INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGIA “ANTONIO JOSÉ DE SUCRE”

AMPLIACIÓN CHARALAVE
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

Unidad IV. Evaluación del Estudio Técnico. Permite proponer y analizar las
diferentes opciones tecnológicas para producir los bienes o servicios que se
requieren, lo que además admite verificar la factibilidad técnica de cada una de
ellas. Este análisis identifica los equipos, la maquinaria, las materias primas y
las instalaciones necesarias para el proyecto y, por tanto, los costos de
inversión y de operación requeridos, así como el capital de trabajo que se
necesita. (Rosales, 2005)

OBJETIVO PROPUESTO

Diagnosticar a través del Estudio Técnico de los siguientes aspectos: Situación

base, conocimiento o manejo de los objetivos a nivel de déficit a cubrir dentro
del Proyecto.

ACTIVIDAD

Realizar un Cuadro Sinóptico el Diagrama del Proceso Productivo del Bien y/o
servicio objeto de estudio, así como también los costes de la materia prima y
distribución de planta, los cuales se incorporarán en el Informe Resumen final..
Valor 10 %. Fecha de entrega: 07/07/2022.
Adicional a la entrega del Cuadro Sinóptico deberá incorporar un
resumen con la descripción de su proyecto tal como se mencionan en los
Objetivos arriba señalados, vale decir, los objetivos del estudio de técnico
propiamente.

El estudio técnico es aquel que presenta la determinación del tamaño óptimo

de la planta, determinación de la localización óptima de la planta, ingeniería del
proyecto y análisis organizativo, administrativo y legal. (Baca, 2010)
Los aspectos que se relacionan con la ingeniería del proyecto son
probablemente los que tienen mayor incidencia sobre la magnitud de los costos
y las inversiones que deberán efectuarse a la hora de implementar un proyecto.
En el análisis de la viabilidad financiera de un proyecto, el estudio técnico
cumple la función de proveer información para cuantificar el monto de las
inversiones y de los costos de operación pertinentes. (Sapag, 2008)

Una de las conclusiones más importantes derivada en este estudio, es que se

deberá definir la función de producción que optimice el empleo de los recursos
disponibles en la producción del bien o servicio del proyecto. De aquí podrá
obtenerse la información de las necesidades de capital, mano de obra y
recursos materiales, tanto para la puesta en marcha como para la posterior
operación del proyecto. (Sapag, 2008)

De esta manera, con el estudio técnico se podrá obtener los requerimientos de

equipos de fábrica para la operación y el monto de la inversión
correspondiente. Del análisis de las características y especificaciones técnicas
de las máquinas se precisará su disposición en planta, la que a su vez permitirá
dimensionar las necesidades de espacio físico para que el desarrollo de las
operaciones se efectúe de manera normal, en consideración a las normas y
principios de la administración de la producción. (Sapag, 2008)

El análisis de estos mismos antecedentes hará posible cuantificar las

necesidades de mano de obra por especialización y asignarles un nivel de
remuneración para el cálculo de los costos de operación. De igual manera,
deberán deducirse los costos de mantenimiento y reparaciones, así como el de
reposición de los equipos. (Sapag, 2008)

La descripción del proceso productivo posibilitará, asimismo, dar a conocer las

materias primas y los restantes insumos que demandará el proceso. Por este
motivo y como ya se ha mencionado, el proceso productivo se elige tanto a
través del análisis técnico como económico de las alternativas existentes.
(Sapag, 2008)

El estudio técnico no se realiza en forma aislada de los demás estudios

existentes. El estudio de mercado definirá ciertas variables relativas a
características del producto, demanda proyectada a través del tiempo,
estacionalidad en las ventas, abastecimiento de materias primas y sistemas de
comercialización adecuados, entre otras materias, dicha información deberá
tomarse en cuenta al seleccionar el proceso productivo. El estudio legal podrá
señalar ciertas restricciones a la localización del proyecto que podrían de
alguna manera condicionar el tipo de proceso productivo. El estudio financiero
por otra parte, podrá ser determinante en la selección del proceso si en él se
definiera la imposibilidad de obtener los recursos económicos suficientes para
la adquisición de la tecnología más adecuada. En este caso, el estudio deberá
tender a calcular la rentabilidad del proyecto, haciendo uso de la tecnología que
está al alcance de los recursos disponibles. (Sapag, 2008)
En síntesis, el objetivo del estudio técnico es llegar a determinar la función de
producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos
disponibles para la producción del bien o servicio deseado. De la selección de
la función óptima se derivarán las necesidades de equipos y maquinarias que,
junto con la información relacionada con el proceso de producción, permitirán
cuantificar el costo de operación. (Sapag, 2008)

Componentes del estudio técnico

Diferentes autores proponen de distinta manera los componentes esenciales

que conforman el estudio técnico de un proyecto de inversión. A continuación
se detalla la estructura básica de la que está compuesto un estudio técnico
según Baca (2010):
A continuación se da una descripción breve de los componentes del estudio
técnico mencionados por Baca:

1. Localización del proyecto: La localización óptima de un proyecto es la que

contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de Análisis y
determinación de la localización óptima del proyecto, Análisis de la
disponibilidad y el costo de los suministros e insumos, Identificación y
descripción del proceso. Determinación de la organización humana y jurídica
que se requiere para la correcta operación del proyecto, rentabilidad sobre
capital o a obtener el costo unitario mínimo.

El objetivo general de este punto es, llegar a determinar el sitio donde se

instalará la planta. En la localización óptima del proyecto se encuentran dos
aspectos: la Macro localización (ubicación del mercado de consumo; las
fuentes de materias primas y la mano de obra disponible) y la Micro
localización (cercanía con el mercado consumidor, infraestructura y servicios).
(Baca, 2010)

2. Determinación del tamaño óptimo de la planta: Se refiere a la capacidad

instalada del proyecto, y se expresa en unidades de producción por año.
Existen otros indicadores indirectos, como el monto de la inversión, el monto de
ocupación efectiva de mano de obra o algún otro de sus efectos sobre la
economía.

Se considera óptimo cuando opera con los menores costos totales o la máxima
rentabilidad económica. (Baca, 2010)

3. Ingeniería del proyecto: Su objetivo es resolver todo lo concerniente a

la instalación y el funcionamiento de la planta, desde la descripción del
proceso, adquisición del equipo y la maquinaria, se determina la
distribución óptima de la planta, hasta definir la estructura jurídica y de
organización que habrá de tener la planta productiva.

En síntesis, resuelve todo lo concerniente a la instalación y el funcionamiento

de la planta. (Baca, 2010)

4. Organización de la organización humana y jurídica: Una vez que el

investigador haya hecho la elección más conveniente sobre la estructura de
organización inicial, procederá a elaborar un organigrama de jerarquización
vertical simple, para mostrar cómo quedarán, a su juicio, los puestos y
jerarquías dentro de la empresa.

Además la empresa, en caso de no estar constituida legalmente, deberá

conformarse de acuerdo al interés de los socios, respetando el marco legal
vigente en sus diferentes índoles: fiscal, sanitario, civil, ambiental, social,
laboral y municipal. (Baca, 2010)

Por su parte, Sapag & Sapag (2008) detallan la estructura del estudio técnico
en la evaluación de proyectos de la siguiente manera:
1. Proceso de producción: el proceso de producción se define como la
forma en que una serie de insumos se transforman en productos
mediante la participación de una determinada tecnología (combinación
óptima de mano de obra, maquinaria, métodos y procedimientos de
operación, entre otros.) Se define también como un conjunto secuencial
de operaciones unitarias aplicadas a la transformación de materias
primas en productos aptos para el consumo, es decir, es el conjunto de
equipos que realizan todas las operaciones unitarias necesarias para
conseguir dicha transformación. (Sapag, 2008)
2. Capacidad de producción: máximo nivel de producción que puede
ofrecer una estructura económica determinada: desde una nación hasta
una empresa, una máquina o una persona. La capacidad de producción
indica qué dimensión debe adoptar la estructura económica, pues si la
capacidad es mucho mayor que la producción real estaremos
desperdiciando recursos. Lo ideal es que la estructura permita tener una
capacidad productiva flexible (minimizando costos fijos e incrementando
los variables), que nos permita adaptarnos a variaciones de los niveles
de producción. Esto se puede conseguir con herramientas como la
subcontratación. (Sapag, 2008)
3. Inversiones en equipamiento: por inversión en equipamiento se
entenderán todas las inversiones que permitan la operación normal de la
planta de la empresa creada por el proyecto. En este caso estamos
hablando de maquinaria, herramientas, vehículos, mobiliario y equipos
en general. (Sapag, 2008)
4. Localización: la actividad industrial se desarrolla habitualmente dentro de
una planta industrial. La fase de localización persigue determinar la
ubicación más adecuada teniendo en cuenta la situación de los puntos
de venta o mercados de consumidores, puntos de abastecimiento para
el suministro de materias primas o productos intermedios, la interacción
con otras posibles plantas, etc. En el caso de una construcción nueva, el
sitio puede estar impuesto desde el principio del proyecto (es una
constante) o depende de los primeros estudios técnicos (es una
variable). En cualquier caso, la elección del sitio debe efectuarse lo más
tarde después de la fase de validación del anteproyecto. (Sapag, 2008)
5. Distribución de planta: la producción es el resultado de hombres,
materiales y maquinaria, que deben constituir un sistema ordenado que
permita la maximización de beneficios, pero dicha interacción debe tener
un soporte físico donde poder realizarse. La distribución en planta es el
fundamento de la industria, determina la eficiencia, y en algunos casos,
la supervivencia de una empresa. Así, un equipo costoso, un máximo de
ventas y un producto bien diseñado, pueden ser sacrificados por una
deficiente distribución de planta. La distribución en planta implica la
ordenación física de los elementos industriales. Esta ordenación, ya
practicada o en proyecto, incluye tanto los espacios necesarios para el
movimiento del material, almacenamiento, trabajadores, como todas las
otras actividades o servicios, incluido mantenimiento. (Sapag, 2008)
6. Inversión en obras físicas: en relación con las obras físicas, las
inversiones incluyen desde la construcción o remodelación de edificios,
oficinas o salas de venta, hasta la construcción de caminos, cercos o
 estacionamientos. Para cuantificar estas inversiones es posible utilizar
estimaciones aproximadas de costos (por ejemplo, el costo del metro
cuadrado de construcción) si el estudio se hace en nivel de
perfectibilidad. Sin embargo, en nivel de factibilidad la información debe
perfeccionarse mediante estudios complementarios de ingeniería que
permitan una apreciación exacta de las necesidades de recursos
financieros en las inversiones del proyecto. (Sapag, 2008)
7. Cálculo de costos de producción: se refiere a las erogaciones o gastos
en que se incurre para producir un bien o un servicio, en donde se
incluyen los siguientes costos:
- Costos directos de producción: materias primas, mano de obra directa.
- Costos indirectos: depreciación, mano de obra indirecta, insumos o
materiales menores. (Sapag, 2008)

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Ampliando un poco más las ideas expuestas, la intención del investigador es

que usted, con esta información pueda adaptar estas ideas en su Proyecto y
así expresar de manera concisa la información requerida:

La localización del proyecto

Para definir la localización del proyecto, se debe tener claro que ésta es una
decisión de largo plazo y por ello no es posible probarla en un tiempo corto
para después variarla, dado que eso implica grandes sacrificios en recursos
económicos. Lo local es una de las variables claves para determinar la
viabilidad económica y financiera de un proyecto de inversión productivo.

Cuando en el estudio de mercado se establece la demanda potencial del

proyecto, se define el nivel de producción para dar cobertura a dicha demanda.
A su vez, para llevar a cabo la producción es necesario definir una estructura
operativa adecuada. Esto significa, que se requiere de espacios físicos
(infraestructura), mano de obra y materiales que soporten la producción y
comercialización del bien. La ingeniería del proyecto se encarga de establecer
las condiciones más eficientes para adquirir los Inmuebles y equipos de
operación y además las inversiones necesarias para su adecuación y puesta
en marcha.
Las estrategias comerciales y la proyección de demanda entre otros aspectos,
definen el tamaño del proyecto, entendido este como el nivel de inversiones
necesarias para desarrollar las actividades productivas. El tamaño no se debe
entender como un aspecto aislado a la localización y la ingeniería, si no por el
contrario estrechamente relacionados entre sí.

En conclusión, la dinámica que describe esta interrelación se puede entender

así; el nivel de producción depende de la demanda estimada para el proyecto,
a su vez el nivel de producción requiere de equipos e infraestructura para
materializarse y con ello se configura el nivel de inversión inicial. El volumen de
inversiones configura el tamaño del proyecto, el cual a su vez depende de la
estrategia comercial que se implemente.

Por ejemplo, dos proyectos que pretendan producir un mismo bien y vender
10.000 unidades de él, en teoría podrían tener un nivel de inversiones similar,
pero uno de los proyectos decide localizar su operación en varias zonas del
país, mientras que el otro decide centralizar su operación en una sola ciudad.
Obedeciendo a su estrategia comercial, el segundo proyecto podría tener un
nivel de inversión menor que el primero, pero podría comprometer parte de su
crecimiento en el largo plazo. Las decisiones de tamaño y localización
dependen de muchas variables y el estructurador del proyecto debe estar en
capacidad de tomar decisiones tendientes a mejorar la rentabilidad de la
inversión, basado en información relevante y adecuada.

Ingeniería del proyecto

La ingeniería del proyecto hace referencia a algunos aspectos particulares

del proyecto; la infraestructura y planta física, la tecnología, las obras
físicas (Adecuaciones), la mano de obra y algunos otros costos inherentes al
proyecto. Pero antes de desarrollar cada uno de estos aspectos, es necesario
mencionar que todos ellos se encuentran en función del nivel de producción del
proyecto y, este a su vez, también está en función de los resultados obtenidos
en la estimación de la demanda potencial del producto o servicio, realizada en
el estudio de mercado. Así por ejemplo, si en el estudio de mercado se calculó
que durante el primer año de operación del proyecto, se espera vender 10.000
unidades de producto, la planta de producción y el proceso productivo en
general, debe estar estructurado de tal manera que permita atender esa
demanda.

El proceso de producción

Cuando se habla de proceso productivo se piensa en una serie de insumos que

son transformados a través de una tecnología específica (Máquinas, equipos,
mano de obra) en productos finales. Esta acepción se enmarca muy bien en
procesos industriales, pero también puede ser aplicada a servicios, dado que
estos a pesar que no realizan una transformación física de materiales, si
requieren el uso del intelecto para estructurar “productos” que satisfacen
necesidades específicas de un mercado, a partir del conocimiento.

Pero ¿cómo definir el proceso productivo óptimo? Esto depende en realidad del
tipo de industria, del bien o servicio que se ofrezca, de la demanda esperada
entre otros aspectos. En términos generales el nivel óptimo de producción es
aquel que satisface una restricción de manera eficiente. Por ejemplo,
determinar el número de unidades que se deben producir para minimizar el
costo de producción o maximizar los ingresos, son algunas situaciones que
pueden definir la optimización en la producción.

Con el fin de hacer un análisis un poco más estructurado del proceso

productivo es necesario clasificarlo de acuerdo con unas categorías
generalmente aceptadas. La primera de ellas es referente al tipo de flujo
productivo y se clasifica como a continuación se menciona:

 En serie. Cuando el producto es estandarizado, es decir que tiene

características iguales, se orienta a mercados muy grandes y el proceso
de producción obedece a la misma secuencia siempre, lo que permite
dados los altos volúmenes de producción obtener economías de escala
importantes. Ejemplos claros de producción en serie son las grandes
productoras de refrescos y gaseosas que producen y consumen millones
de litros diariamente.
 Por producto o pedido. Esta tipología define un proceso productivo más
específico y más flexible en lo que tiene que ver a la utilización de los
factores de producción. Esto significa que la mano de obra y la
tecnología deben tener la capacidad de adecuarse a las características
de cada línea de producto, lo que implica muy probablemente mayores
costos de producción.
 Por proyecto. En este caso se requiere una mayor especificidad en los
factores de producción. De hecho como su nombre lo indica, en muchas
ocasiones se requiere de equipos de trabajo, tecnología y materiales
diferenciados por cada uno de los proyectos. Ejemplos de este tipo de
producción son los proyectos de infraestructura, dado que a pesar que
una compañía constructora puede tener varios proyectos (Construcción
de un edificio y de una carretera, por ejemplo), debe estructurar por
separado el proyecto y destinar recursos específicos a cada uno de
ellos.

Para facilitar la normal operación del proyecto, es necesario determinar los

espacios físicos requeridos y su adecuación. Las decisiones entre adquirir y
arrendar tienen efectos claramente identificables sobre los flujos de caja del
proyecto y a nivel fiscal.

Así por ejemplo, si se decide comprar los inmuebles, estos configuran una
inversión, pero si se decide arrendar, constituirá un costo para todos aquellos
inmuebles que participan en la producción del bien o servicio y un gasto
operacional, para aquellos inmuebles que facilitan las funciones de las áreas de
apoyo.
Es necesario estructurar la información en un presupuesto de inversiones,
adecuaciones y mantenimientos. Es recomendable hacerlo de manera
detallada para facilitar la construcción posterior de los flujos de caja del
proyecto. En ocasiones, durante la operación del proyecto, es necesario
realizar nuevas inversiones en obras físicas. Si este es el caso, se calculan los
posibles costos a futuro que dichas inversiones podrían tener.

Equipamiento del proyecto y tecnología

Estas inversiones se definen como la adquisición de equipos, maquinaria,

medios de transporte, muebles y en general todos aquellos elementos
necesarios para poner en marcha la operación del proyecto. Toda la
información que se incluya en el presupuesto de adquisición de tecnología y
mobiliario, debe respaldarse por cotizaciones e información veraz de precios de
mercado. No olvide que esto implica
salida de flujos de caja (Inversiones) y de la calidad de la información, depende
en gran medida tomar decisiones acertadas acerca de la rentabilidad del
proyecto. Si por ejemplo la información de los costos de adquisición está sobre
estimada, podría hacer que se rechace el proyecto porque sus indicadores de
rentabilidad no cumplen con la expectativa de los inversores. Pasaría
exactamente lo contrario si se subestimase estas inversiones.

Se recomienda hacer cuantos presupuestos sean necesarios y luego al igual

que en obra física, proceder a consolidarlo en uno solo. Se debe tener en
cuenta la obsolescencia de la tecnología. Esto es, que existe la posibilidad que
durante la proyección explícita de los flujos de efectivo del proyecto, se deban
hacer nuevas inversiones o reposiciones en tecnología, lo que por un lado
implica una salida de efectivo, pero por otro, muy posiblemente se pueda
vender el activo viejo y obtener un valor de salvamento. Todo debe tenerse en
cuenta.

Mano de obra del proyecto

Ya se ha determinado inversiones y costos de la planta física y el

equipamiento. Ahora falta por determinar el costo de la mano de obra
involucrada en la producción del bien. La importancia relativa de estos costos
en el proyecto dependerá, entre otros aspectos, del grado de automatización
del proceso productivo, de la especialización del personal requerido, de la
situación del mercado laboral, de las leyes laborales y el número de turnos
requeridos (Nassir, 1995). La cantidad de empleados involucrados en la
producción tanto directamente (Operarios, obreros, ensambladores etc.), como
indirectamente (Supervisores, vigilancia, aseo etc.) lo determina que tan
complejo es el proceso y si es o no intensivo en mano de obra. Esto significa
que pueden existir proyectos que requieren más de mano de obra, por ejemplo
las plantaciones de agrícolas, mientras que otros proyectos requieren menos
mano de obra pero más tecnología, tal es el caso de las embotelladoras o las
ensambladoras de vehículos. Además la especialización juega un papel
fundamental en el costo, dado que por ilustrar una situación en particular,
sería más barato pagar un salario a un operario que a un ingeniero requerido
en el proceso productivo.

Materias primas

Este apartado consiste en determinar el costo de las materias primas de

un determinado nivel de producción. Tal como se mencionó anteriormente, al
determinar la demanda factible para el primer año de operación, implícitamente
se estaba determinando también los aspectos inherentes a la producción. Es
necesario que en el presupuesto de materiales, se especifique la cantidad, el
costo unitario y el total, con el fin de facilitar su registro a la hora de construir
los estados financieros. Igualmente se debería tener en cuenta, los descuentos
por volumen que se podrían conseguir, dado que si la producción aumenta
cada año, como es lo deseable, se podría esperar que se consigan precios
más favorables en el mercado de proveedores.