ALUMNO: MIGUEL ALGEL TAMAYO AGUIRRE MATRICULA 115189

Actividad de Aprendizaje 1. Registro del diario mayor único y registro de operaciones de una empresa en el diario columnar
El Acertijo Verde, S.A. de C.V.
Libro Diario Mayor Unico de septiembre de 2018

Diario Bancos Almacen

No. Fecha Concepto Debe H Debe Haber Debe Haber
1 2 a 3 4 5 6
b
1 Asiento de Apertura e
2 02-09-18 Bancos 100,000.00 r 100,000.00
3 BBVA
4 Capital Social 100,000.00

5 Asiento 1
6 08-09-18 Almacen 20,000.00 20,000.00
7 Iva Acreditable 3,200.00
8 Bancos 23,200.00
23,200.00
9 BBVA
10 Asiento 2
11 14-09-18 Almacen 30,000.00 30,000.00
12 Iva Acreditable 4,800.00
13 Proveedores 34,800.00

14 La Magnifica
15 Asiento 3
16 19-09-18 Creditos Bancarios 50,000.00

17 BBVA
18 Bancos 50,000.00 50,000.00
19 BBVA
20 Asiento 4
21 19-09-18 Equipo de Computo 10,000.00
22 Iva Acreditable 1,600.00
23 Bancos 11,600.00
11,600.00
24 BBVA
25 Asiento 5
26 24-09-18 Pago de Mercancia
27 La Magnifica 17,400.00
28 Bancos 17,400.00
17,400.00
29 BBVA
30 Asiento 6
31 27-09-18 Prestamo Empleados 5,000.00
32 Miguel Tamayo
33 Bancos 5,000.00
5,000.00
34 BBVA
35 Asiento 7
36 29-09-18 Equipo de Transporte 120,000.00
37 Iva Acreditable 19,200.00
38 Acreedores 139,200.00

39 Financiera BBVA
 Totales 381,200.00 381,200.00
150,000.00 57,200.00 50,000.00 0.00

Segundo Comprobacion
El Acertijo Verde, S.A. de C.V.
Del 1 De Septiembre al 30 de Septiembre de 2018

Cargos Abonos
Bancos 150,000.00 57,200.00
Alamcen 50,000.00 0.00
Iva Acreditable 28,800.00 0.00
Equipo de Computo 10,000.00 0.00
Equipor de transporte 120,000.00 0.00
Deudores 5,000.00 0.00
Creditos Bancarios 0.00 50,000.00
Acreedores 0.00 139,200.00
Proveedores 17,400.00 34,800.00
Capital Social 0.00 100,000.00

Sumas Iguales 381,200.00 381,200.00

Mayor
Iva Acreditable Equipo de Computo Equipo de Deudores Creditos Bancarios Acreedores Prove
Transporte
Debe Haber Debe Haber Debe H Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe
a
7 8 9 10 11 ### 13 14 15 16 17 18 19
b
e
r

3,200.00

4,800.00

50,000.00
 10,000.00
1,600.00

17,400.00

5,000.00

120,000.00
19,200.00
139,200.00

28,800.00 0.00 10,000.00 0.00 120,000.00

### 5,000.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 139,200.00 17,400.00
edores Capital Social
Haber Debe Haber
20 21 22

100,000.00

34,800.00
 34,800.00 0.00 100,000.00

Libro diario Columnar

El Acertijo V
Periodo

No. Varias Cuentas Bancos Almacen Iva Acreditable Costo de Ventas Fecha
Concepto
Debe
1 Aportacion Socios 1,000,000.00 04-ene-19
2 Credito Bancario 1,000,000.00 05-ene-19
3 Equipo de Transporte 400,000.00 64,000.00 07-ene-19
4 Equipo de Computo 20,000.00 3,200.00 07-ene-19
5 Equipo de Oficina 35,500.00 5,680.00 07-ene-19
6 600,000.00 96,000.00 10-ene-19
7 800,000.00 128,000.00 12-ene-19
8 Deudores 50,000.00 15-ene-19
9 765,600.00 600,000.00 20-ene-19
10 Gastos financieros 1,000.00 160.00 31-ene-19
11 Gastos financieros 250.00 31-ene-19
12
13
40
41
42 Totales 506,750.00 2,765,600.00 1,400,000.00 297,040.00 600,000.00

Resumen Varias Cuentas

Equipo de Transporte 400,000.00
Equipo de Computo 20,000.00
Equipo de Oficina 35,500.00
Deudores 50,000.00
Gastos financieros 1,250.00
Sumas 506,750.00

con Concepto en el Centro erde, S.A. de C.V.

Enero 2019
 Concepto

Capital Social
Creditos Bancarios

Proveedores

Iva Causado

arias Cuentas
Capital Social
Proveedores
Iva Causado
Creditos Bancarios
Sumas
Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 1/8
Cuenta Bancos
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 04-ene-19 Asiento de Apertura Aportacion Socios 1,000,000.00 1,000,000.00
2 05-ene-19 Prestamo Bancario Credito Bancario 1,000,000.00 2,000,000.00
3 07-ene-19 Ch-00001 Unidad NP 300 Mod. 2019 464,000.00 1,536,000.00
4 07-ene-19 Ch-00002 Lap Acer 23,200.00 1,512,800.00
5 07-ene-19 Ch-00003 Escritorio y Silla 41,180.00 1,471,620.00
 6 10-ene-19 Ch-00004 Compra de Mercancia 696,000.00 775,620.00
Contado
7 15-ene-19 Ch-00006 Prestamo Miguel Tamayo 50,000.00 725,620.00
8 20-ene-19 Venta de Contado Factura 00001 765,600.00 1,491,220.00
9 31-ene-19 Comisiones Bancarias Comision Mensual 1,160.00 1,490,060.00
10 31-ene-19 Comisiones Bancarias Intereses Prestamo 250.00 1,489,810.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 2/8
Cuenta Almacen
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 10-ene-19 Ch-00004 Compra de Mercancia 600,000.00 600,000.00
Contado
2 12-ene-19 Compra de Mercancia C Compra de Mercancia 800,000.00 1,400,000.00
Credito
3 20-ene-19 Venta de Contado Factura 00001 600,000.00 800,000.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 3/8
Cuenta Iva Acreditable
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 07-ene-19 Ch-00001 Unidad NP 300 Mod. 2019 64,000.00 64,000.00
2 07-ene-19 Ch-00002 Lap Acer 3,200.00 67,200.00
3 07-ene-19 Ch-00003 Escritorio y Silla 5,680.00 72,880.00
4 10-ene-19 Ch-00004 Compra de Mercancia 96,000.00 168,880.00
Contado
5 12-ene-19 Ch-00005 Compra de Mercancia 128,000.00 296,880.00
Credito
6 31-ene-19 Comisiones Bancarias Comision Mensual 160.00 297,040.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 4/8
Cuenta Equipo de transporte
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 07-ene-19 Ch-00001 Unidad NP 300 Mod. 2019 400,000.00 400,000.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 5/8
Cuenta Equipo de Computo
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 07-ene-19 Ch-00002 Lap Acer 20,000.00 20,000.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 6/8
Cuenta Mobiliario y Equipo de Oficina
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 07-ene-19 Ch-00003 Escritorio y Silla 35,500.00 35,500.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 7/8
Cuenta Deudores
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 15-ene-19 Ch-00006 Prestamo Miguel Tamayo 50,000.00 50,000.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 8/8
Cuenta Costo de Ventas
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 20-ene-19 Venta de Contado Factura 00001 600,000.00 600,000.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 9/8
Cuenta Gastos Financieros
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 31-ene-19 Comisiones Bancarias Comisiones Bancarias 1,000.00 1,000.00
2 31-ene-19 Intereses Credito Banca Intereses Credito Bancario 250.00 1,250.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 10/8
Cuenta Capital Social
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 04-ene-19 Aportacion Socios Aportacion Socios 1,000,000.00 -1,000,000.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 11/8
Cuenta Creditos Bancarios
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 05-ene-19 Prestamo Bancario Credito Bancario 1,000,000.00 -1,000,000.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 12/8
Cuenta Creditos Proveedores
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 12-ene-19 Compra de Mercancia C Compra de Mercancia 928,000.00 -928,000.00
Credito
 Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 13/8
Cuenta Iva Causado
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 20-ene-19 Venta de Contado Factura 00001 105,600.00 -105,600.00

Libro Mayor
El Acertijo Verde, S.A. de C.V. Num Pag 14/8
Cuenta Ventas
No. Fecha Referencia Concepto Debe Haber Saldo
1 20-ene-19 Venta de Contado Factura 00001 660,000.00 -660,000.00
 Prove
Debe
19
17,400.00

17,400.00
Libro diario Columnar
El Acertijo V
Periodo

Fecha Referencia
Concepto

04-ene-19 Asiento de Apertura BBVA 0446780857

05-ene-19 Prestamo Bancario Contrato 19283746
07-ene-19 Unidad NP 300 Mod. 2019 Ch-00001
07-ene-19 Lap Acer Ch-00002
07-ene-19 Escritorio y Silla Ch-00003
10-ene-19 Compra de Mercancia Contado Ch-00004
12-ene-19 Compra de Mercancia Credito Ch-00005
15-ene-19 Prestamo Miguel Tamayo Ch-00006
20-ene-19 Venta de Contado Factura 00001
31-ene-19 Comisiones Bancarias Cargo a la cuenta
31-ene-19 Intereses Credito Bancario
Bancos Almacen Ventas Varias Cuentas

Haber
1,000,000.00
1,000,000.00
464,000.00
23,200.00
41,180.00
696,000.00
928,000.00
50,000.00
600,000.00 660,000.00 105,600.00
1,160.00
250.00

1,275,790.00 600,000.00 660,000.00 3,033,600.00

Resumen V
1,000,000.00
928,000.00
105,600.00
1,000,000.00
3,033,600.00