1.

La empresa Industrias del Norte fabrica y vende muebles para oficina: sillas tipo secretaría y
sillas tipo ejecutivo. En los últimos cinco periodos, sus ventas reales en unidades se muestran en
la tabla 2.47

Años 1 2 3 4 5
sillas tipo secretaria 7.000 7.800 8.400 7.300 9.200
Sillas tipo ejecutivo 9.500 10.700 11.250 10.900 11.600

Distribución de las ventas por semestre:

Sillas tipo secretaria: 35% 1er. Semestre; 65% 2º. Semestre.

Sillas tipo ejecutivo: 55% 1er. Semestre; 45% 2º. Semestre.

DISTRIBUCION POR ZONA ORIENTE CENTRO OCCIDENTE

Sillas tipo secretaria 40% 35% 25%
Sillas tipo ejecutivo 55% 10% 35%

a. Determine la tendencia en ventas y elabore el pronóstico de ventas para el sexto periodo y para
ambos productos, utilizando mínimos cuadrados. Considere una disminución del 8% por factores
económicos.

Años X Y X^2 YX Y" Y-Y"

1 -2 7.000 4 -14000 7160 160
2 -1 7.800 1 -7800 7550 250
3 0 8.400 0 0 7940 460
4 1 7.300 1 7300 8330 1030
5 2 9.200 4 18400 8720 480
TOTAL 0 39.700 10 3900 39700 2380
A=∑Y / N = 39.700 / 5 = 7.940

b= ∑XY / ∑X2= 3.900 / 10 = 390

Y (1) =7.940 + 390 (-2) = 7.160

Y (2) =7.940 + 390 (-1) = 7.550

Y (3) =7.940 + 390 (0) = 7.940

Y (4) =7.940 + 390 (1) = 8.330

Y (5) =7.940 + 390 (-2) = 8.720

Una vez realizada la tendencia se procede a realizar pronostico:

Y (6) = 7.940 +390 (-3) =91.110 pronóstico de ventas año presupuestado

Hay una disminución del 8% por factores económicos:

9.1110* 1,08= 8.381

Años X Y X^2 YX Y" Y-Y"

1 -2 9.500 4 -19000 9910 410
2 -1 10.700 1 -10700 10350 350
3 0 11.250 0 0 10790 460
4 1 10.900 1 10900 11230 330
5 2 11.600 4 23200 11670 70
TOTAL 0 53.950 10 4400 53950 1620

a= ∑Y / N = 53.950 / 5 = 10.790

b= ∑XY / ∑X2= 4.400 / 10 = 440

Y (1) =10.790 + 440 (-2) = 9.910

Y (2) =10.790 + 440 (-1) = 10.350

Y (3) =10.790 + 440 (0) = 10.790

Y (4) =10.790 + 440 (1) = 11.230

Y (5) =10.790 + 440 (-2) = 11.670

Una vez realizada la tendencia se procede a realizar el pronóstico:

Y (6) =10.790 + 440 (-3) = 12.110 pronóstico de ventas año presupuestado

Hay una disminución del 8% por factores económicos:

Pronóstico definitivo 12.110 x 1,08 = 11.141

b. Halle el margen de error

Margen de error Sillas tipo secretaria: Margen de error=∑Y – Y” ∑Y=2.380 / 39.700 = 6%Nivel de
confiabilidad= 100% - 6% = 94%

Margen de error Sillas tipo ejecutivo: Margen de error=∑Y – Y” ∑Y=1.620 / 53.950 = 3%Nivel de
confiabilidad= 100% - 3% = 97%
c. Elabore la cédula presupuestal en unidades por producto y por semestre y en unidades por
producto, zona y semestre

 Cedula presupuestal No.1 Unidades por producto por semestre

PRODUCTO SEMESTRE 1 SEMESTRE 2 TOTAL

Silla tipo
secretarias 2.933 5.448 8.381
Silla tipo ejecutivo 6.128 5.013 11.141
TOTAL 9.061 10.461 19.522

 Cedula presupuestal No2. Presupuesto de venta en unidades por zonas

Zona silla tipo secretaria silla tipo ejecutiva Total

Oriente 3.353 6.128 9.481
Centro 2.933 1.114 4.047
Occidente 2.095 3.899 5.994
Total 8.381 11.141 19.522

 Cedula presupuestal No.3 Presupuesto de venta por semestre zona oriental

Semestre sillas tipo secretaria sillas tipo ejecutiva Total

1 1.174 3.370 4.544
2 2.179 2.758 4.937
Total 3.353 6.128 9.481
 Cedula presupuestal No. 4Presupuesto de ventas por semestre zona centro

Semestre sillas tipo secretaria sillas tipo ejecutiva Total

1 1.027 613 1.640
2 1.906 501 2.407
Total 2.933 1.114 4.047

 Cedula presupuestal No.5 Presupuesto de ventas por semestre zona occidental

Semestre sillas tipo secretaria sillas tipo ejecuitiva Total

1 733 2.144 2.877
2 1.364 1.755 3.117
Total 2.097 3.899 5.994
 2. Calcule la tendencia en ventas y el pronóstico de ventas, para el año 8. Halle la
desviación media y la probabilidad de error de la empresa Ancora, con los datos de la tabla
2.50.

AÑOS 1 2 3 4 5
UNIDADES 117.000 118.000 123.000 132.000 135.000

Se espera una disminución en el pronóstico del 7% por factores económicos. La empresa

determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos, US$1.812.000, costos
variables de mano de obra y materia prima US$1.997.000 y un margen de utilidad del 25%.

Las ventas se distribuyen por trimestres así: primero el 37%, segundo el 15%, tercero 22% y cuarto
26%; las zonas de ventas son Norte 45% y Sur 55%.

Elabore la tendencia de las ventas, el pronóstico y la cédula de ventas en unidades y dólares por
trimestres y zonas

AÑOS Y X X^2 YX Y" Y-Y"

1 117.000 -2 4 -234000 115.000 2.000
2 118.000 -1 1 -118000 120.000 2.000
3 123.000 0 0 0 125.000 2.000
4 132.000 1 1 132000 130.000 2.000
5 135.000 2 4 270000 135.000 0
TOTAL 625.000 0 10 50000 625.000 8.000

A=625.000/5=125.000 B=50.000/10= 5.000

Y=a+bx

Y= 125.000 + (5.000) (-2) =115.000

Y= 125.000+ (5.000) (-1) =120.000

Y= 125.000+ (5.000) (0) = 125.000

Y= 125.000+ (5.000) (1) = 130.000

Y= 125.000+ (5.000) (2) = 135.000

PRONOSTICO

Y6 = 125.000+ (5.000) (3) = 140.000

Y6 = 140.000 x 0.07 = 9.800

Pronostico definitivo 140.000- 9.800 = 130.200

Cedula presupuestal N0.1

Ventas x unidades en semestres

PRODUCTO 1(37%) 2(15%) 3(22%) 4(26%) T0TAL

CAMIBUSOS 48.174 19.530 28.644 33.852 130.200

Cedula presupuestal No. 2

Ventas x Unidades en zonas

PRODUCTO Z. NORTE (45%) Z.SUR (55%) 3(22%) 4(26%) T0TAL

CAMIBUSOS 48.174 19350 28.644 33.852 130.020

Cedula presupuestal No. 3

Ventas x unidades y zonas

TRIMESTRE Z. NORTE Z.SUR TOTAL

1 21.678 26.496 48.174
2 8.789 10.741 19.530
3 12.890 15.754 28.644
4 15.233 18.619 33.852
TOTAL 58.590 71.610 130.200

Cédula presupuestaria #4
Ventas por unidades en dólar

( C . FIJO+CV ) (1+ MU )
PV =
UNIDADES X VENDER
( 1.812.000+1.997 .000 ) −15(1+0.25)
PV =
130200
( 3.809.000 )−(1.25)
PV =
130200
PV = 36.57
Ventas en dólares por trimestre

Producto 1 2 3 4 Total
Camibusos 1761723.18 714212.1 1047511.08 1237967.64 4761414

Cédula presupuestaria #5
Ventas por unidades en dólar

Producto Zona Norte Zona Sur Total

Camibusos 2142636.3 2618777.70 4761414

Cédula presupuestaria #6
Ventas por unidades en dólar

Zona Norte Zona Sur Total

Trimestres

1 792775.43 968947.75 1761723.18

2 321395.44 392816.66 714212.10

3 471379.99 576131.09 1047511.10

4 557085.44 680882.20 1237967.08

Total 2142636.3 2618777.70 4761414

3.Calcule la tendencia en ventas y el pronóstico de ventas, para el año 8. Halle la desviación media
y la probabilidad de error de la empresa Ancora, con los datos de la tabla 2.50.

Año 1 2 3 4 5 6 7
Unidades 12.500 14.800 6.000 15.200 5.800 13.200 16.500
Las zonas están distribuidas así: Este 25%, Oeste 30%, Centro 45%.

En el primer semestre se vende el 35% y en el segundo, el 65%

Elabore la cédula de presupuesto de ventas por zona y semestre en unidades.

AÑOS Y X X2 YX Y' Y-Y'

1 12.500 -3 9 -37.500 11.079 1421
2 14.800 -2 4 -29.600 11.386 3414
3 6.000 -1 1 -6.000 11.693 5693
4 15.200 0 0 0 12.000 3200
5 5.800 1 1 5.800 12.307 6507
6 13.200 2 4 26.400 12.614 586
7 16.500 3 9 49.500 12.921 3579
28 84.000 - 28 8.600 84.000 24.400
 A=84.000/7=1200
0

b= 8.600/28 307
Y=a+bx

y= 12.000+307(-3) = 11.079

y= 12.000+307(-2) = 11.386

y= 12.000+307(-1) = 11.693

y= 12.000+307(0) = 12.000

y= 12.000+307(1) = 12.307

y= 12.000+307(2) = 12.614

y= 12.000+307(3) = 12.921

Pronostico
: Y=a+bx 13.229
Margen
error: ∑Y-Y' 29,05%
∑Y

Cedula Presupuestal
Ventas de Unidades por Semestre
Producto 1 Semestre 2 Semestre Total
% 35% 65%
Ancora 4.630 8.599 13.229

Cédula presupuestaria # 2
Ventas de Unidades por Zona
Producto Zona Este Zona Oeste Zona Centro Total
% 25% 30% 45%
Ancora 3.307 3.969 5.953 13.229

Cédula presupuestaria # 3
Ventas de Unidades por Zona y Semestre
Semestre Zona Este Zona Oeste Zona Centro Total
 1 1.157 1.389 2.084 4.630
2 2.150 2.580 3.869 8.599
TOTAL 3.307 3.969 5.953 13.229

4.Una compañía de bicicletas considera fundamental planificar su producción y sus inventarios,

con base en las ventas pronosticadas para el sexto año de operaciones. En los últimos cinco años
las ventas reales en unidades se muestran en la tabla 2.51

Tabla 2.51 Unidades vendidas en los últimos cinco años

Año 1 2 3 4 5
Unidades 7.800 6.800 6.700 7.500 9.000

a) Halle la tendencia de ventas y el pronóstico de ventas. Las tendencias históricas muestran

que la actividad comercial está regida por temporadas, según se muestra a continuación, y
se espera que no haya cambios en su distribución por bimestre, así:
10%, 10%, 25%, 15%, 5% y 35%, para los 6 bimestres del año, respectivamente.
Se estima que los costos de producción serán:
Costo de materia prima por producto: US$700
Costo de hora hombre por producto: US$600
Costos indirectos de fabricación imputables por producto: US$200
Costos fijos: US$8.500
b) Si la empresa utiliza el costo directo o variable para determinar el precio de venta, elabore
la cedula de ventas por bimestres en unidades y dólares. La producción del último año es
de 10.800 y el margen de utilidad es del 28%

AÑOS Y X X2 YX Y' Y-Y'

1 7.800 -2 4 -15.600 6.940 860
2 6.800 -1 1 -6.800 7.250 450
3 6.700 0 0 0 7.560 860
4 7.500 1 1 7.500 7.870 370
5 9.000 2 4 18.000 8.180 820
15 37.800 0 10 3.100 37.800 3.360
 a= 37.800/5 7.560
b= 3.100/10 310
Y=a+bx
y= 7.560+310(-2) = 6.940
y= 7.560+310(-1) = 7.250
y= 7.560+310(0) = 7.560
y= 7.560+310(1) = 7.870
y= 7.560+310(2) = 8.180

Pronostico: Y=a+bx 8.490

Margen error: ∑Y-Y' 8,89%

Solución:

Cedula presupuestaria #1
Ventas en unidades por bimestres
Producto 1 2 3 4 5 6 Total
Bicicletas 849 849 2.123 1.274 425 2.972 8.490

(8.500+ 1500)(1.28)
PV =
8.490
PV = 1.51

Cedula presupuestaria #2
Ventas en dólares por bimestres
Product
1 2 3 4 5 6 Total
o
Bicicleta
1.282 1.282 3.205 1.923 641 4.487 12.820
s

5. La tabla 2.52 presenta los datos históricos de ventas en unidades de la empresa XS.

Tabla 2.52 Unidades vendidas en los últimos cinco años.

Año 4 5 6 7 8
Unidades 46.453 67.873 60.879 62.989 63.406

Costos variables incluyen a materia prima, mano de obra y CIF $450.000.000; costos fijos
$125.000.000; margen de utilidad 30%.
Distribución de venta por trimestre: primer trimestre el 38%, segundo el 15%, tercero el 25% y
cuarto el 22%.

Distribución de ventas por zona: centro el 65% y sur el 35%.

a) Determine el precio con base en costeo directo variable.

b) Halle el pronóstico de venta de operaciones para el año 9.
c) Halle la desviación media, el nivel máximo y mínimo.
d) Ajuste el pronóstico considerando la disminución por factores económicos del 8%
e) Elabore la cedula de ventas por zonas y trimestres en unidades y pesos.

Solución:

AÑOS Y X X2 YX Y' Y-Y'

1 46.453 -2 4 -92.906 54.516 8063
2 67.873 -1 1 -67.873 57.418 10455
3 60.879 0 0 0 60.320 559
4 62.989 1 1 62.989 63.222 233
5 63.406 2 4 126.812 66.124 2718
15 301.600 0 10 29.022 301.600 22.028

Determine el precio con base en costeo directo variable.

( 450.000.000+ 125.000.000)(1,30)
PV =
71.514

PV =10.452,35
Halle el pronóstico de venta de operaciones para el año 9.

60.320+2.902(6)
Pronostico: = 77.733

Halle la probabilidad de error.

Margen
error: ∑Y-Y'
∑Y

ME= (22.028/301.600) *100

ME=7,30%

Ajuste el pronóstico considerando la disminución por factores económicos del 8%

77.733*8%= 6219
 77.733-6219=71514

Disminució
n 8% 71.514

Elabore la cedula de ventas por zonas y trimestres en unidades y pesos

Cedula Presupuestal

Ventas por trimestre

Producto 1(38%) 2(15%) 3(25%) 4(22%) Total

Unidades 27.175 10.727 17.879 15.733 71.514

Cedula Presupuestal

Ventas por Zonas

Producto Centro (65%) Sur (35%) Total

Unidades 46.484 25.030 71.514

Cedula Presupuestal

Ventas por Zona y Trimestre

Trimestre Centro Sur Total

1 17.664 9.511 27.175
2 6.973 3.754 10.727
3 11.621 6.257 17.879
4 10.227 5.507 15.733
Total 46.484 25.030 71.514

Cedula Presupuestal

Ventas en dólares por trimestre

Producto
1 2 3 4 Total
s
unidades $ 284.046.687, $ 112.123.967 $ 186.880.247 $ 164.449.182 $ 747.500.085

Cedula Presupuestal

Ventas en dólares por zonas

Productos Centro (65%) Sur (35%) Total

Unidades $ 485.875.055 $ 261.625.029 $ 747.500.085
Cedula presupuestaria

Ventas en dólares por zona y trimestre

Trimestre Centro Sur Total

1 $ 184.632.521 $ 99.417.511 $ 284.050.032
2 $ 72.881.258 $ 39.243.754 $ 112.125.012
3 $ 121.468.763 $ 65.406.257 $ 186.875.021
4 $ 106.892.512 $ 57.557.506 $ 164.450.018
Total $ 485.875.055 $ 261.625.029 $ 747.500.085

6. Una compañía comercializadora de impresoras desea conocer el presupuesto de ventas

para su sexto año de operaciones. Las ventas en unidades en los últimos cinco años se
muestran en la tabla 2.53

Tabla 2.53 unidades vendidas en los últimos años.

Año 1 2 3 4 5
Unidades 12.500 14.800 6.000 15.200 5.800
Se espera una disminución en el pronóstico del 10% por factores económicos.

La empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos $658.000;
costos variables de mano de obra y materia prima $751.590, y un margen del 25%.

Las zonas de influencia son las siguientes: Norteamérica con el 30%; Centroamérica con el 28%;
Suramérica con el 25% y el caribe con el 17%.

Elabore la tendencia de ventas, el pronóstico y la cedula de ventas en unidades y dólares por

zonas.

Solución:

AÑOS Y X X2 YX Y' Y-Y'

1 12.500 -2 4 -25.000 13.460 960
2 14.800 -1 1 -14.800 12.160 2640
3 6.000 0 0 0 10.860 4860
4 15.200 1 1 15.200 9.560 5640
5 5.800 2 4 11.600 8.260 2460
15 54.300 - 10 (13.000) 54.300 16.560

a= 54.300/5 10.860

b= -13.000/10 (1.300)
Y=a+bx
 10.860+(-1.300) (-2)
y= = 13.460
10.860+(-1.300) (-1)
y= = 12.160
10.860+(-1.300) (0)
y= = 10.860
10.860+(-1.300) (1)
y= = 9.560
10.860+(-1.300) (2)
y= = 8.260

10.860+(-1.300) (3)
Pronostico: = 6.960
Margen
error: ∑Y-Y' 30,50%
∑Y

Disminució
n 10% 6.264

( CF+CV ) X (1+ MU )
PV =
Und a vender
( 658.000+751.590 ) X (1+0,30)
PV =
6.264
( 1´ 409.590 ) X (1,30)
PV =
6.264
PPV =293

Cedula presupuestaria # 2

Ventas en dólares por zonas

Zona Zona Zona

Zona Caribe
Producto Norteamericana Centroamericana Suramericana Total
17%
30% 28% 25%
1.832.661,6
Impresoras 549.740 513.091 458.117 311.519
0

7. Una compañía comercializadora de celulares desea conocer el presupuesto de ventas para

el próximo año de operaciones. En una línea específica de celulares Motorola W 375. Las
ventas en unidades en los últimos cinco años se muestran en la tabla 2.54.
Tabla 2.50 Unidades vendidas en los últimos cinco años
Año 1 2 3 4 5
Unidades 12.500 13.800 14.500 15.200 16.000

Se espera una disminución en el pronóstico del 5% por factores económicos.

La empresa determinar el precio de venta por costeo directo o variable: costos fijos US$312.000;
costos variables de mano de obra y materia prima son de US$458.000, y un margen de utilidad del
30%.
Elabore la tendencia de las ventas y el pronóstico de ventas, así como la cédula de ventas en
unidades y dólares por periodos cuatrimestres distribuidos así: el primero el 38%, el segundo el
41% y el tercero, el 21%

Solución:

AÑOS Y X X2 YX Y' Y-Y'

1 12.500 -2 4 -25.000 12.720 220
2 13.800 -1 1 -13.800 13.560 240
3 14.500 0 0 0 14.400 100
4 15.200 1 1 15.200 15.240 40
5 16.000 2 4 32.000 16.080 80
15 72.000 - 10 8.400 72.000 680

a= 72.000/5 14.400

b= 8.400/10 840
Y=a+bx

y= 14.400+840(-2) = 12.720

y= 14.400+840(-1) = 13.560

y= 14.400+840(0) = 14.400

y= 14.400+840(1) = 15.240

y= 14.400+840(2) = 16.080

Pronostico: 14.400+840(3) = 16.920

Margen
error: ∑Y-Y' 0,94%
∑Y
 Disminució
n 5% 16.074

Cédula presupuestaria # 1
Ventas de Unidades por Cuatrimestre
Producto 1 cuatrimestre 2 cuatrimestre 3 cuatrimestre Total
% 38% 41% 21%
Ancora 6.108 6.590 3.376 16.074

( Costo Fijo+ Costo Variable )∗(1+ M .Utilidad )

PV =
Cantidades por Vender
( 312.000+458.000 )∗(1+0.30)
PV =
16.074
770.000∗1,30
PV =
16.074
'
1 001.000
PV =
16.074
PV =62,27

Cédula presupuestaria # 2
Ventas de dólares por Cuatrimestre
Producto 1 cuatrimestre 2 cuatrimestre 3 cuatrimestre Total
Ancora 380.345,16 410.359,3 210.223,52 1’000.927,98

8. Una compañía comercializadora de vestidos para caballeros desea conocer el presupuesto

de ventas para su sexto año de operaciones, en una referencia específica de vestidos. Las
ventas en unidades en los últimos cinco años se registran en la tabla 2.55
Tabla 2.55 ventas en unidades de los últimos cinco años

Años 1 2 3 4 5
Unidades 117.000 115.000 132.000 152.000 148.500

Se espera una disminución en el pronóstico del 10% por factores económicos. La empresa
determina el precio por costeo directo o variable: costos fijos US$2'812.000; costos variables de
mano de obra y materia prima de US$2'898.000 y un margen de utilidad del 22%.
Elabore la tendencia de las ventas, el pronóstico y la cedula de ventas en unidades y dólares por
semestre y zonas, distribuidas en un 34% para el primer semestre y el 66% para el segundo
semestre.

Las regiones de ventas son: Sur con el 25% de ventas, el centro Oriente con el 32%, el Sur
occidente con el 21%; la región Norte y el Caribe con el 22%.

Solución:

AÑOS Y X X2 YX Y' Y-Y'

1 117.000 -2 4 -234.000 112.900 4100
2 115.000 -1 1 -115.000 122.900 7900
3 132.000 0 0 0 132.900 900
4 152.000 1 1 152.000 142.900 9100
5 148.500 2 4 297.000 152.900 4400
15 664.500 - 10 100.000 664.500 26.400

a= 664.500/5 132.900
b= 100.000/10 10.000
Y=a+bx
132.900+10.000(-2)
y= = 112.900
132.900+10.000(-1)
y= = 122.900
132.900+10.000(0)
y= = 132.900
132.900+10.000(1)
y= = 142.900
132.900+10.000(2)
y= = 152.900

132.900+10.000(3)
Pronostico: = 162.900
Margen
error: ∑Y-Y' 3,97%
∑Y

Disminució
n 10% 146.610

' '
(2 812.000+2 898.000)(1.22)
PV =
146.610
PV = 47.52
 Cedula Presupuestaria #1
Ventas en unidades por semestre
Product
1 2 Total
o
Vestidos 49.847 96.763 146.610

Cedula Presupuestaria #2
Ventas en unidades por zonas
Product Sur Oriente Occidente Norte y Caribe Total
o
Vestidos 36.653 46.915 30.788 32.254 146.610

Cedula Presupuestaria #3
Ventas en unidades por zonas y semestres
Semestre
Sur Oriente Occidente Norte y caribe Total
s
1 12.462 15.951 10.468 10.966 49.847
2 24.191 30.964 20.320 21.288 96.763
Total 36.653 46.915 30.788 32.254 146.610

Cedula Presupuestaria #4
Ventas en dólares por semestres
Product
1 2 Total
o
Vestidos 2.368.748,45 4.598.158,75 6.966.907,20

Cedula Presupuestaria #5
Ventas en dólares por zonas
Producto Sur Oriente Occidente Norte y caribe Total
Vestidos 1.741.726,80 2.229.410,30 1.463.050,51 1.532.719,58 6.966.907,20

Cedula Presupuestaria #6
Ventas en dólares por zonas y semestres
Semestres Sur Oriente Occidente Norte y caribe Total
1 592.187,11 757.999,50 497.437,17 521.124,66 2.368.748,45
1.149.539,6
2 1.471.410,80 965.613,34 1.011.594,93 4.598.158,75
9
1.741.726,8
Total 2.229.410,30 1.463.050,51 1.532.719,58 6.966.907,20
0
 9. Un restaurante de comidas rapidas que vende hamburguesas y sndwiches desea conocer el
presupuesto de ventas para el año 6. Las ventas en unidades de los ultimos cinco años se
muestran en la tabla 2.56.

Tabla 2.56 Unidades vendidas en los ultimos cinco años

Años 1 2 3 4 5
Hamburguesa 3.000 4.100 3.900 4.050 3.950
s
Sandwiches 4.300 4.200 3.950 4.500 3.850

La empresa determina el precio por el metodo de costo directo o variable con unos costos fijos de
$5.000.000; costos variables para hamburguesas de mano de obra y materia prima de $10.500.00,
y un margen de utilidad del 22% se espera una disminucion para el pronostico de un 8% por
factoress economicos.

Costos variables para sandwiches de mano de obra y materia prima de $6.850.000 y un margen de
utilidad del 25%. Se espera una disminucion para el pronostico de un 8% por factores economicos.

Elabore la tendencia de las ventas, el pronostico y la cedula de ventas en unidades y pesos por
trimestre, y por puntos de venta en la ciudad para los dos productos asi: primer trimestre el 18%,
segundo el 23%, tercero el 20% y cuarto, el 39%. Las zonas de ventas estan en el norte con el 38%,
el centro con el 45% y el sur con el 17%.

Solución:

Hamburguesas

AÑOS Y X X2 YX Y' Y-Y'

1 3.000 -2 4 -6.000 3.430 430
2 4.100 -1 1 -4.100 3.615 485
3 3.900 0 0 0 3.800 100
4 4.050 1 1 4.050 3.985 65
5 3.950 2 4 7.900 4.170 220
15 19.000 - 10 1.850 19.000 1.300

a= y/N 19.000/5 3.800

b= yx/x2 1.850/10 185

Y=a+bx

y= 3.800+185(-2) = 3.430

y= 3.800+185(-1) = 3.615
 y= 3.800+185(0) = 3.800

y= 3.800+185(1) = 3.985

y= 3.800+185(2) = 4.170

Pronostico: 3.800+185(3) = 4.355

Margen
error: ∑Y-Y' 6,84%
∑Y

Disminució
n 8% 4.007

'
(5 000.000+10 ' 500.000)(1.22)
PV =
4.007
PV = 4.719,24

Cedula presupuestal #1 Ventas de unidades por trimestre

Producto 1 (18%) 2(23% 3(20%) 4(39%) Total

)
hamburguesas 721 922 801 1.563 4.007

Cedula presupuestal #2

Ventas de unidades por zona

Productos Norte (38%) Centro (45%) Sur (17%) Total

hamburguesas 1.523 1.803 681 4.007

Cedula presupuestal #3

Ventas de unidades por zonas y trimestre

Semestre Zona Norte Zona Centro Zona Sur Total

1 274 325 124 721
2 350 415 157 922
3 305 361 135 801
 4 594 704 265 1.563
Total 1.523 1.803 681 4.007

Cedula presupuestal #4

Ventas en dólares por trimestre

Producto 1 (18%) 2(23%) 3(20%) 4(39%) Total

hamburguesas $3.402.572 $4.351.139 $3.780.111 $7.376.172 $18.909.994

Cedula presupuestal #5

Ventas en dólares por zona

Productos Norte (38%) Centro (45%) Sur (17%) Total

hamburguesas $7.187.402 $8.508.789 $3.213.802 $18.909.994

Cedula presupuestal #6

Ventas en dólares por zonas y trimestre

Semestre Zona Norte Zona Centro Zona Sur Total

1 $ 1.293.071 $1.533.753 $ 75.747 $ 3.402.572
2 $ 1.651.734 $1.958.484 $740.920 $ 4.351.139
3 $ 1.439.368 $1.703.645 $ 637.097 $ 3.780.111
4 $ 2.803.228 $3.312.906 $1.260.037 $ 7.376.172
Total $ 7.187.402 $8.508.789 $3.213.802 $ 18.909.994
Sándwiches

AÑOS Y X X2 YX Y' Y-Y'

1 4.300 -2 4 -8.600 4.280 20
2 4.200 -1 1 -4.200 4.220 20
3 3.950 0 0 0 4.160 210
4 4.500 1 1 4.500 4.100 400
5 3.850 2 4 7.700 4.040 190
15 20.800 - 10 (600) 20.800 840

a= 20.800/5 4.160

b= -600/10 (60)
Y=a+bx
4.160+-060(-2)
y= = 4.280
 4.160+-060(-1)
y= = 4.220

y= 4.160+-060(0) = 4.160

y= 4.160+-060(1) = 4.100

y= 4.160+-060(2) = 4.040

Pronostico: 4.160+-060(3) = 3.980

Margen
error: ∑Y-Y' 4,04%
∑Y

Disminució
n 8% 3.662

'
(5 000.000+6 ' 850.000)(1.25)
PV =
3.662
PV = 4.044,92

Cedula presupuestal #1

Ventas de unidades por trimestre

Producto 1 (18%) 2(23%) 3(20%) 4(39%) Total

Sándwich 659 842 732 1429 3.662

Cedula presupuestal #2

Ventas de unidades por zona

Productos Norte (38%) Centro (45%) Sur (17%) Total

Sándwich 1.392 1.648 622 3.662

Cedula presupuestal #3

Ventas de unidades por zonas y trimestre

Semestre Zona Norte Zona Centro Zona Sur Total

1 251 297 111 659
 2 320 379 143 842
3 278 330 124 732
4 543 642 244 1.429
Total 1.392 1.648 622 3.669

Cedula presupuestal #4

Ventas en dólares por trimestre

Producto 1 (18%) 2(23%) 3(20%) 4(39%) Total

Sándwich $2.665.602 $3.405.822 $2.960.881 $5.780.190 $14.812.497

Cedula presupuestal #5

Ventas en dólares por zona

Productos Norte (38%) Centro (45%) Sur (17%) TOTAL

Sándwich $5.630.528 $6.666.028 $2.515.940 $14.812.497

Cedula presupuestal #6

Ventas en dólares por zonas y trimestre

Semestre Zona Norte Zona Centro Zona Sur Total

1 $1.015.274 $1.201.341 $448.986 $2.665.602
2 $1.294.374 $1.533.024 $578.423 $3.405.822
3 $1.124.487 $1.334.823 $501.570 $2.960.881
4 $2.196.391 $2.596.838 $986.960 $5.780.190
$5.630.528 $ 6.666.028 $2.515.940
Total $14.812.497