COMPAÑÍA DIAMANTE, S. A.

Hoja de Trabajo
Al 31/12/2019
  (Valores RD$)

Descripción Balanza de Comprobación Asientos de Ajustes Balanza Ajustada Estado Resultados Estado de Utilidad Ret. Balance General
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
0
Caja 76,000 00             76,000 00                     76,000 0    
0
Cuentas por Cobrar 250,000 00             250,000 00                     250,000 0    
0
Materiales 31,000 00         c) 21,000 00 10,000 00                     10,000 0    
0
Seguros Anticipados 33,000 00         d) 12,000 00 21,000 00                     21,000 0    
0
Muebles y Equipos Oficina 228,000 00             228,000 00                     228,000 0    
Depreciación Acumuladas 2da. Categoría     98,000 00     b) 32,500 00     130,500 00                     130,500 00
0
Terrenos 307,000 00             307,000 00                     307,000 0    
Cuentas por Pagar     105,000 00             105,000 00                     105,000 00
Capital en Acciones     440,000 00             440,000 00                     440,000 00
Utilidades Retenidas     116,000 00             116,000 00             116,000 00        
Dividendos 82,000 00             82,000 00             82,000 00            
Ingresos por Servicios     450,000 00             450,000 00     450,000 00                
0
Gastos de Sueldos 95,000 00             95,000 00     95,000 0                    
0
Gastos de Reparación 27,000 00             27,000 00     27,000 0                    
0
Gastos de Alquileres 48,000 00             48,000 00     48,000 0                    
0
Gastos de Energía 32,000 00     a) 8,000 00     40,000 00     40,000 0                    
Total 1,209,000 00 1,209,000 00                                        
Energía Acumuladas por Pagar             a) 8,000 00     8,000 00                     8,000 00
0
Gastos por Depreciación 2da. Categoría         b) 32,500 00     32,500 00     32,500 0                    
0
Gastos de Materiales         c) 21,000 00     21,000 00     21,000 0                    
0
Gastos por Seguros         d) 12,000 00     12,000 00     12,000 0                    
1,24 0
          73,500 00 73,500 00 1,249,500 00 9,500 00 275,500 0 450,000 00                
0
Utilidad Neta                         174,500 0         174,500 00        
 0
                          450,000 0 450,000 00 82,000 00 290,500 00        
Utilidad Retenida al 31/12/2019                                 208,500 00         208,500 00
0
                                  290,500   290,500 00 892,000 0 892,000 00

Datos para ajustes

a) La Energía usada, al cierre no pagado ni registrado por valor de RD$8,000.00.
b) La Depreciación se calcula según la Ley 11-92.
c) De los Materiales comprados, en almacén solo hay el valor de RD$ 10,000.00.
d) Del Seguros Anticipados se había consumido el valor de RD$12,000.00.

Se pide:
1.- Cálculo para los Ajustes.
2.- Asientos de Ajustes.
3.- Hoja de Trabajo.
4.- Los Estados fuera de la Hoja.

CÁLCULO

a) Energía $ 8,000.00

b) Muebles y Equipos de Of. 228,000.00

Menos:
98,000.00
Valor en libros 130,000.00
% 25%
Depreciación Acumuladas $ 32,500 .00
al 31/12/2019

c) Materiales 31,000.00
Menos:
Almacén 10,000.00
Consumido al 31/12/2019 21,000.00
c) Seguros Anticipados 12,000.00

COMPAÑÍA DIAMANTE, S. A.
Diario General

Página # 1
Ref
Fecha Detalle . Débito Crédito
2019 Dic. 31 Gastos de Energía  8,000 00    
    Energía Acumuladas por Pagar      8,000 00
    Para registrar ajuste de la cuenta de          
    energía.          
               
    Gastos por Depreciación 2da. Categoría  32,500 00    
    Depreciación Acumuladas 2da. Categoría      32,500 00
    Para registrar ajuste de la cuenta de          
    Gastos por Depreciación.          
               
    Gastos de Materiales  21,000 00    
    Materiales      21,000 00
    Para registrar ajuste de la cuenta de          
    materiales.          
               
    Gastos por Seguros  12,000 00    
    Seguros Anticipados      12,000 00
    Para registrar ajuste de la cuenta de          
    Gastos por Seguros.          
               
               
$
    Total   $ 73,500 00 73,500 00

Preparado por: _____________________________

Fecha: ____________________________________