ULTRA S.

A
EJERCICIO #1
PARTIDAS ORIGINALES

BONOS DEL TESORO CON VALOR NOMINAL DE Q100 C/U UN TOTAL DE 50000 SE VENDIERON EN 45000 EL GASTO ES
OPERADO EN GASTSO DE ADMIN
#1 BANCOS INDUSTRIAL Q 45,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Q 5,000.00
BONOS DEL TESORO Q 50,000.00
Q 50,000.00 Q 50,000.00
SE COMPRARÓN MAS ACCIONES DE LA COMPAÑÍA A S.A ESTANDO PENDIENTE DE PAGO AL 31/12/2020
#2 INVERSIONES EN ACCIONES CIA. A, S.A Q 112,500.00
CUENTAS POR PAGAR Q 112,500.00
Q 112,500.00 Q 112,500.00

LA AMORTIZACIÓN DE PATENTES Y EL RENOMBRE COMERCIAL SE LLEVO A GASTOS DE ADMIN

#3 GASTOS DE AMINISTRACIÓN Q 88,500.00
PATENTES Q 3,500.00
RENOMBRE COMERCIAL Q 85,000.00
Q 88,500.00 Q 88,500.00

GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS
#4 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS Q 377,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO Q 377,000.00
Q 377,000.00 Q 377,000.00

#5 UN TERRENO QUE POSEE LA EMPRESA FUE REVALUADO

EDIFICIOS TERRENOS NETO Q 51,500.00
SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN Q 51,500.00
Q 51,500.00 Q 51,500.00

#6 SE PAGAN DIVIDENDOS ACCIONES ORDINARIAS 387500 EN EFECTIVO Y 200000 HACIENDO UN TOTAL DE 587500
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS Q 5,875,000.00
BANCO INDUSTRIAL Q 200,000.00
ACCIONES ORDINARIAS Q 387,500.00
Q 5,875,000.00 Q 587,500.00

LA OTRA VARICIÓN DETERMINADAS, CORRESPONDE A LA LOGICA CONTABLE

#7 DEPRECIACIÓNES Q 200,000.00
EDIFICIOS Y TERRENOS Q 200,000.00
Q 200,000.00 Q 200,000.00
 RECLASIFICACIÓN

#1 BANCOS INDUSTRIAL
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Q 5,000.00
BONOS DEL TESORO Q 5,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00

#2 INVERSIONES EN ACCIONES CIA. A, S.A Q 112,500.00

CUENTAS POR PAGAR Q 112,500.00
Q 112,500.00 Q 112,500.00

#3 GASTOS DE AMINISTRACIÓN Q 88,500.00

PATENTES Q 3,500.00
RENOMBRE COMERCIAL Q 85,000.00
Q 88,500.00 Q 88,500.00

#4 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS Q 377,000.00

PERDIDA DEL EJERCICIO Q 377,000.00
Q 377,000.00 Q 377,000.00

#5 EDIFICIOS TERRENOS NETO Q 51,500.00

SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN Q 51,500.00
Q 51,500.00 Q 51,500.00

#6
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS Q 387,500.00
BANCO INDUSTRIAL
ACCIONES ORDINARIAS Q 387,500.00
Q 387,500.00 Q 387,500.00

#7 DEPRECIACIÓNES Q 200,000.00
EDIFICIOS Y TERRENOS Q 200,000.00
Q 200,000.00 Q 200,000.00
 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)
SALDO 31/12/20 RECLASIFICACIÓN
No. CUENTAS DEBE

1 BANCOS INDUSTRIAL Q 261,500.00

2 BONOS DEL TESORO CON V 6 MESES Q 100,000.00 Q 5,000.00

3 CUENTAS Y DOC. POR COBRAR NETO Q 312,500.00

4 INVENTARIOS Q 450,000.00
5 INVERSIÓN EN ACCIONES CIA S.A Q 437,500.00

6 EDIFICIOS Y TERRENOS NETO Q 1,275,000.00 Q 200,000.00

7 PATENTES Q 45,000.00 Q 3,500.00

8 RENOMBRE COMERCIAL Q 85,000.00

9 PASIVO, CAPITL Y SUPERVÁVIT

10 CUENTAS POR PAGAR -Q 300,000.00 Q 112,500.00

11 BONOS POR PAGAR A VENC.O A 10 -Q 500,000.00

12 ACCIONES ORDINARIAS -Q 940,000.00 Q 387,500.00

13 SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN -Q 326,500.00 Q 51,500.00

14 GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS -Q 815,000.00

15 ESTADO RESULTADO
16 VENTAS -Q 3,000,000.00
17 COSTO DE VENTAS Q 2,520,500.00

18 GASTOS VENTAS Q 400,000.00

19 GASTOS ADMIN Q 256,500.00
20 DEPRECIACIONES Q 200,000.00

21 PERDIDA DEL EJERCICIO -Q 377,000.00 Q 377,000.00

22 TOTAL Q - Q 1,222,000.00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓ
FLUJO DE EFECTIV
FLUJO DE E
 ULTRA, S.A.
HOJA DE TRABAJO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) ACTIVIDADES DE OPERACIÓ
RECLASIFICACIÓN S. AJUSTADOS SALDO VARIACIÓN EFECTO DE RECIBIDOS DE
HABER 31/12/20 31/12/19 VARIACIÓN CLIENTES

Q 261,500.00 Q 188,500.00 Q 73,000.00 -Q 73,000.00

Q 105,000.00 Q 150,000.00 -Q 45,000.00 Q 45,000.00

Q 312,500.00 Q 285,000.00 Q 27,500.00 -Q 27,500.00 -Q 27,500.00

Q 450,000.00 Q 600,000.00 -Q 150,000.00 Q 150,000.00

Q 112,500.00 Q 325,000.00 Q 325,000.00 Q - Q -

Q 51,500.00 Q 1,423,500.00 Q 1,500,000.00 -Q 76,500.00 Q 76,500.00

Q 48,500.00 Q 48,500.00 Q - Q -

Q 85,000.00 Q 85,000.00 Q - Q -

Q - Q - Q -

-Q 187,500.00 -Q 275,000.00 Q 87,500.00 -Q 87,500.00

-Q 500,000.00 -Q 700,000.00 Q 200,000.00 -Q 200,000.00

-Q 552,500.00 -Q 216,000.00 -Q 336,500.00 Q 336,500.00

-Q 275,000.00 -Q 275,000.00 Q -

Q 764,500.00 -Q 1,579,500.00 -Q 1,716,000.00 Q 136,500.00 -Q 136,500.00

Q - Q -
-Q 3,000,000.00 -Q 3,000,000.00 Q 3,000,000.00 Q 3,000,000.00
Q 2,520,500.00 Q 2,520,500.00 -Q 2,520,500.00

Q 400,000.00 Q 400,000.00 -Q 400,000.00

Q 93,500.00 Q 163,000.00 Q 163,000.00 -Q 163,000.00

Q 200,000.00 Q - Q -

Q - Q -

Q 1,222,000.00 Q - Q - Q - Q -
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Q 2,972,500.00
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
FLUJO NETO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO
FLUJO DE EFECTIVO NETO AL FINAL DEL AÑO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
PAGO A OTROS DE ACTIVIDAD DE ACTIVIDAD FLUJO DE
PROVEEDORES Y OPERACIÓN INVERSIÓN FINANCIERA EFECTIVO
EMPLEADOS

Q 73,000.00
Q 45,000.00

Q 150,000.00

Q 76,500.00

-Q 87,500.00

-Q 200,000.00

Q 336,500.00

-Q 136,500.00

-Q 2,520,500.00

-Q 400,000.00
-Q 163,000.00

-Q 2,458,000.00 -Q 563,000.00 -Q 48,500.00

Q 121,500.00 Q 121,500.00
Q - Q -
Q 73,000.00
Q 188,500.00
Q 261,500.00
 EMPRESA QUEREMOS GANAR ESCUELA S.A
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ( METODO DIRECTO)
POR EL AÑO TEREMINADO EL 31/12/2020

1) EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -Q 48,500.00

EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES Q 2,972,500.00
EFFECTIVO RECIBIDO A PROVEEDORES -Q 2,458,000.00
OTROS GASTOS -Q 563,000.00

2) EFECTIVO POR ACTIVIADESD DE INVERSIÓN Q 121,500.00

BONOS DEL TESORO Q 45,000.00
EDIFICIOS Y TERRENOS Q 76,500.00
3) EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Q -
BONOS POR PAGAR A VENC.O A 10 -Q 200,000.00
ACCIONES ORDINARIAS Q 336,500.00
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS -Q 136,500.00
AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFEC. Q 73,000.00
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO Q 188,500.00
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO Q 261,500.00

EMPRESA QUEREMOS GANAR ESCUELA S.A

ANEXO PARA ONCILIAR LA UTILIDAD NETA DE EJERCICIO Y EL FLUJO DE EFECTIVO NETO DE LAS
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

RESULTADOS DEL EJERCICIO (PERDIDA) -Q 377,000.00

CARGOS QUE NO REQUIEREN EFECTIVO
DESCUENTO BONOS DEL TESORO Q 5,000.00
AMORTIZACIÓN PATENTE Q 3,500.00
AMORTIZACIÓN RENOMBRE COMERCIAL Q 85,000.00
DEPRECIACIÓN EDIFICIOS Y TERRENOS Q 200,000.00 Q 293,500.00
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
AUMENTO DE DOCUMENTOS Y CUENTAS POR C -Q 27,500.00
AUMENTO DE CUENTAS POR PAGAR -Q 87,500.00
DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS Q 150,000.00 Q 35,000.00
-Q 48,500.00
 SOLO SE TOMAN CUENTAS DEL
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
 EMPRESA XTRA, S.A
ANEXO PARA ONCILIAR LA UTILIDAD NETA DE EJERCICIO Y EL FLUJO DE EFECTIVO NETO DE
LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

RESULTADOS DEL EJERCICIO (PERDIDA) -Q 377,000.00

CARGOS QUE NO REQUIEREN EFECTIVO
DESCUENTO BONOS DEL TESORO Q 5,000.00
AMORTIZACIÓN PATENTE Q 3,500.00
AMORTIZACIÓN RENOMBRE COMERCIAL Q 85,000.00
DEPRECIACIÓN EDIFICIOS Y TERRENOS Q 200,000.00 Q 293,500.00
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
AUMENTO DE DOCUMENTOS Y CUENTAS POR C -Q 27,500.00
AUMENTO DE CUENTAS POR PAGAR -Q 87,500.00
DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS Q 150,000.00 Q 35,000.00
-Q 48,500.00

EMPRESA XTRA, S.A

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ( METODO DIRECTO)
POR EL AÑO TEREMINADO EL 31/12/2020

1) EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -Q 48,500.00

EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES Q 2,972,500.00
EFFECTIVO RECIBIDO A PROVEEDORES -Q 2,458,000.00
OTROS GASTOS -Q 563,000.00

2) EFECTIVO POR ACTIVIADESD DE INVERSIÓN Q 121,500.00

BONOS DEL TESORO Q 45,000.00
EDIFICIOS Y TERRENOS Q 76,500.00
3) EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Q -
BONOS POR PAGAR A VENC.O A 10 -Q 200,000.00
ACCIONES ORDINARIAS Q 336,500.00
GANANCIAS NO DISTRIBUIDAS -Q 136,500.00
AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFEC. Q 73,000.00
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO Q 188,500.00
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO Q 261,500.00