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ACTA DE CONCILIACIN DE SALDOS DE CUENTAS POR OPERACIONES RECPROCAS ENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PBLICO Por la presente Acta

se deja constancia sobre la conformidad de saldos de cuentas por operaciones recprocas registradas en libros contables de la entidad.., representada por el seor ............................... con DNI N y por la entidad ..........................., representada por el seor .......................... con DNI N ................, a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto por la Directiva N 003-2010-EF/93.01, Cierre Contable del Ejercicio 2010, cuyo resultado se muestra en los puntos 1 y 2 del presente.

1. CONCILIACIN DE CUENTAS DEL BALANCE: ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO - EJERCICIO 2010


ENTIDAD: U.E : Telfono N E mail: ENTIDAD: U.E : Telfono N E mail:

CUENTAS CONTABLES DEL DEBE CORRIENTE Plan Contable Gubernamental

IMPORTE

CUENTAS CONTABLES DEL HABER CORRIENTE Plan Contable Gubernamental

IMPORTE

N de las ctas. Concil.

DIFRENCIA

D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 D8 D9 D10

Efectivo y Equivalente de Efectivo (1) Inversiones Disponibles Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar Gastos Pagados por Anticipado Plan Contable General Revisado Efectivo y Equivalente de Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Gastos Contratados por Anticipado Plan Contable del Sistema Financiero

H25 H26 H27 H28 H29

Obligaciones Tesoro Pblico Cuentas por Pagar Operaciones de Crdito Parte Corriente Deudas a Largo Plazo Otras Cuentas del Paivo Plan Contable General Revisado

H30 Obligaciones Financieras H31 Cuentas por Pagar Comerciales H32 Otras Cuentas por Pagar

Plan Contable del Sistema Financiero H33 H34 H35 H36 H37 H38 Obligaciones con el Pblico (1 ) Fondos Interbancarios Depsitos de Emp. del Sist. Finan. y Org. Finan. Internac. Adeudos y Obligaciones Financ. a Corto Plazo Cuentas por Pagar Valores y Ttulos y Obligaciones en Circulacin NO CORRIENTE Plan Contable Gubernamental H39 Deudas a Largo Plazo H40 Ingresos Diferidos H41 Otras Cuentas del Pasivo Plan Contable General Revisado H42 H43 H44 H45 H46 H47 H48 H49 H50 H51 H52 H53 Obligaciones Financieras Cuentas Por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Ingresos Diferidos Capital Capital Adicional Plan Contable del Sistema Financiero Obligaciones con el Pblico Depsitos de Emp. del Sist. Finan. y Org. Finan. Internac. Adeudos y Obligaciones Financ. A Largo Plazo Otros Pasivos Capital Capital Adicional

D11 D12 D13 D14 D15

Disponible Fondos Interbancarios Inversiones Negociables y a Vencimiento Cartera de Crditos Cuentas por Cobrar NO CORRIENTE Plan Contable Gubernamental

D16 D17 D18 D19

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Otras Cuentas del Activo Plan Contable General Revisado

D20 Cuentas por Cobrar Comerciales D21 Otras Cuentas por Cobrar D22 Inversiones Financieras

Plan Contable del Sistema Financiero D23 Cartera de Crditos D24 Inversiones Permanentes

( 1 ) Las entidades que poseen depsitos en los bancos del sector pblico, pueden conciliar con los extractos bancarios y explicar la diferencia. - NOTA: Las entidades del sector pblico deben considerar las cuentas del Plan Contable que utilizan.

EXPLICACION DE LA DIFERENCIA ENTIDAD: IMPORTE ENTIDAD: IMPORTE

TOTALES IGUALES En seal de conformidad firma el presente En seal de conformidad firma el presente

Contador de la entidad Nombre y Firma :

Contador de la entidad Nombre y Firma :

2. CONCILIACIN DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE GESTIN : INGRESOS Y GASTOS - EJERCICIO 2010
ENTIDAD: U.E :
Telfono N E mail:

ENTIDAD: U.E :
Telfono N E mail:

CUENTAS CONTABLES DE GASTO

IMPORTE

CUENTAS CONTABLES DE INGRESOS

IMPORTE

N de las ctas. Concil.

DIFRENCIA

Plan Contable Gubernamental D54 D55 D56 D57 D58 D59 D60 D61 D62 D63 D64 Costo de Ventas Gastos en Bienes y Servicios Gastos Financieros Otros Gastos Donac. Corrientes y de Capital en Efectivo y Bienes Plan Contable General Revisado Costo de Ventas Otros Costos Operacionales Gastos de Venta Gastos de Administracin Otros Gastos Gastos Financieros Plan Contable Financiero D65 D66 D67 Gastos de Administracin Gastos Financieros Gastos por Servicios Financieros
Nota. Las entidades deben considerar las cuentas del plan contable que utilizan

Plan Contable Gubernamental H68 H69 H70 H71 H72 H73 H74 H75 H76 Ingrsos Tributarios Ingresos no Tributarios Ingresos Financieros Otros Ingresos Donaciones Corrientes y de Capital en Efectivo y Bienes Plan Contable General Revisado Ventas Otros Ingresos operacionales Otros Ingresos Ingresos Financieros

Plan Contable Financiero H77 H78 Ingresos Financieros Ingresos por Servicios Financieros

EXPLICACION DE LA DIFERENCIA

ENTIDAD:

IMPORTE

ENTIDAD:

IMPORTE

TOTALES IGUALES En seal de conformidad firma el presente En seal de conformidad firma el presente

Contador de la entidad Nombre y Firma :

Contador de la entidad Nombre y Firma :