BALANCE

CAJA Q 86,200.00
BANCOS Q 31,945.00
MERCADERIAS Q 60,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 32,200.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 3,290.00
VEHICULO Q 50,000.00
INVERSIONES A CORTO PLAZO Q 10,000.00
EQUIPO DE COMPUTO Q 13,500.00
CREDITO MERCANTIL Q 42,865.00
CAPITAL RUMALDO GONZALES Y CIA LTDA. Q 330,000.00
SUMAS Q 330,000.00 Q 330,000.00
 BALANCE DE APERTURA
RUMUALDO GONZÁLES Y CIA LTDA

ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA Q 86,200.00
BANCOS Q 31,945.00 Q 118,145.00
REALIZABLE
MERCADERIAS Q 60,000.00 Q 60,000.00
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 27,280.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 3,290.00
VEHICULO Q 50,000.00
INVERSIONES A CORTO PLAZO Q 10,000.00
EQUIPO DE COMPUTO Q 18,100.00
PAPELERIA Y UTILES Q 320.00
CREDITO MERCANTIL Q 42,865.00 Q 151,855.00
SUMA DEL ACTIVO Q 330,000.00
PATRIMONIO NETO
GONZALEZ MENDES PATRIMONIO Q 165,000.00
LEON CASTRO PATRIMONIO Q 165,000.00
SUMA PATRIMONIO NETO Q 330,000.00
 LIBRO DIARIO

PDA # 1
CAJA Q 86,200.00
BANCOS Q 31,945.00
MERCADERIAS Q 60,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 27,280.00
MATERIAL DE EMPAQUE Q 3,290.00
VEHICULO Q 50,000.00
INVERSIONES A CORTO PLAZO Q 10,000.00
EQUIPO DE COMPUTO Q 18,100.00
PAPELERIA Y UTILES Q 320.00
CREDITO MERCANTIL Q 42,865.00
CAPITAL RUMALDO GONZALES Y
CIA LTDA. Q 330,000.00
SUMAS Q 330,000.00 Q 330,000.00

PDA #2
BANCO PIJUY S.A. Q 86,200.00
CAJA Q 86,200.00
DEPOSITO DEL CHEQUE SR. CASTRO, BOLETA #1 Q 86,200.00 Q 86,200.00

PDA#3
CAJA Q 2,000.00
BANCOS Q 2,000.00
CHEQUE NO. 1001, PARA EFECTIVO DE VUELTOS Q 2,000.00 Q 2,000.00

PDA#4
CLIENTES Q 3,700.00
CAJA Q 444.00
VENTAS Q 3,700.00
IVA POR PAGAR Q 444.00
VENTA DE MERCADERIA AL CRÉDITO Q 4,144.00 Q 4,144.00

PDA#5
COMPRA Q 8,022.00
IVA POR COBRAR Q 962.64
PROVEEDORES Q 8,984.64
COMPRA AL CRÉDITO Q 8,984.64 Q 8,984.64

PDA#6
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 5,200.00
IVA POR COBRAR Q 624.00
BANCO Q 5,824.00
PAGO A LIC CASIMIRO PEÑA CON CHEQUE POR GTS DE ORG. Q 5,824.00 Q 5,824.00

PDA#7
DOCUMENTOS POR COBRAR Q 8,200.00
CAJA Q 984.00
VENTA S Q 8,200.00
IVA POR PAGAR Q 984.00
VENTA AL CRÉDITO POR MEDIO DE DOS LETRAS CAMBIO Q 9,184.00 Q 9,184.00

PDA#8
REPUESTOS Y ACCESORIOS Q 850.00
IVA POR COBRAR Q 102.00
CAJA Q 952.00
COMPRA DE TRICKET PARA PICK-UP Q 952.00 Q 952.00

PDA#9
COMPRA Q 30,150.00
IVA POR COBRAR Q 3,618.00
ISR RETENIDO X PAGAR S/COMPRA Q 1,510.50
BANCO Q 32,257.50
COMPRA DE MERCADERIA PAGADA CON CHEQUE Q 33,768.00 Q 33,768.00

PDA#10
PROVEEDORES Q 240.80
DEVOLUCIÓN Y REBAJA S/ COMPRA Q 215.00
IVA POR COBRAR Q 25.80
S/ DEVOLUCION A DISTRIBUIDORA TAILANDIA POR MAL ESTADO Q 240.80 Q 240.80

PDA #11
CAJA Q 7,980.00
VENTA Q 7,125.00
IVA POR PAGAR Q 855.00
VENTA DE MERCADERIA AL CONTADO Q 7,980.00 Q 7,980.00

PDA#12
DEVOLUCION Y REBAJA S/ VENTA Q 310.00
IVA POR PAGAR Q 37.20
CLIENTES Q 347.20
S/ DEVOLUCION DE MERCADERIA POR INES DE MARIA PEREZ Q 347.20 Q 347.20

PDA#13
BANCO PIJUY S.A Q 3,990.00
CAJA Q 3,990.00
S/ SE DEPOSITO LA MITAD DE LAS VENTAS DEL DIA 11 Q 3,990.00 Q 3,990.00
PDA#14
COMPRA Q 1,240.00
IVA POR COBRAR Q 148.80
CAJA Q 1,388.80
COMPRA DE MERCADERIA AL CONTADO Q 1,388.80 Q 1,388.80

PDA #15
BANCO Q 4,046.30
INTERESES GASTO Q 53.70
DOCUMENTOS POR COBRAR Q 4,100.00
COBRO DEL VALOR DE UNA LETRA DE CAMBIO Q 4,100.00 Q 4,100.00

PDA#16
CAJA Q 1,500.00
CLIENTE Q 1,500.00
ABONO DE DEUDA DE JUAN RAMON AGUILAR EN EFECTIVO Q 1,500.00 Q 1,500.00

PDA#17
PUBLICIDAD Q 900.00
PUBILICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO Q 3,600.00
IVA POR COBRAR Q 540.00
TIMBRE DE PRENSA Q 22.50
BANCO Q 5,062.50
PAGO DE PUBLICIDAD ANTICIPADA Q 5,062.50 Q 5,062.50

PDA #18
PROVEEDORES Q 4,000.00
BANCO Q 4,000.00
ABONO A DEUDA A PROVEEDORES MEDIANTE CHEQUE Q 4,000.00 Q 4,000.00

PDA#19
CAJA Q 9,094.40
VENTA Q 8,120.00
IVA POR PAGAR Q 974.40
VENTAS DE MERCADERIA AL CONTADO Q 9,094.40 Q 9,094.40

PDA#20
BANCO Q 5,000.00
CAJA Q 5,000.00
DEPOSITO EN EL BANCO PIJY S.A. BOLETA NO.03 Q 5,000.00 Q 5,000.00
 PDA #21
REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO Q 912.80
CAJA Q 912.80
PAGO EN EFECTIVO DE REPARACION DE PICKUP FAC PEQUEÑO CO Q 912.80 Q 912.80

25 PDA#22
CAJA Q 3,000.00
INVERSION A CORTO PLAZO Q 3,000.00
VENTA DE DOS BONOS POR Q1500.00 C/U A ARTAÑIA RIOS Q 3,000.00 Q 3,000.00

26 PDA#23
MERCADERIA ENVIADA EN CONSIGNACIÓN Q 4,000.00
VENTAS POR REALIZAR Q 4,000.00
ENVIO DE MERCADERIA A ALMACEN LA REINA DE CHIQUIMULA Q 4,000.00 Q 4,000.00

27 PDA#24
CAJA Q 822.64
DESCUENTO S/ VENTA Q 92.64
IVA POR PAGAR Q 11.12
CLIENTES Q 926.40
CANCELACION DEL 50% DE LA DEUDA CON EL 10% DE DESCUENTO Q 926.40 Q 926.40

28 PDA#25
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 700.00
IVA POR COBRAR Q 84.00
CAJA Q 784.00
COMPRA DE 2 VENTILADORES A ALMACEN SOLAIRE Q 784.00 Q 784.00

29 PDA#26
CAJA Q 17,763.20
VENTA Q 15,860.00
IVA POR PAGAR Q 1,903.20
VENTA AL CONTADO Q 17,763.20 Q 17,763.20

30 PDA# 27
SUELDO ADMINISTRATIVO Q 16,000.00
BONIFICACIÓN ADMON Q 1,000.00
SUELDO SALA DE VENTA Q 9,600.00
BONIFICACIÓN SALA DE VENTA Q 750.00
CUOTA PATRONAL ADMON Q 2,027.20
CUOTA PATRONAL S/V Q 1,216.32
CUOTA PATRONAL POR PAGAR Q 3,243.52
IGSS POR PAGAR Q 1,236.48
CAJA Q 26,113.52
 REGISTRO PAGO DE PLANILLA NO. 01 Q 30,593.52 Q 30,593.52

30 PDA#28
BANCO Q 4,002.41
CAJA Q 4,002.41
DEPOSITO DEL 90% DEL EFECTIVO EN CAJA BOLETA NO. 4 Q 4,002.41 Q 4,002.41

30 PDA #29
IVA POR PAGAR Q 941.36
IVA POR COBRAR Q 941.36
REGULARIZACION DEL IVA Q 941.36 Q 941.36
CAJA IVA POR PAGAR
Q 110.74 Q 444.00
Q 86,200.00 Q 37.20 Q 984.00
Q 86,200.00 Q 855.00
Q 2,000.00 Q 974.40
Q 984.00 Q 147.94 Q 3,257.40
952
7980 Q 3,109.46
3990
1388.8
1500 IV APOR COBRAR
9094.4 Q 962.64

5000 Q 624.00
3000 912.8 Q 102.00
922.84 Q 3,618.00
784 Q 148.80
17763.2 Q 540.00
26113.52 Q 84.00 Q 25.80
Q 129,444.44 125341.12 Q 6,079.44 Q 25.80

TOTAL EFECTIVO Q 4,103.32 Q 6,053.64

90% Q 3,692.99
CAJA
DEBE HABER
Q 129,788.24 Q 125,341.12
Q 4,447.12

IVA POR COBRAR

Q 6,079.44 Q 25.80
Q 6,053.64

IVA POR PAGAR

Q 48.32 Q 5,160.60 Q 5,160.60
Q 5,112.28

Q 941.36
 MAYORIZACIÓN

CAJA
PDA 1 A VARIOS Q 86,200.00 PDA 2 POR VARIOS Q 86,200.00
PDA 3 A VARIOS Q 2,000.00 PDA 8 POR VARIOS Q 952.00
PDA 4 A VARIOS Q 444.00 PDA 13 POR VARIOS Q 3,990.00
PDA 7 A VARIOS Q 984.00 PDA 14 POR VARIOS Q 1,388.80
PDA 11 A VARIOS Q 7,980.00 PDA 20 POR VARIOS Q 5,000.00
PDA 16 A VARIOS Q 1,500.00 PDA 21 POR VARIOS Q 912.80
PDA 19 A VARIOS Q 9,094.40 PDA 25 POR VARIOS Q 784.00
PDA 22 A VARIOS Q 3,000.00 PDA 27 POR VARIOS Q 26,113.52
PDA 24 A VARIOS Q 822.64 PDA 28 POR VARIOS Q 4,002.41
PDA 26 A VARIOS Q 17,763.20

Q 129,788.24 Q 129,343.53

BANCO
PDA 1 A VARIOS Q 31,945.00 PDA 3 POR VARIOS Q 2,000.00
PDA 2 A VARIOS Q 86,200.00 PDA 6 POR VARIOS Q 5,824.00
PDA 13 A VARIOS Q 3,990.00 PDA 9 POR VARIOS Q 32,257.50
PDA 15 A VARIOS Q 4,046.30 PDA 17 POR VARIOS Q 5,062.50
PDA 20 A VARIOS Q 5,000.00 PDA 18 POR VARIOS Q 4,000.00
PDA 28 A VARIOS Q 4,002.41

Q 135,183.71 Q 49,144.00