
CIMA PERU S.A.C., con la finalidad de verificar si:

 Se encuentran debidamente sustentados

 Han sido establecidos de acuerdo con los principios contables.
 Están expuestos todos los saldos de acuerdo con su importancia.
 Cumplen con el marco de información financiera prescrito por las disposiciones legales
reglamentarias:

Los procedimientos de auditoría estarán sujetos a la evaluación de los sistemas de control

interno contable y administrativo.

f. Así mismo, solicitamos facilitar el acceso a toda la información de la que tenga conocimiento
y que sea relevante para la preparación de los estados financieros, tal como registros,
documentación y otro material.
 III. ORGANIZACIÓN DEL EXAMEN

Nuestras labores se desarrollarán en las siguientes etapas:

VISITA PRELIMINAR

En esta visita llevaremos a cabo las labores siguientes.

 Requerimiento General de información.

 Arqueos de Fondos y Valores
 Pruebas selectivas en determinados ítems
 Nuestro examen incluiría el relevamiento y evaluación del sistema de control interno en las
áreas siguientes.
 Compras cuentas por pagar
 Ventas cuentas por cobrar
 Personal
 Contabilidad
 Revisión de los aspectos tributarios más importantes, así como el cumplimiento e
implementación de las disposiciones legales.
 Validación de saldos sobre activos, pasivos y resultados.

Al final del trabajo presentaremos a consideración de la Gerencia, nuestra carta de

recomendaciones sobre el sistema del control interno.

VISITA INTERMEDIA

Observación de la toma de inventario de existencias y activos físicos, según sea el caso, de

acuerdo con la programación establecida por la empresa y otros procedimientos de auditoría,
vinculados a la validación de los saldos contables.

VISITA FINAL

Al cierre de la auditoria, cuando la empresa nos proporcione sus Estados Financieros, notas, e
información complementaria por el año que terminará el 31 de diciembre de 2022, presentaremos
el correspondiente Dictamen y Carta de Control Interno resultante.
 IV. ASIGNACIÓN DE PERSONAL

Para el desarrollo de nuestra Auditoria, contaremos con el siguiente personal profesional:

Nombres y Apellidos Cargo Función

CPC - Camacho Canchillo, Angela Auditor Principal Supervisor
CPC - Laura Silva, Ruddy Milagros Auditor Principal Auditor Encargado
CPC - Mina Calderon, Emely Asistente de Auditoria Integrante 1
CPC - Valdeos Ramos, Rodrigo Asistente de Auditoria Integrante 2
CPC - Najarro Díaz, Karla Milagros Asistente de Auditoria Integrante 3
CPC - Rimarachin Centurion, Roxana Asistente de Auditoria Integrante 4
CPC - Vise Vilela, Alavaro Ingeniero industrial Especialista de Auditoria

V. INFORMES Y PLAZOS

Culminadas nuestras labores emitiremos un Dictamen conteniendo nuestra opinión profesional

sobre los Estados Financieros al 31 de diciembre del 2022, un Informe Largo de Auditoria y una
Carta de Control Interno, conteniendo nuestras recomendaciones tendentes a mejorar el control
interno y contable de la empresa.

Hemos previsto la entrega del Informe Largo de Auditoria, la Carta de Control Interno y la entrega
de nuestro Dictamen de Auditoria para el 28 de marzo de 2023.

VI. HONORARIOS Y GASTOS

La estimación de nuestros honorarios profesionales asciende a S/ 289,147.20 soles, incluyendo

impuestos de Ley, los cuales serán abonados de la siguiente manera:

 50% a la aceptación de la propuesta

 50% a la entrega del Dictamen de Auditoria financiera, Informe largo y Carta al control interno

Los gastos por fotocopias, impresión de informes y gastos relacionados, serán asumidos por la
empresa.

Atentamente,
Ventanilla, 20 de junio del 2022

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