Nombre de la IMF

Estado de Situacion Financiera

Al XX de XXXX del 201X
(Expresado en Córdobas)

XXXXX 201X XXXXX 201X

ACTIVO
Fondos disponibles
Inversiones negociables y a vencimiento, neto
Cartera de créditos, neto de provisiones por incobrabilidad
Provisiones para incobrabilidad de cartera de creditos
Bienes recibidos en pago y adjudicados, neto
Otras cuentas por cobrar, neto
Inversiones permanentes
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto
Otros activos, neto
Total Activos
PASIVO
Obligaciones financieras
Obligaciones con instituciones financieras y por otros financiamientos
Otras cuentas por pagar
Provisiones
Otros pasivos
Deuda Subordinada y Obligaciones convertibles en acciones
Total Pasivo
PATRIMONIO
Capital social / Aportes
Capital adicional / Aporte adicional
Ajustes al patrimonio
Reservas
Resultados acumulados
Resultados del Ejercicio
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
Cuentas contingentes
Cuentas de orden
Nombre de la IMF
Estado de Resultado
Al XX de XXXX del 201X
(Expresado en Córdobas)

Ingresos financieros, por:

Disponibilidades
Inversiones negociables y a vencimiento
Utilidad en venta de inversiones en valores
Cartera de créditos
Diferencia Cambiaria
Otros ingresos
Total ingresos financieros
Gastos financieros, por:
Obligaciones financieras
Obligaciones con instituciones financieras y otros financiamientos
Pérdidaen venta de inversiones en valores
Deuda subordinada y obligaciones convertibles en acciones
Diferencia Cambiaria
Otros gastos
Total gastos financieros
Margen financiero bruto
Gasto por provisión por incobrabilidad de la cartera de créditos directos
Ingresos por recuperación de la cartera de creditos directa saneada
Gastos por deterioro de inversiones neto de ingresos por recuperaciones de inversiones saneadas
Margen financiero neto
Ingresos operativos diversos
Gastos operativos diversos
Resultado operativo bruto
Participación en resultados de asociadas
Utilidades en asociadas
Pérdidas en asociadas
Gastos de administración
Gastos de administración y otros
Gastos con personas vinculadas
Resultado antes del impuesto a la renta
Impuesto a la renta
Resultado del ejercicio
XXXXX 201X XXXXX 201X
 Capital Social o Capital o Aporte
Aporte Adicional
Saldos al 01 de enero de 201X

Saldos al 31 de diciembre de 201X

Saldos al XX de XXXXXXXXXXXXXXX de 201X

Nombre de la IMF
Estado de Resultado
Al XX de XXXXX del 201X
(Expresado en Córdobas)

Ajuste al Resultados
Patrimonio Reservas acumulados Total
Nombre de la IMF
Estado de Flujo de Efectivo
Por los años terminados el XX de XXXXX del 201X
(Expresado en Córdobas)

XXXXX 201X XXXXX 201X

Flujos de efectivo de las actividades de operación:
Resultado neto del ejercicio

Efectivo neto proveniente de (utilizado en) las actividades

de operación
Flujos de efectivo de las actividades de inversión

Efectivo neto proveniente de (utilizado en) las actividades

de inversión
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento

Efectivo neto proveniente de (utilizado en) las actividades

de financiamiento
Aumento neto (disminución neta) de efectivo y
equivalente de efectivo
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año
Efectivo y equivalente de efectivo al final del año
Nombre de la IMF
Balance de Comprobacion de Saldos
Al…………..
(Expresado en Córdobas)

Cuentas según MUC para IMF (*) Saldo

Cuenta Denominación Anterior Cargos Abonos Saldo Actual
Nombre de la IMF
Detalle de la Cartera Neta
Al XX de XXXXX del 201X
(Expresado en Córdobas)
Cta DIC 201X
Cartera de Créditos , Neto
Créditos vigentes 1401
Créditos prorrogados 1402
Créditos reestructurados 1403
Créditos vencidos 1404
Créditos en cobro judicial 1405
Intereses y comisiones por cobrar por cartera de créditos 1406
Provisiones para incobrabilidad de la cartera de créditos 1408
Provisiones genericas para incobrabilidad de la cartera de creditos 1409
ingresos financieros diferidos 2903.01
Nombre de la IMF
Detalle de las Obligaciones con instituciones Financieras y por otros financ
Al 30 de junio del 2015
(Expresado en Córdobas)

Obligaciones Financieras
Obligaciones con Instituciones financieras y otras instituciones a plazo hasta un año
Obligaciones con Instituciones financieras y otras instituciones a plazo mayor a un año
Acreedores por operaciones de reporto
cargos por pagar sobre obligaciones con instituciones financieras y otras instituciones
as y por otros financiamientos

Cta XXXXX 201X

2201
2202
2203
2208.01+2208.02+2208.03