UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE SANTIAGO

RECINTO SANTO DOMINGO DE GUZMAN

FECHA: MIERCOLES 06-10-2021

SECCION: 002

NOMBRES_ Alexis Rosario________________ MATRICULA________1-153987____________

AUDITORIA II
1RA. PRUEBA DE EVALUACION
TEMA I.- PONGA V, SI ES VERDADERO Y F, SI ES FALSO EN LAS ASEVERACIONES SIGUIENTES:

a) El objetivo del auditor externo en el examen de los estados financieros de una empresa es la de
expresar una opinión sobre los estados financieros sujetos a examen en la
auditoria________V________

b) Uno de los objetivos de auditoría dentro del título de efectivo, en Caja y Bancos es comprobar que los
fondos y depósitos existentes en la empresa llenan las condiciones de
disponibilidad_______v_______

c) Usted está realizando una auditoria en la empresa W, SRL y cuando está en el área de las cuentas
bancarias encuentra una cuenta que está a nombre del presidente de la empresa, entonces se debe
considerar esta cuenta dentro del efectivo en banco de dicha empresa. ___ F________

d) La Evaluación de Riesgos en el Control Interno según Coso, en este componente se identifican y

analizan los riesgos que atañen a las actividades de la empresa para determinar su futura gestión,
________v______

e) Asiento de Reclasificación: Son asientos de diarios que generalmente se realizan al final del periodo
de una entidad. Estos afectan los resultados de operaciones, es decir las cuentas de ingresos, costos
y gastos. _________F__________

TEMA II. Prepare sumaria de efectivo de la Cía. W, SRL. al 31-12-20 con el Balance de Comproba-
Cion y realice el asiento de reclasificación del sobregiro bancario al 31-12-20
W, SRL
BALANCE COMPROBACION
31 DE DICIEMBRE 2020
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
Caja general 30,000.00
Caja chica 5,000.00
Banco BHD, Leon, S.A. 25,000.00
BanReservas, S.A. 150,000.00
Banco BDI, S.A. 30,000.00
Banco Popular, C.Por A. 90,000.00
Cuentas por Cobrar Clientes 100,000.00
Cuentas por Directivos y Empleados 50,000.00
Cuentas por cobrar compañias relacionadas 98,000.00
Cuentas por cobrar otras 35,000.00
Cuentas por pagar 123,000.00
Capital 240,000.00
Ventas 200,000.00
Compras 150,000.00
Gastos generales y administrativos 50,000.00
Totales 688,000.00 688,000.00
 La Cía. W, SRL. A
SUMARIA DE EFECTIVO HECHO POR A.E.R.R
31 DE DICIEMBRE 2020 REV. POR F.D.C.Z
FECHA 31-12-20
BALANCE BALANCE AÑO ACTUAL AJUSTES Y/O RECLASIF. BA;AMCE
DETALLE REF. AÑO ANT. DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO FINAL

Caja general A1 30,000.00 30,000.00

Caja chica A2 5,000.00 5,000.00

BHD, Leon,S.A A3 25,000.00 25,000.00

BanReserVas, S.A A4 150,000.00 150,000.00

Banco BDI,S.A A5 30,000.00 30,000.00

AR
Banco Popular, C por A A6 (90,000.00) 90,000.00

Total - 240,000.00 (90,000.00) 90,000.00 - 240,000.00

ASIENTO DE
RECLASIFICACION AR

DETALLE AUXILIAR DEBITO CREDITO

Banco 90,000.00

Banco Popular, C por A 90,000.00

@

Sobregiro bancario 90,000.00

Banco Popular, C por A (90,000.00)

Para elininar saldo en
credito del Banco
Popular.
C por A

Total 90,000.00 90,000.00

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